员工借款单
公司员工借款管理制度
精品文档精心整理1目的加强营销系统员工借款的管理，保障公司资金财产安全。
2适用范围营销系统员工借款的范围、程序、限额、审批权限、清收及管理责任。
3核心条款3.1从营销总部本部借款3.1.1员工因公出差或其它工作原因借款，填制总部统一格式的“创维公司借款单”，差旅费借款额应控制在其基本工资2倍以内（但最高不超过5000元），由部门总监审查，报财务副总监审批。
3.1.2有关员工（片区人事、财务、维修经理、食堂主管、行政采购、司机等）因工作需要借支业务周转金，由借款人提出书面申请，经部门总监审查，运营费用科主管审核，财务副总监审批，其它形式的借款一律不予办理。
3.1.3总部副总级以上员工，因购房、购车需专项借款的，其借款的最高限额为购房20万、购车15万，借款人可任选其中一项，但一项专项借款未还清者，不得再申请另一项专项借款。
由借款人向总经理提交专项申请，经批准后，其应与公司签订统一格式的借款合同（见附件1、2）。
凭合同确定的借款金额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。
3.1.4总部员工获集团（事业部）住房基金奖励，由受奖人提交与集团彩业事业部签订的住房基金奖励协议书、免息购房贷款合同（住房基金奖励部分）、购房证明等，按文件规定的最高奖励限额填写借款单，运营费用科主管审查、财务副总监及总经理审批。
3.2从分公司（办事处）借款3.2.1分公司（办事处）人员3.2.1.1分公司经理级以上人员（含分公司总经理、分公司本部各部门经理、办事处经理，下同）因工作原因借款一般应控制在借款人基本工资的2倍内（但最高不得超过1万元）。
由员工本人填写总部统一格式的要素齐全的“创维公司借款单”，交分公司财务经理（含办事处会计，下同）审核，分公司总经理签批；2倍或1万元以上的上报财务副总监审批。
3.2.1.2分公司经理级以下的普通员工因工作原因借款应控制在借款人基本工资的2倍内，由部门经理（或办事处经理，下同）审核、分公司财务经理审批；2倍以上且5万元以内的报财务经理审批，分公司总经理加批，3倍以上且5万元以上的报财务副总监加批。
借款单范文
借款单范文借款单范文（精选3篇）借款单范文篇1借款人收款单位/个人名称收款单位/个人账号收款单位开户行借款金额(大写)借款理由小写借款方式(现金/转账支票/网银/电汇)经手人签字：财务复核：主管领导签字：领导审批：借款单范文篇2贷款方:__ ___ 身份证号码：借款方:___ ___________ 身份证号码：(附身份证复印件) 双方就借款事宜，在平等自愿、协商一致的基础上达成如下协议，以资双方共同遵守。
一、借款用途二、借款金额借款方向贷款方借款人民币(小写) 元。
大写整三、借款利息自支用贷款之日起,按实际支用数计算利息,并计算复利。
在合同规定的借款期内,月利率为%。
借款方如果不按期归还借款,逾期部分加收利率%。
四、借款期限借款方保证从年月日起至年月日止,按本合同规定的利息偿还借款。
每月偿还利息或到期一次还本付息。
贷款逾期不还的部分，贷款方有权限期追回贷款。
五、条款变更因国家变更利率，需要变更合同条款时，由双方签订变更合同的文件，作为本合同的组成部分。
六、保证条款(一)借款方用,到期不能归还贷款方的贷款,贷款方有权处理抵押品。
借款方到期如数归还贷款的,抵押权消灭。
(二)借款方必须按照借款合同规定的用途使用借款,不得挪作他用,不得用借款进行违法活动。
(三)借款方必须按合同规定的期限还本付息。
(四)借款方还款保证人(需担保人亲笔签名和附身份证复印件)，现居住地址：身份证号：联系电话：本人同意为借款方向贷款方借款(大写) 万元提供连带责任保证担保。
如借款方未能履行借款合同，本人自愿偿还借款方所欠贷款方的全部本金、利息和罚金。
贷款方有权直接向人民法院申请强制执行。
七、合同争议的解决方式双方协商解决，解决不成，同意提交_______区人民法院(选择性条款不得违反地域管辖和级别管辖，可选择原告、被告、标的物、合同签订地、合同履行地)法律效力。
本合同未做约定的，按照《中华人民共和国合同法》的有关规定执行。
贷款方(签字、盖章)：______________ 借款方(签字、盖章)：______________合同签订日期：______________ 合同签订日期：______________合同签订地：特别提示：借款人、保证人、抵押人请认真阅读本合同项下的全部条款，尤其是用黑体字表明的条款，对于不理解的条款，可以向贷款人征询，贷款人将进行解释。
中国铁建共享服务中心单据审核标准
目录1. 员工借款单1.1附件1.2审核要点1.3注意事项2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件2.1.2审核要点2.2业务招待费2.2.1附件2.2.2审核要点2.2.3注意事项2.3研发费用报销2.3.1附件2.3.2审核要点2.4安全生产费用2.4.1附件2.4.2审核要点2.4.3 注意事项2.5培训费2.5.1附件2.5.2审核要点2.6零星材料采购（需要借款采购时）2.7食堂业务报销2.7.1附件2.7.2审核要点2.7.3注意事项2.8维修费2.8.1附件2.8.2审核要点2.9通讯费2.9.1附件2.9.2审核要点2.9.3注意事项2.10购买办公用品2.10.1附件2.10.2审核要点2.11.其他报销业务3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件3.1.2审核要点3.1.3注意事项3.2培训出差3.2.1附件3.2.2注意事项3.3回家探亲3.3.1附件3.3.2注意事项4.付款单4.1提取现金4.1.1附件4.1.2注意事项4.2银行账户资金调拨4.2.1附件4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件4.4内部往来相关的支付4.4.1附件4.5应付账款类的支付4.5.1附件4.5.2审核要点4.6其它应付款项类的支付4.7应交税费类的支付4.7.1附件4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件4.8.2 审核要点4.9预付账款类的支付4.9.1附件4.9.2审核要点4.10财务费用4.10.1附件4.10.2注意事项4.11银行退款重付4.11.1附件4.11.2审核要点4.11.3注意事项4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水4.13 银行承兑汇票5.工程结算单5.1对上验工计价单5.1.1附件5.1.2审核要点5.1.3注意事项5.2对下验工计价单5.2.1附件5.2.2审核要点5.2.3注意事项6.税金计提单6.1附件6.2审核要点7.工资类单据7.1工资社保计提单7.1.1附件7.1.2审核要点7.1.3注意事项7.2工资发放申请单7.2.1职工工资7.2.2临时工工资7.2.3农民工工资8.材料单8.1原材料预点8.1.1附件8.1.2审核要点8.1.3注意事项8.2原材料冲预点8.2.1附件8.2.2审核要点8.2.3注意事项8.3原材料点验8.3.1附件8.3.2审核要点8.3.3注意事项8.4原材料发料8.4.1附件8.4.2审核要点8.4.3注意事项8.5原材料消耗、节约、超耗8.5.1附件8.5.2审核要点8.5.3注意事项8.6原材料退料8.6.1附件8.6.2审核要点8.6.3注意事项8.7周转材料入库8.7.1附件8.7.2审核要点8.7.3注意事项8.8周转材料领用8.8.1附件8.8.2审核要点8.8.3注意事项8.9周转材料退料8.9.1附件8.9.2审核要点8.10周转材料摊销8.10.1附件8.10.2审核要点8.10.3注意事项8.11周转材料租赁8.11.1附件8.11.2审核要点8.11.3注意事项8.12周转材料报废8.12.1附件8.13 内部单位材料调出8.13.1 附件8.13.3 审核要点8.14专业公司材料业务8.14.1专业公司介绍8.14.2审核要点9.收还款单9.1附件9.2审核要点9.3注意事项10.记账型工单10.1调账业务10.1.1附件10.1.2审核要点10.1.3注意事项10.2结转科目10.2.1附件10.2.2注意事项10.3收入费用确认业务10.3.1附件10.3.2审核要点10.3.3注意事项11.其他注意事项1.员工借款单1.1附件⏹借款人签字的提单扫描件1.2审核要点⏹员工借款单中的借款人签字处需要借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签⏹员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可以不需要再签字⏹单笔借款不得超过5万元，且借款时间不得超过3个月1.3注意事项⏹如果员工在外地出差需要借款时无法提单也无法签字时，可以由他人代办提单，借款人签字处写明某某人代⏹借款时如果需要付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金待发票回来后提通用报销单核销借款⏹临时工不允许提单借款，若有特殊情况需要借款，可指定相关部门的一名正式职工代为提单，指定代临时工提单的职工不能再找其他职工代替提单2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件⏹会议文件或通知⏹签到表或参会人员名单⏹发票2.1.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.2业务招待费2.2.1附件⏹发票，若为食堂招待，无发票，则需要提供领导签字手续齐全（签到财务主管即可，但不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表2.2.2审核要点⏹动支内容要与报销内容一致，且不超过动支申请金额2.2.3注意事项⏹事前做到一事一动支，不能动支申请单的申请内容、员工借款单的借款事项填列业务招待费，而入账时没有选择“业务招待费”科目，选择了其他科目，前后需要保持一致，否则审核时将会被驳回2.3研发费用报销2.3.1附件⏹发票，若有线下审批单需要总工签字（不得归档补扫签字）确认记入“研发支出-费用化支出”科目；若有总工线上已审批可不用线下审批2.3.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4安全生产费用2.4.1附件⏹发票，若有线下审批单需要安全总监（若无安全总监则为安质部长）签字（不得归档补扫签字）确认记入“专项储备-安全生产费用”科目；若安全总监线上已审批可不用线下审批⏹若为安质部门提单报销，审批流中有安质部长的审批，若项目还有安全总监，则需要安全总监签字2.4.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4.3 注意事项⏹安全人员的职工薪酬不得归集在此科目下，即不应归入“专项储备-安全生产费用-安全管理部门发生的职工薪酬支出-工资、奖金、津贴”科目，应等同项目部其他职工工资，归入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目⏹对于相关安全生产费用的归集，不得直接归入成本“工程施工-间接费用-安全生产费用”科目，应先计入“专项储备-安全生产费用”科目2.5培训费2.5.1附件⏹培训单位提供的发票或收据⏹培训文件或通知2.5.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.6零星材料采购（需要借款采购时）⏹需要购买前先做动支申请，业务大类选择“零星材料采购”⏹待动支审批领导批准后借款时填写员工借款单⏹材料购买后由物资部点验时提材料单⏹待点验后需要冲借款时，在通用报销单中提单，附件为《零星材料采购冲账申请单》及附点验时的财务凭证封面⏹审核会计审核时需要查询其他应付款-应付个人其他款项的余额，只有贷方有余额，才能进行冲借款⏹零星材料采购限额5万元2.7食堂业务报销2.7.1附件⏹食堂管理员提供的领导签字手续齐全（签到财务主管即可，不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表，若需要支付现金则需要食堂管理员提供收据；若抵扣备用金或者网银支付可以不提供收据（临时工伙食报销手续同正式职工）⏹外来人员就餐审批表（单次就餐可以不提供明细，多次就餐需要提供金额汇总明细，如某月某日，金额A元）2.7.2审核要点⏹审批轨迹完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目运用的正确性2.7.3注意事项⏹各项目每月食堂伙食费可根据月平均费用一次做个当月的大额动支，分批借款，报销时只引用一个动支；如果每次小额动支借款，月末报销时均需拆分报销，不能引用多个动支⏹存在外租车辆司机就餐、部分工队人员偶尔在项目食堂就餐的，月底由项目食堂管理员在通用报销单一次提单（需要有出租方、工队签字确认），从其租赁费、劳务费中扣除⏹临时工伙食费报销时科目可以直接进成本，如直接人工费、间接费用-其他、其他从业人员⏹在工资发放单中报销伙食费，不管是直接发放给职工还是抵扣食堂管理员的备用金，，均应计入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目，不得计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目2.8维修费2.8.1附件⏹领导签字手续齐全（部门主管签字即可，不得归档补扫签字）的维修审批单⏹发票⏹维修清单（清单盖章必须与发票章一致）2.8.2审核要点⏹大额维修费必须有公司本级审批（以5万元为限）⏹报销的票据内容与动支申请内容一致⏹票据内容与费用事项一致⏹维修费的报销必须按照公司有关规定，提供事前维修审批单才可予以报销⏹维修费发生金额超过批准的事前申请金额，要补充申请报批，否则按批准的事前申请金额核报2.9通讯费2.9.1附件⏹发票⏹通讯费发放明细表（移动公司盖章）2.9.2审核要点⏹报销人提供的发票必须是电信业务部门开具的正式发票⏹发票要求：缴费发票和话费结算发票其中的一种，不能两种发票混合报销⏹发票上的姓名及金额要与通讯费发放明细表中的内容保持一致2.9.3注意事项⏹通讯费若提通用报销单则必须有发票；若没有发票则在工资单中实现（进入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目）2.10购买办公用品2.10.1附件⏹发票⏹购买办公用品的清单⏹购买申请表2.10.2审核要点⏹报销发票内容与动支申请的内容一致；发票与明细清单一致；预算采购内容与报销采购内容一致；审批轨迹完整2.11.其他报销业务⏹业务明细与动支申请内容及金额进行核对，核实业务的真实性，金额不超过动支申请金额⏹审批流程正确完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目要根据核算对象和会计制度正确选择⏹收据原则上不能作为报销凭证附件，对于特殊情况的单位可按实际情况处理（如涉及征地拆迁的费用、确实无法分割的水电费、物业费、绿化补偿费等可以凭收据报销）⏹房屋租赁报销房租费，必须附发票3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件⏹出差审批单⏹有关差旅费的车票及发票⏹涉及派车出差的需要司机提供行政用车派车单或司机的出差审批单3.1.2审核要点⏹出差人员出差起止时间和差旅费票据的出具时间的审核⏹出差审批单批准天数跟出差天数的审核核定⏹出差线路及地点和票据归属的审核⏹出差人员为安全人员或者研发人员时，注意科目的正确性3.1.3注意事项⏹出差时发生的各项费用，报销时需要根据费用项目进行分类来报销⏹出差补助需要单独填列到出差补助明细里，不可与出差费用明细合并填列⏹若差旅费的提单中为司机报销的过路费、车辆维修费、燃油费，则附件中必须提供司机的派车单⏹司机的出车补助、洗车费做表发放的，提差旅费报销单，计入“车辆使用维护费-司机行车费”科目⏹差旅费报销单中的附件不可出现餐费发票，若需要报销出差途中发生的餐费可给予补助或者提通用报销单报销⏹差旅费动支时需考虑差旅补贴，在动支时比预计费用适当稍微大些，避免报销金额大于动支金额⏹报销误餐费，若没有发票请使用差旅费报销单提单，计入“差旅费-国内差旅费-误餐补助”；若有发票请直接在通用报销单中提单报销⏹发票内容为培训时的食宿费，请直接提差旅费报销单报销3.2培训出差3.2.1附件⏹培训文件或者通知⏹培训出差的车票及发票3.2.2注意事项⏹培训文件的培训时间与车票时间要一致⏹培训费在通用报销单中提单报销可直接进入“应付职工薪酬-职工教育经费”科目3.3回家探亲3.3.1附件⏹探亲请假条⏹探亲的车票3.3.2注意事项⏹探亲假条领导是否签字，是否销假⏹如需住宿，住宿费报销金额是否合理4.付款单4.1提取现金4.1.1附件⏹若项目有提现审批单，则附件中可以附线下审批单，若没有可以不附，完成线上审批即可4.1.2注意事项⏹支票头需归档补扫⏹项目出纳必须在收到支付指令后方可填写现金支票⏹收款类别选择“一次性”，支付方式为“现金支票”，在填写收款帐户信息时“科目”、“申请付款金额”、“审核金额”为必填项，其它选项可填可不填⏹付款银行信息为必填项，若不填生成凭证时将无法带出贷方科目⏹若支付方式为“现金”，不需要填写收款人信息；若支付方式为银行类则收款人信息必须填全4.2银行账户资金调拨4.2.1附件⏹银行回单需补扫⏹若项目附转户说明或拨款单也可4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件⏹收据⏹银行回单4.4内部往来相关的支付4.4.1附件⏹转账通知书⏹涉及代付项目款项，如劳务费、材料款及租赁费等需提供收款方的收据⏹严禁局直管项目（托管项目）代所属参建工区支付任何款，确需局指代付的款项必须由参建工区逐笔出具委托书；局指做账时，有局指的审批单、工区的委托书即可，工区开具的收据可不作为必要附件；工区做账时，根据工区的审批单、第三方提供的收据及局指的转账通知书做账即可⏹局指代付材料款、劳务费、工程款等，工区提单必须使用付款单，且业务大类选择“内部往来相关的支付”，不得使用记账工单，“内部往来”的辅助项客户在“往来单位”填写（即：借：应付账款，贷：内部往来-局指，这类业务需要使用付款单）⏹内部资金调拨（即局指对工区、公司对项目等内部拨款），双方都不需要转账通知书作为提单的必要附件，补扫银行回单即可4.5应付账款类的支付4.5.1附件⏹支付租赁费及购货款时的附件分两种情况，付给个人需要提供个人身份证复印件及收据（收据需要按手印）；付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据⏹支付劳务费，在建项目要求五部联签单（工程部、安质部、物资部、计划部、财务部、现场经理、项目书记、项目经理），收据4.5.2审核要点⏹付给个人需要提供个人身份证复印件及收据不允许归档补扫，身份证复印件需要扫描清晰⏹付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据，特殊情况可以归档补扫⏹支付劳务费，收尾项目可根据现场实际情况来定，可在拨款审批单上注明为收尾项目，领导调离的岗位，无人签字时可填写无（收尾项目可以使用三部联签单）⏹收据上加盖的财务章或公章必需与收款方名称保持一致⏹不允许支付大额劳务费给个人（以10万元为限）4.6其它应付款项类的支付⏹材料购买后由物资部点验时提材料单，贷方记入“其他应付款-应付个人其他款项”科目⏹点验后需要支付职工款时，在付款单中提单，选择业务大类“其他应付款项类的支付”，把款项支付给职工，附件为收据、附点验时的财务凭证封面⏹零星材料采购业务，挂账是职员，付款时可以直接打款给供应商（仅适用于零星材料采购业务）4.7应交税费类的支付4.7.1附件⏹税金结算单⏹发票（提供银行回单的情况下可以归档补扫）或完税凭证4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件⏹社保缴费（计提）明细表⏹工会经费计提表⏹三不让专项资金计提表⏹收据（工会经费及三不让专项资金需要提供收据，社保缴纳提供银行回单即可）4.8.2 审核要点⏹三不让专项资金发生时计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目，做报表时“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”不能有余额，因此项目上将三不让专项资金调账到工会经费也可审核通过4.9预付账款类的支付4.9.1附件⏹收据⏹合同（需要提供合同的有：材料款、设备款、劳务款）4.9.2审核要点⏹预付电费及油料款时，可以根据实际情况来确定是否需要补扫收据⏹若签订的合同或协议中没有涉及预付款项的条款，则不能进行预付⏹预付账款中针对油料款、电费款，若挂账单位和付款单位为总分公司关系时（如中石油山西分公司和中石油山西省偏关县分公司），总公司出具授权书或说明，并同时加盖总公司和分公司公章时，可予以通过此笔付款单据，此授权书或说明不需要公司本级审批4.10财务费用4.10.1附件⏹银行回单或者银行对账单（不得归档补扫）4.10.2注意事项⏹如果银行手续费是银行自动从单位账户中扣除，拿到回单后在在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“银行代扣”（月末为避免未达账项产生可先以网银明细作为附件提单，待取回银行回单后做事后补扫）；⏹如果银行手续费是以现金等方式单独缴纳的，在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“现金”等4.11银行退款重付4.11.1附件⏹银行退回款项时做收款单的凭证封面4.11.2审核要点⏹摘要中要注明银行收款时的凭证号4.11.3注意事项⏹在收到银行退款时：在收还款单中提单，收还款方式选择“收银行退款”，收款类别选择“收银行退款”，科目选择“其他应付款-银行退款重付（单位）/银行退款重付（个人）”，当供应商为个人时，选择的科目必须为“其他应付款-银行退款重付（单位）”，不能选择“银行退款重付（个人）”，因为选择“银行退款重付（个人）”时带出来的辅助项是职员，款项无法支付给个人供应商⏹二次需要重新支付时：在“付款申请单”中提单，业务大类选择“银行退款重付”，科目对应收还款单中选择的科目⏹针对批量代发工资的退款重付业务，可以在收款单中原科目冲回，再提工资发放单重新发放，需要注意的是，只有批量代发工资才能原科目冲回，其余银行退款重付的业务需要选择“其他应付款-银行退款重付（单位）或（个人）”科目⏹通用报销单需要付款的提单，由职工提单报销收款人为供应商或者临时工，当出现打款错误由出纳退回后需要退款重付，提收款单时可选择“其他应付款-银行退款重付（个人）”科目，辅助项职员可选提单报销时的职工4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水⏹某些单据如因户名、开户银行、账号信息错误，导致银行无法正常支付，此时项目出纳需要弃审此单据。
中国铁建共享服务中心单据审核标准(DOC 41页)
中国铁建共享服务中心单据审核标准(DOC 41页)目录1.员工借款单 (1)1.1附件 (1)1.2审核要点 (1)1.3注意事项 (1)2.通用报销单 (2)2.1会议费 (2)2.1.1附件 (2)2.1.2审核要点 (2)2.2业务招待费 (3)2.2.1附件 (3)2.2.2审核要点 (3)2.2.3注意事项 (3)2.3研发费用报销 (4)2.3.1附件 (4)2.3.2审核要点 (4)2.4安全生产费用 (4)2.4.1附件 (4)2.4.2审核要点 (5)2.4.3 注意事项 (5)2.5培训费 (6)2.5.1附件 (6)2.5.2审核要点 (6)2.6零星材料采购（需要借款采购时） (7)2.7食堂业务报销 (7)2.7.1附件 (7)2.7.2审核要点 (8)2.7.3注意事项 (8)2.8维修费 (9)2.8.1附件 (9)2.8.2审核要点 (9)2.9通讯费 (10)2.9.1附件 (10)2.9.2审核要点 (10)2.9.3注意事项 (11)2.10购买办公用品 (11)2.10.1附件 (11)2.10.2审核要点 (11)2.11.其他报销业务 (11)3.差旅费报销单 (12)3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员） (12)3.1.1附件 (12)3.1.2审核要点 (13)3.1.3注意事项 (13)3.2培训出差 (14)3.2.1附件 (14)3.2.2注意事项 (14)3.3回家探亲 (15)3.3.1附件 (15)3.3.2注意事项 (15)4.付款单 (15)4.1提取现金 (15)4.1.1附件 (15)4.1.2注意事项 (15)4.2银行账户资金调拨 (16)4.2.1附件 (16)4.3应收、其它应收款项类的支付 (16)4.3.1附件 (16)4.4内部往来相关的支付 (17)4.4.1附件 (17)4.5应付账款类的支付 (18)4.5.1附件 (18)4.5.2审核要点 (18)4.6其它应付款项类的支付 (19)4.7应交税费类的支付 (20)4.7.1附件 (20)4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付 (20)4.8.1附件 (20)4.8.2 审核要点 (20)4.9预付账款类的支付 (21)4.9.1附件 (21)4.9.2审核要点 (21)4.10财务费用 (22)4.10.1附件 (22)4.10.2注意事项 (22)4.11银行退款重付 (22)4.11.1附件 (22)4.11.2审核要点 (23)4.11.3注意事项 (23)4.12付款失败后重新支付的注意事项 (24)4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水 (24)4.12.2有银行退款回单，银行会产生交易流水 (25)4.13 银行承兑汇票 (25)5.工程结算单 (26)5.1对上验工计价单 (26)5.1.1附件 (26)5.1.2审核要点 (26)5.1.3注意事项 (26)5.2对下验工计价单 (27)5.2.1附件 (27)5.2.2审核要点 (27)5.2.3注意事项 (28)6.税金计提单 (30)6.1附件 (30)6.2审核要点 (30)7.工资类单据 (30)7.1工资社保计提单 (30)7.1.1附件 (30)7.1.2审核要点 (31)7.1.3注意事项 (31)7.2工资发放申请单 (32)7.2.1职工工资 (32)7.2.2临时工工资 (32)7.2.3农民工工资 (33)8.材料单 (34)8.1原材料预点 (34)8.1.1附件 (34)8.1.2审核要点 (34)8.1.3注意事项 (34)8.2原材料冲预点 (35)8.2.1附件 (35)8.2.2审核要点 (35)8.2.3注意事项 (35)8.3原材料点验 (36)8.3.1附件 (36)8.3.2审核要点 (36)8.3.3注意事项 (37)8.4原材料发料 (38)8.4.1附件 (38)8.4.2审核要点 (38)8.4.3注意事项 (38)8.5原材料消耗、节约、超耗 (39)8.5.1附件 (39)8.5.2审核要点 (39)8.5.3注意事项 (39)8.6原材料退料 (40)8.6.1附件 (40)8.6.2审核要点 (40)8.6.3注意事项 (40)8.7周转材料入库 (40)8.7.1附件 (40)8.7.2审核要点 (41)8.7.3注意事项 (41)8.8周转材料领用 (41)8.8.1附件 (41)8.8.2审核要点 (42)8.8.3注意事项 (42)8.9周转材料退料 (42)8.9.1附件 (42)8.9.2审核要点 (42)8.10周转材料摊销 (43)8.10.1附件 (43)8.10.2审核要点 (43)8.10.3注意事项 (43)8.11周转材料租赁 (43)8.11.1附件 (43)8.11.2审核要点 (44)8.11.3注意事项 (44)8.12周转材料报废 (44)8.12.1附件 (44)8.13 内部单位材料调出 (45)8.13.1 附件 (45)8.13.3 审核要点 (45)8.14专业公司材料业务 (45)8.14.1专业公司介绍 (45)8.14.2审核要点 (46)9.收还款单 (46)9.1附件 (46)9.2审核要点 (47)9.3注意事项 (47)10.记账型工单 (48)10.1调账业务 (48)10.1.1附件 (48)10.1.2审核要点 (48)10.1.3注意事项 (48)10.2结转科目 (49)10.2.1附件 (49)10.2.2注意事项 (49)10.3收入费用确认业务 (49)10.3.1附件 (49)10.3.2审核要点 (49)10.3.3注意事项 (50)11.其他注意事项 (50)1.员工借款单1.1附件⏹借款人签字的提单扫描件1.2审核要点⏹员工借款单中的借款人签字处需要借款人手签，若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签⏹员工借款单的附件中有借据，借据上有员工签字，则报账单上员工可以不需要再签字⏹单笔借款不得超过5万元，且借款时间不得超过3个月1.3注意事项⏹如果员工在外地出差需要借款时无法提单也无法签字时，可以由他人代办提单，借款人签字处写明某某人代⏹借款时如果需要付款给第三方供应商，收款人类型选择“供应商”，暂挂借款人备用金待发票回来后提通用报销单核销借款⏹临时工不允许提单借款，若有特殊情况需要借款，可指定相关部门的一名正式职工代为提单，指定代临时工提单的职工不能再找其他职工代替提单2.通用报销单2.1会议费2.1.1附件⏹会议文件或通知⏹签到表或参会人员名单⏹发票2.1.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.2业务招待费2.2.1附件⏹发票，若为食堂招待，无发票，则需要提供领导签字手续齐全（签到财务主管即可，但不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表2.2.2审核要点⏹动支内容要与报销内容一致，且不超过动支申请金额2.2.3注意事项⏹事前做到一事一动支，不能动支申请单的申请内容、员工借款单的借款事项填列业务招待费，而入账时没有选择“业务招待费”科目，选择了其他科目，前后需要保持一致，否则审核时将会被驳回2.3研发费用报销2.3.1附件⏹发票，若有线下审批单需要总工签字（不得归档补扫签字）确认记入“研发支出-费用化支出”科目；若有总工线上已审批可不用线下审批2.3.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4安全生产费用2.4.1附件⏹发票，若有线下审批单需要安全总监（若无安全总监则为安质部长）签字（不得归档补扫签字）确认记入“专项储备-安全生产费用”科目；若安全总监线上已审批可不用线下审批⏹若为安质部门提单报销，审批流中有安质部长的审批，若项目还有安全总监，则需要安全总监签字2.4.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.4.3 注意事项⏹安全人员的职工薪酬不得归集在此科目下，即不应归入“专项储备-安全生产费用-安全管理部门发生的职工薪酬支出-工资、奖金、津贴”科目，应等同项目部其他职工工资，归入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴”科目⏹对于相关安全生产费用的归集，不得直接归入成本“工程施工-间接费用-安全生产费用”科目，应先计入“专项储备-安全生产费用”科目2.5培训费2.5.1附件⏹培训单位提供的发票或收据⏹培训文件或通知2.5.2审核要点⏹摘要是否规范⏹辅助核算是否填写齐全⏹审批轨迹完整⏹提单事项与影像资料保持一致⏹报销票据内容与动支申请内容是否一致，且不超过动支申请金额2.6零星材料采购（需要借款采购时）⏹需要购买前先做动支申请，业务大类选择“零星材料采购”⏹待动支审批领导批准后借款时填写员工借款单⏹材料购买后由物资部点验时提材料单⏹待点验后需要冲借款时，在通用报销单中提单，附件为《零星材料采购冲账申请单》及附点验时的财务凭证封面⏹审核会计审核时需要查询其他应付款-应付个人其他款项的余额，只有贷方有余额，才能进行冲借款⏹零星材料采购限额5万元2.7食堂业务报销2.7.1附件⏹食堂管理员提供的领导签字手续齐全（签到财务主管即可，不得归档补扫签字）的食堂伙食补助表，若需要支付现金则需要食堂管理员提供收据；若抵扣备用金或者网银支付可以不提供收据（临时工伙食报销手续同正式职工）⏹外来人员就餐审批表（单次就餐可以不提供明细，多次就餐需要提供金额汇总明细，如某月某日，金额A元）2.7.2审核要点⏹审批轨迹完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目运用的正确性2.7.3注意事项⏹各项目每月食堂伙食费可根据月平均费用一次做个当月的大额动支，分批借款，报销时只引用一个动支；如果每次小额动支借款，月末报销时均需拆分报销，不能引用多个动支⏹存在外租车辆司机就餐、部分工队人员偶尔在项目食堂就餐的，月底由项目食堂管理员在通用报销单一次提单（需要有出租方、工队签字确认），从其租赁费、劳务费中扣除⏹临时工伙食费报销时科目可以直接进成本，如直接人工费、间接费用-其他、其他从业人员⏹在工资发放单中报销伙食费，不管是直接发放给职工还是抵扣食堂管理员的备用金，，均应计入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目，不得计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目2.8维修费2.8.1附件⏹领导签字手续齐全（部门主管签字即可，不得归档补扫签字）的维修审批单⏹发票⏹维修清单（清单盖章必须与发票章一致）2.8.2审核要点⏹大额维修费必须有公司本级审批（以5万元为限）⏹报销的票据内容与动支申请内容一致⏹票据内容与费用事项一致⏹维修费的报销必须按照公司有关规定，提供事前维修审批单才可予以报销⏹维修费发生金额超过批准的事前申请金额，要补充申请报批，否则按批准的事前申请金额核报2.9通讯费2.9.1附件⏹发票⏹通讯费发放明细表（移动公司盖章）2.9.2审核要点⏹报销人提供的发票必须是电信业务部门开具的正式发票⏹发票要求：缴费发票和话费结算发票其中的一种，不能两种发票混合报销⏹发票上的姓名及金额要与通讯费发放明细表中的内容保持一致2.9.3注意事项⏹通讯费若提通用报销单则必须有发票；若没有发票则在工资单中实现（进入“应付职工薪酬-工资、奖金、津贴及补贴-在岗职工”科目）2.10购买办公用品2.10.1附件⏹发票⏹购买办公用品的清单⏹购买申请表2.10.2审核要点⏹报销发票内容与动支申请的内容一致；发票与明细清单一致；预算采购内容与报销采购内容一致；审批轨迹完整2.11.其他报销业务⏹业务明细与动支申请内容及金额进行核对，核实业务的真实性，金额不超过动支申请金额⏹审批流程正确完整⏹影像资料与提单事项、金额及信息一致⏹科目要根据核算对象和会计制度正确选择⏹收据原则上不能作为报销凭证附件，对于特殊情况的单位可按实际情况处理（如涉及征地拆迁的费用、确实无法分割的水电费、物业费、绿化补偿费等可以凭收据报销）⏹房屋租赁报销房租费，必须附发票3.差旅费报销单3.1业务出差（普通人员、安全人员、研发人员）3.1.1附件⏹出差审批单⏹有关差旅费的车票及发票⏹涉及派车出差的需要司机提供行政用车派车单或司机的出差审批单3.1.2审核要点⏹出差人员出差起止时间和差旅费票据的出具时间的审核⏹出差审批单批准天数跟出差天数的审核核定⏹出差线路及地点和票据归属的审核⏹出差人员为安全人员或者研发人员时，注意科目的正确性3.1.3注意事项⏹出差时发生的各项费用，报销时需要根据费用项目进行分类来报销⏹出差补助需要单独填列到出差补助明细里，不可与出差费用明细合并填列⏹若差旅费的提单中为司机报销的过路费、车辆维修费、燃油费，则附件中必须提供司机的派车单⏹司机的出车补助、洗车费做表发放的，提差旅费报销单，计入“车辆使用维护费-司机行车费”科目⏹差旅费报销单中的附件不可出现餐费发票，若需要报销出差途中发生的餐费可给予补助或者提通用报销单报销⏹差旅费动支时需考虑差旅补贴，在动支时比预计费用适当稍微大些，避免报销金额大于动支金额⏹报销误餐费，若没有发票请使用差旅费报销单提单，计入“差旅费-国内差旅费-误餐补助”；若有发票请直接在通用报销单中提单报销⏹发票内容为培训时的食宿费，请直接提差旅费报销单报销3.2培训出差3.2.1附件⏹培训文件或者通知⏹培训出差的车票及发票3.2.2注意事项⏹培训文件的培训时间与车票时间要一致⏹培训费在通用报销单中提单报销可直接进入“应付职工薪酬-职工教育经费”科目3.3回家探亲3.3.1附件⏹探亲请假条⏹探亲的车票3.3.2注意事项⏹探亲假条领导是否签字，是否销假⏹如需住宿，住宿费报销金额是否合理4.付款单4.1提取现金4.1.1附件⏹若项目有提现审批单，则附件中可以附线下审批单，若没有可以不附，完成线上审批即可4.1.2注意事项⏹支票头需归档补扫⏹项目出纳必须在收到支付指令后方可填写现金支票⏹收款类别选择“一次性”，支付方式为“现金支票”，在填写收款帐户信息时“科目”、“申请付款金额”、“审核金额”为必填项，其它选项可填可不填⏹付款银行信息为必填项，若不填生成凭证时将无法带出贷方科目⏹若支付方式为“现金”，不需要填写收款人信息；若支付方式为银行类则收款人信息必须填全4.2银行账户资金调拨4.2.1附件⏹银行回单需补扫⏹若项目附转户说明或拨款单也可4.3应收、其它应收款项类的支付4.3.1附件⏹收据⏹银行回单4.4内部往来相关的支付4.4.1附件⏹转账通知书⏹涉及代付项目款项，如劳务费、材料款及租赁费等需提供收款方的收据⏹严禁局直管项目（托管项目）代所属参建工区支付任何款，确需局指代付的款项必须由参建工区逐笔出具委托书；局指做账时，有局指的审批单、工区的委托书即可，工区开具的收据可不作为必要附件；工区做账时，根据工区的审批单、第三方提供的收据及局指的转账通知书做账即可⏹局指代付材料款、劳务费、工程款等，工区提单必须使用付款单，且业务大类选择“内部往来相关的支付”，不得使用记账工单，“内部往来”的辅助项客户在“往来单位”填写（即：借：应付账款，贷：内部往来-局指，这类业务需要使用付款单）⏹内部资金调拨（即局指对工区、公司对项目等内部拨款），双方都不需要转账通知书作为提单的必要附件，补扫银行回单即可4.5应付账款类的支付4.5.1附件⏹支付租赁费及购货款时的附件分两种情况，付给个人需要提供个人身份证复印件及收据（收据需要按手印）；付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据⏹支付劳务费，在建项目要求五部联签单（工程部、安质部、物资部、计划部、财务部、现场经理、项目书记、项目经理），收据4.5.2审核要点⏹付给个人需要提供个人身份证复印件及收据不允许归档补扫，身份证复印件需要扫描清晰⏹付给单位需要提供加盖单位财务章或公章的收据，特殊情况可以归档补扫⏹支付劳务费，收尾项目可根据现场实际情况来定，可在拨款审批单上注明为收尾项目，领导调离的岗位，无人签字时可填写无（收尾项目可以使用三部联签单）⏹收据上加盖的财务章或公章必需与收款方名称保持一致⏹不允许支付大额劳务费给个人（以10万元为限）4.6其它应付款项类的支付⏹材料购买后由物资部点验时提材料单，贷方记入“其他应付款-应付个人其他款项”科目⏹点验后需要支付职工款时，在付款单中提单，选择业务大类“其他应付款项类的支付”，把款项支付给职工，附件为收据、附点验时的财务凭证封面⏹零星材料采购业务，挂账是职员，付款时可以直接打款给供应商（仅适用于零星材料采购业务）4.7应交税费类的支付4.7.1附件⏹税金结算单⏹发票（提供银行回单的情况下可以归档补扫）或完税凭证4.8社保缴纳、工会经费、三不让专项资金的支付4.8.1附件⏹社保缴费（计提）明细表⏹工会经费计提表⏹三不让专项资金计提表⏹收据（工会经费及三不让专项资金需要提供收据，社保缴纳提供银行回单即可）4.8.2 审核要点⏹三不让专项资金发生时计入“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”科目，做报表时“应付职工薪酬-应付福利费-货币性福利”不能有余额，因此项目上将三不让专项资金调账到工会经费也可审核通过4.9预付账款类的支付4.9.1附件⏹收据⏹合同（需要提供合同的有：材料款、设备款、劳务款）4.9.2审核要点⏹预付电费及油料款时，可以根据实际情况来确定是否需要补扫收据⏹若签订的合同或协议中没有涉及预付款项的条款，则不能进行预付⏹预付账款中针对油料款、电费款，若挂账单位和付款单位为总分公司关系时（如中石油山西分公司和中石油山西省偏关县分公司），总公司出具授权书或说明，并同时加盖总公司和分公司公章时，可予以通过此笔付款单据，此授权书或说明不需要公司本级审批4.10财务费用4.10.1附件⏹银行回单或者银行对账单（不得归档补扫）4.10.2注意事项⏹如果银行手续费是银行自动从单位账户中扣除，拿到回单后在在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“银行代扣”（月末为避免未达账项产生可先以网银明细作为附件提单，待取回银行回单后做事后补扫）；⏹如果银行手续费是以现金等方式单独缴纳的，在付款单中提单业务大类选择“财务费用”，支付方式选择“现金”等4.11银行退款重付4.11.1附件⏹银行退回款项时做收款单的凭证封面4.11.2审核要点⏹摘要中要注明银行收款时的凭证号4.11.3注意事项⏹在收到银行退款时：在收还款单中提单，收还款方式选择“收银行退款”，收款类别选择“收银行退款”，科目选择“其他应付款-银行退款重付（单位）/银行退款重付（个人）”，当供应商为个人时，选择的科目必须为“其他应付款-银行退款重付（单位）”，不能选择“银行退款重付（个人）”，因为选择“银行退款重付（个人）”时带出来的辅助项是职员，款项无法支付给个人供应商⏹二次需要重新支付时：在“付款申请单”中提单，业务大类选择“银行退款重付”，科目对应收还款单中选择的科目⏹针对批量代发工资的退款重付业务，可以在收款单中原科目冲回，再提工资发放单重新发放，需要注意的是，只有批量代发工资才能原科目冲回，其余银行退款重付的业务需要选择“其他应付款-银行退款重付（单位）或（个人）”科目⏹通用报销单需要付款的提单，由职工提单报销收款人为供应商或者临时工，当出现打款错误由出纳退回后需要退款重付，提收款单时可选择“其他应付款-银行退款重付（个人）”科目，辅助项职员可选提单报销时的职工4.12付款失败后重新支付的注意事项4.12.1无银行退款回单，银行也不会产生交易流水⏹某些单据如因户名、开户银行、账号信息错误，导致银行无法正常支付，此时项目出纳需要弃审此单据。
员工借支规定
员工借支管理规定天雄集团项目建设总指挥部下属各项目建设指挥部、各部门: 为规范公司员工借支工作，合理安排员工借支，杜绝占用公司资金的情况，特制定本规定。
本规定适用范围为天雄集团项目建设总指挥部。
一、员工借支的分类公司员工借支分为三类：固定借支备用金、临时借支、因私个人借支。
1、固定借支备用金总指挥部所属各部及各项目指挥部可保留固定备用金的人员及标准如下:总指挥（常务副总指挥）以上级别人员——5000元司机每人——2000元2、临时借支员工出差、采购员采购以及其他不在固定备用金范围开支的因公借款等借支为临时借支。
一般职工临时借支由借支人员所在部门负责人根据借支事由估计借支额。
3、因私个人借支员工一般情况下不允许因个人困难借支，凡因特殊情况需借支的，不管是谁，必须报总指挥长批准。
二、员工申请借款的办理程序：1、员工开户申请借款的员工必须按规定在所在项目财务部门开立个人账户，且取得股东或具有担保资格的担保人的对借款额度的相应担保，员工开户须填写<<员工开户申请表>>。
2、严格按规定填写“借款单”，且单据填写必须符合财务部门的要求。
3、借款的审批：一般员工借款按下列程序审批：借款人填写借支单→部门经理签字→主管领导签字→财务审核→权力审批人批准项目部权力审批人的借支由主管财务的副总指挥批准。
总指挥部的权力审批人的借支由其他指定副总指挥长批准。
各项目部权力审批人为各项目部总指挥，总指挥部权力审批人为总指挥长或其授权代表。
三、借款的归还：1、报账抵备：对于临时性借款，当借款经办人完成该事项后，须凭发票及时到财务办理有关报账手续，结清借款。
2、现金归还：对于报账后仍不能还清所欠款项的，须补交现金；对于未用的借款须及时返回。
3、借款归还的时间要求：员工借支在出差回来或工作完成后七天内必须向财务报帐，结清借支（多退少补），超期报帐，按借支全额每日扣取万分之四的利息，由财务制表经领导批准后直接挂该人备用金帐户。
个人向企业借款单格式.doc
个人向公司借款单格式这种借款单比较特殊，包括借款部门：借款人：使用部门：款项类别：现金□ □ 支票号码：借款用途及理由：借款金额：(大写) ¥还款方式批准人：财务核准：财务审核部门：审核附件(张)：备注：公司的职工是可以向公司进行借款的，但这里的借款主要是用于员工出差或外出办公时使用的。
究竟个人与公司借款单该怎么写呢？相信很多人都想了解，那接下来就让为您做详细介绍吧。
个人与公司借款部门：借款人：使用部门：款项类别：现金□ □ 支票号码：借款用途及理由：借款金额：(大写) ￥还款方式：批准人：财务核准：财务审核部门：审核附件(张)：备注：注：本单由会计室使用并管理。
年月日相关知识：个人向公司借款协议甲方(贷方)：乙方(借方)：甲乙双方本着互惠互利的原则，在平等自愿的基础上达成如下借款协议：第一条借款金额__________________________ ______________ (大写) 元人民币整。
第二条借款用途___________________________________________________ _______。
第三条借款利息及其支付方式1、利息以借款本金为基数，按日万分之_____计算。
2、利息支付方式为_____________________________。
第四条借款期限借款期限自______年_____月_____日至______年_____月___ 日。
第五条还款方式1、乙方应于______年_____月_____日前一次性返还借款本金，利息部分按第三条约定方式返还。
或者2、_____________________________________________________。
第六条双方权利义务1、甲方应于______年_____月_____日前一次性提供给乙方合同约定的借款数额。
2、甲方有权监督乙方按合同约定用途使用借款。
3、乙方应按合同约定的时间及方式返还利息及本金。
公司员工借款单样本三篇
公司员工借款单样本三篇公司员工借款单范本一：借款合同书借款人：(下简称甲方)法人代表：贷款人：(下简称乙方)身份证号：甲方是一家注册资本万元的有限责任公司，因生产经营项目的实施临时需要资金，乙方有闲置资金。
为此，甲、乙双方根据有关法律、法规，在平等、自愿的基础上，为明确责任、恪守信用，经充分协商一致签订本借款合同，并保证共同遵守执行。
一、借款金额：元(大写：人民币拾万元整)。
二、借款期限：从20年月日至20年月日止，借款期限为年。
借款到期后如双方无异议，则本借款合同自动延期年。
三、借款利率及计收方法：1、借款利息为年息，以甲方收到借款日计算利息。
2、到期一次性还本付息。
四、借款用途：本借款限于用于甲方生产经营项目，必须专款专用，未经乙方同意，甲方不得挪作他用。
五、借款偿还：1、如甲方不能按期还款，最迟在借款到期前十五天应向乙方提出延期申请，届时乙方可在双方协商的基础上决定是否延期。
2、如乙方临时需要收回借款，应提前十五天向甲方提出还款申请，借款利息按实际借款天数计算利息。
六、违约和违约处理：(一)下列情况均属甲方违约：1、甲方未能按合同计划用款和还本付息。
2、未经乙方同意改变借款用途或挪作他用。
3、甲方违反本合同其他条款事项。
(二)根据违约情况，乙方有权采取下列措施：1、对违约部分贷款加收最高不超过罚息。
2、采取必要法律手段直至依法索偿应付未付借款本息及费用。
七、合同生效：本合同经甲、乙双方签字(盖章)后生效。
本合同共贰份，双方各执壹份。
本合同若有其他未及事宜，双方进一步商定补充条款。
借款人(甲方)：(盖章)贷款人(乙方)：甲方代表签字：乙方签字：签约日期：签约日期：公司员工借款单范本二：出借方：(甲方)借款方：(乙方)保证人：(乙方公司法定代表人或者实际控制人)借款方为扩大生产经营，向出借方借款，保证人提供连带责任担保，经三方友好协商，特订立本合同，以昭信守。
第一条借款用途：本合同所借款项用于公司经营活动。
员工借款规定
员工借款规定第一条为规范公司财务制度，合理控制公司员工借款，制定本制度。
第二条从严限制借款范围：在一般情况下，除员工遇到疾病或家庭发生突发事件时可向公司借款，其他情况原则上不予借款。
若遇到其他特殊情况确实需要借款时，由员工提出申请，各分店经理批准后方可借款。
第三条严格执行审批制度：员工借款必须写出书面申请，由店经理批准，超出当月工资范围1000元内的可由店经理批准，超出当月工资1000元以上者必须由小区经理及以上批准，对于紧急特殊事项经理特批的借款，财务可先借款予员工，后完善借款手续，由于审批不当造成的坏账损失，由签字责任人承担相关责任，并报片区经理处理。
（核算借款是否在工资范围内的必须以基本工资为依据）第四条严格执行借款手续：1、员工借款的书面申请需注明原因，经理签字后方可借款。
2、员工借款申请书上必须写清还款计划，还款计划必须是每月工资最多保留200元生活费外的金额，其余全部用于还款，店经理及该店出纳在还款计划上签字。
3、借款人借款超过本人本月现有工资时，必须找担保人担保方可借款，担保人必须填写书面担保书，且担保金额不得超过本人当月现有的基本工资。
4、出纳收到担保书后填写《员工借款登记表》，确认无误后方可借款，同时该员工出具借款单。
5、出纳每月发工资时按员工还款计划扣除借款，并在《员工借款登记表》上做好记录。
6、各分店出纳必须建立借款备查簿，对员工借款逐步登记。
（我们现在就没有登记表，这条是否需要？）第五条对制度执行的监督：若各分店大堂经理及分店经理不认真执行审批制度，由出纳向片区财务经理报告，任意签字而造成的一切损失由签字人承担。
分店经理对本店大堂经理的失职承担连带责任。
出纳未见到有相关人员签字的申请书（含担保书）而借款的（含经理口头通知但没有书面材料的情况），扣发当月奖金，并赔偿出现的损失。
第六条各分店出纳必须于月底前两天（每月的28号）对本店现存借款进行清理，对超过期限尚未归还的进行汇总，报各分店经理。
借款单_合同范本
借款单下面这是一般单位的内外部借款单格式，对于好多单位来说，有短期往来，不涉及借款利息的话，会用到借款单。
也有单位，给对方开借款收据，不用借款单。
还有就是单位内部人员，有时候需要预借现金，也可以用这个表格。
我们公司用的就是这种格式的借款单，一式三联，分别为付款凭证联、结算凭证联和回执联。
二、借款单的使用一般来讲，付款凭证联是付款后作为支付凭证的附件，而结算凭证和回执联则都记录该款项还款的情况，不同的是结算凭证是公司留底，一般在作为最后一次结算该借款凭证的附件，而回执是员工留底作为结算和清账的凭证。
借款时将第一联付款联作为支付凭证的附件;第三联给借款人保存(有的公司也采取暂保管的方法，我们公司便是)，每次还款时在上面作记录，在清账后可以替代收据。
第二联结算联由会计保存，每次还款时由会计在上面作和回执联同样的记录，在最后一次还清时附在清账的凭证后。
在这里我打算结合具体的实务操作来演练一下借款单的使用方法，譬如：我公司员工小张近日打算出差到外地，需要借用一些现金(1000元)做备用，等出差回来后用报销单来冲减借款金额，那么该如何操作呢?1.借款首先，小张需要先到财务部领取一式三联的借款单，即图1格式的借款单三份，然后根据格式要求填好借款单，并找相关领导签字(后两联需用复写纸来写)。
然后，拿着此份借款单到财务部借钱就可，财务人员根据借款单上的金额把钱给借款人，并做账如下：借：其他应收款---xx员工 1000贷：现金 1000此时，第一联付款凭证联做记账附件，第二联结算凭证联交出纳，第三联回执联给小张(我们公司一并保管)。
2.报销(还款)报销时，报销人小张拿费用报销单及回执联就可以了，分两种情况：(1)若报销的金额超过借支的，如报销金额为1500元，则做账如下：借：营业费用等 1500贷：现金 500其他应收款---xx员工 1000(2)若借支的钱没花完，有剩余的，如报销金额为800元，则做账如下：借：营业费用等 800现金 200贷：其他应收款---xx员工 1000,财务人员在结算联和回执联的借款单付款记录的位置处，标明款已还清(在此也需使用到复写纸)，然后把其中的第三联回执联交与借款人留存，第二联结算联附在清账的凭证后，至此该笔业务完成。
公司员工借条范本
公司员工借条范本借条是一种明确双方权益的法律文书，在公司内部，员工借条则是员工与公司之间的借贷关系的书面证明。
以下是一份公司员工借条的范本，供参考：编号：公司员工借条编号借贷双方出借人：[公司全称]（以下简称“公司”）借款人：[员工姓名]（以下简称“员工”）一、借款事项1. 借款金额：[借款金额，大写]（￥[借款金额，数字]）2. 借款用途：[借款用途的详细描述]3. 借款利率：[借款利率，例如年利率、月利率等，可以是0]4. 借款期限：[借款期限，例如XX年、XX月、XX日]5. 还款方式：[还款方式，例如一次性还款、分期还款等]二、借款条款1. 借款确认：员工确认已借到上述借款金额，公司确认已向员工出借上述借款金额。
2. 利息方案：如有利息，员工同意按照约定利率支付利息。
3. 还款方式：员工同意按时还款并在到期日前将还款金额存入公司指定的账户。
4. 逾期还款：若员工未在约定的还款期限内还清借款本金和利息，员工同意按照一定的逾期利率支付逾期罚息。
5. 其他费用：若发生相关的诉讼费用、保全费用、执行费用等，员工同意承担。
三、责任和保证1. 员工确认借款用途的真实性，并承担因借款用途不符合约定而引起的一切法律责任。
2. 公司有权通过员工工资、奖金等方式进行扣款，以清偿员工的借款本金、利息及其他费用。
3. 保证人：[若有保证人，请注明保证人的姓名、身份证号等信息]4. 员工保证提供真实、有效的个人信息，并承担因提供虚假信息而引起的一切法律责任。
四、违约责任1. 员工违约的责任：若员工违约未按时偿还借款本金、利息及其他费用，员工同意承担违约责任，并按照合同约定支付违约金。
2. 公司违约的责任：若公司未按时提供借款给员工，公司同意承担违约责任，并按照合同约定支付违约金。
五、其他事项1. 合同生效：本借条自双方签字盖章之日起生效，并具有法律效力。
2. 合同解释：本借条的解释及纠纷解决均适用中国法律。
3. 争议解决：对于本借条的一切争议，双方应友好协商解决；若协商不成，双方同意将争议提交到有管辖权的人民法院解决。
财务费用报销业务讲解-
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谢谢各位！
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二、报销付款单
②电子类费用（经管委）用于办理与客户有关的电子类费用报销审批，营业 部正常的电子类费用报销不得使用该项目。
③专项划拨费用：只有其中列明的工资、房租、税金等项目可以选择，代收 代付的员工生育保险津贴、补充医疗报销等也选择专项划拨。
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二、报销付款单
④内部资金划拨: 用于办理营业部上划总部资金、支付营业部之间代垫费用审 批手续。因此项业务与费用无关，不需要选择费用预算来源，也不能使用 内往表，点击内往表节点会有错误提示。
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五、出差审批单及差旅费报销单
（4）杂项金额请在备注中说明报销内容
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五、出差审批单及差旅费报销单
（5） 分支机构人员出差住宿、乘坐交通工具标准如下表
（6） 如因陪同客户出差，确实需要与客户同住超过公司规定标准宾馆的； 或因参加会议等特殊情况需超标准住宿的，需写情况说明（或附会议通知， 经分支机构负责人审批后交财务做帐（营业部负责人由中心营业部审批、中 心和直属营业部由经管副总裁审批）。 （7）员工自驾车出差，需事先单独请示分支机构领导批准后方可报销，报 销范围包括过路过桥费、异地加油费、停车费及本地出发日或返回日一次加 油费。 （8）公司对下列费用不予报销：洗衣费、饮料费、餐费、娱乐费、擅自延 时或办私事的费用及非工作需要开支的游览费用、因公出差绕道探亲的费用 以及不符合财务规定的发票和收据。 （9）出差人员返回后应在两周内办妥有关手续到财务部报销，逾期不予报销
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二、报销付款单
15、其他报销事项 （1）工作费用报销：2013年7月26 日起分支机构员工报销工作费用 时不再选择“专项划拨费用”中的“杂费”。报销时按照发票的内容选 择 相应的费用类型和明细项目即可。 工作费用报销时“费用预算来源”仍选择“与客户无关—业务费用” 。财务复核员根据“费用预算来源”信息确认并进行工作费用的审核。 （2）分支机构员工因公加班餐费和交通费报销 员工因公加班发生的工作所在地伙食费，人均报销标准不超过30元/ 人次，报销时，需列明具体用餐人名单，超标部分不予报销。 员工周末加班或工作日加班至晚9：00点以后返回住宿地、因公 外出办事乘坐出租车费可据实报销，报销时须注明业务内容和起止地 点。
《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序
《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序下文是关于《借款单》、借款管理制度及借款和各项费用开支标准及审批程序相关内容，希望对你有一定的帮助:第一篇:《借款和各种费用开支标准及审批制度》借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准1、出差借款:出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、事由及金额，经董事长批准。
借款单交会计留存，待借款人归还借款后开具票具作为清帐依据。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款的，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
3、购置固定资产借款:生产设备单价在1000元、使用年限在一年以上的，办公设施单价1500元以上的，属固定资产。
需填写固定资产申购单、固定资产请款单报董事长审批后，方可由相应部门办理。
购置固定资产必须开具正式发票。
4、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报账，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。
6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司相关人员做担保并由董事长批准后方可借支。
8、严格禁止个人借款，特殊情况需由部门主任以上级别人员做担保并由董事长批准后方可借支。
日常费用报销:1 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。
2 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。
3 报销时须由经办人列明事由，交财务部门审核签字后，报董事长审批报销。
遇特殊情况，由总经办代签，事后呈报董事长批准报销。
4 车间用的物品均须到仓库办理入库手续，报销时发票后面附有经保管员签字的入库单，经相关领导签字后到财务部报销。
借款单管理制度
借款单管理制度一、总则为规范和管理公司内部借款行为，确保公司资金的安全和有效利用，促进公司健康稳定发展，特制定本借款单管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内部员工在工作中因公事需要向公司申请借款的行为。
三、借款单的填写和审批1. 借款单的填写（1）借款人在需借款前填写借款单，注明借款事由、金额和预计归还时间。
（2）借款人需在借款单上签字确认，并在借款事由上注明具体原因和用途。
（3）借款单需注明借款金额和具体用途，如有支持证明或票据需随同借款单提交。
2. 借款单的审批（1）借款人填写完借款单后，需交给直接主管审批。
（2）直接主管审核借款单内容后，如符合规定，则签字同意借款。
（3）如借款金额较大或需向上级申请借款，则需直接主管签字后提交部门领导审批。
（4）部门领导审批通过后，借款单方可生效，才可办理资金借出手续。
四、资金保管和归还1. 资金借出（1）公司内部员工如需借款，应向公司财务部提出申请。
（2）财务部根据借款单上的信息向员工提供借款金额。
（3）借款金额需签署借款单，由财务部记录在册。
2. 资金保管（1）借款人应妥善保管借款资金，并按照借款用途使用。
（2）借款人不得将借款资金用于个人消费或其他非工作需要。
3. 资金归还（1）借款人应按照约定时间将借款资金归还。
（2）如借款人需延期归还借款，需提前向财务部做书面申请，并说明原因。
五、违规处理1. 如借款人擅自挪用借款资金或不按时归还借款，公司将视情节轻重给予相应处理，情节严重者将追究其法律责任。
2. 如发现借款人弄虚作假或提出虚假借款申请，公司有权取消其借款资格并追究责任。
六、其他1. 本制度自公布之日起生效，并可根据公司实际情况进行修订。
2. 本制度如有疑问或问题，可向公司财务部门进行咨询。
以上为借款单管理制度，希望全体员工遵守该制度，确保公司资金的安全和有效利用。
感谢大家的合作！。
公司员工借款单范文3篇
公司借款单怎么写没有固定的借款格式，但建议如下：借款协议甲方（债务人）：xxx 乙方（债权人）：xxx 现由于xxx原因，甲方需向乙方借款xxx金额，借款事项如下： 1、借款金额：xxx注意大小写同时要有 2、借款期限： 3、借款用途：如果有特定用途的写上，没有可不写 4、借款利息：按商定的还是同期人民银行公布的贷款利息 5、还款方式：是资金还是股份还是其他什么 6、违约责任： 7、或有事项：如果出现一些情况，该怎么处理，如按《xxx法》执行甲方：（法人代表签字）乙方：（法人代表签字）时间：时间：公章公章。
企业员工借款时填写的借款单,当抵消后,借款单怎么处理留着，这是原始附件，需要入账作为附件的，员工还款时，给员工开收据注明还几月几日借款，第一联给员工，记账联入账作为附件，还有存根联就保留好了。
冲减流程：一般预借差旅费，而且差旅费报销单格式正确的话可以直接冲减借款，剩余的交回公司，就不用那么麻烦，要是采购物资的，那就单独报销。
例：发现“管理费用”账户1000元错记为10000元。
则以下处理就是“冲减”：借：管理费用 9000（红字）贷：银行存款 9000（红字）(1)冲减可用于应收款、应付款的核算：如当月发生一收入，但款未收到，你可以先挂账借：应收账款贷：主营业务收入等(2)在次月该业务款收回，你可以冲回部分或全部应收款，该笔业务即称冲减。
借：现金贷：应收账款(3)费用的冲减一般涉及较少，直接回冲费用，只有在发生坏账损失，但又有收回时才发生，如发生坏账时：借：管理费用贷：坏账准备又坏账又收回时，按会计处理原则，你可以直按冲减。
借：坏账准备贷：管理费用个人向单位借款申请书借款协议出借人（以下简称甲方）：借款人（以下简称乙方）：担保人（以下简称丙方）：鉴于三方根据相关法律法规的规定和三方真实意思表示的原则，甲方同意向乙方提供资金借款，并由丙方提供担保，为明确几方权利义务，特签订如下借款协议：一、借款金额以及用途1、甲方同意向乙方借款人民币万元。
员工报销单填写及支付指引
员工报销单填写及支付指引一、票据提交时间1、《借款单》必须提前三个工作日提交；2、各类费用报销单于每周四送至财务部结算中心对外办公窗口，财务部只接收业务发生在上月26日至本月25日之间的费用报销单据，且单据必须填写完整、审批手续齐全，财务部将于次月5日前通过银行转账方式将报销款拨入员工工资卡内，请各位在每次提交报销单前将金额自我统计，以便次月与结算金额核对；3、原则上，财务部只接受业务发生在2个月内的报销单据，如超出2个月，需向财务提交《延迟提交报销单据说明》，并经由相关审批权限人批准；4、财务部由于月底需与供应商进行货款结算，故25日至31日期间不再接受任何报销票据，请各位认真遵守。
二、票据书写规范及票据要求1、财务部提供了手写版及电子版两类报销单据供同事报销使用；2、手写版报销单据必须使用黑色或蓝色钢笔、签字笔填写，严禁使用圆珠笔书写，且内容不得修改；3、报销单各项内容必须按照发票明细填写，务必保证真实、完整，且大小写金额一致，同时具备所有审批权限人签署；4、财务部接受的报销单必须附真实、合法、有效的票据，包括发票及相关行政事业收据，具体要求如下：①发票抬头“永旺美思佰乐（广州）商业有限公司”②发票各要素必须真实、完整，字迹清晰，内容不得修改③发票内容不能太笼统，且需附清单④数量、单价的乘积要和金额相符，且金额大小写必须一致⑤必须加盖开票单位发票专用章5、员工必须妥善保管好取得的原始票据，发生发票丢失的，不论任何人签字，一律不准报销；6、原则上不允许以办公用品、交通发票、油票或其他任何发票替代真实的业务发生票据；7、由于公司工作需要需从美思佰乐店铺挪用商品的，请填写内部调拨单，不能以个人名义采购后在服务台开具发票报销。
三、票据粘贴标准1、严禁粘贴收据（行政事业单位专用收据除外）；2、严禁使用订书钉装订表单及票据；3、发票应区分费用性质分类粘贴，按照业务发生的时间顺序粘贴；4、单张发票可单独贴在报销单背面（正面朝上），2张（或以上）的票据需均匀的粘贴在托纸上，不能厚薄不匀，整个单据必须凭证平整、美观，发票粘贴背托从左到右25mm处为凭证装订区，不得粘贴发票；5、有实物的报销单据须由验收人验收后在《费用报销单》上签名确认，需入库的实物（如商品等）单据应附入库单、采购订单及供货合同，对于提供技术服务的费用，需附服务合同；6、《费用报销单》与粘贴单据托纸的大小必须一致，各票据不得突出于《费用报销单》和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；。
个人借款单电子版
人年ຫໍສະໝຸດ 借月 日款
单
借款人工号 借款人部门 借款人姓名 借款方式：现金□ 借款金额（大写） 借款事由 欠款清理情况： 公司负责人 财务负责人 部门负责人 结算会计 打卡□ 佰 借款人账号及开户行： 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分
代理人及工号 资金计划编号 联系电话 借款金额（小写）
报账会计签字 收款人签字
注：1、公司内部所有员工借款必须填写《个人借款单》； 2、员工借款前要将《个人借款单》上的需要填写的信息填写完整，并保证其真实准确性； 3、对“借款人”栏，需由借款人亲笔签名，财务将根据此栏信息进行账务处理； 4、借款人由于特殊原因不能履行借款手续，必须有书面委托其代理人办理借款事宜； 5、本借款单一式两联，第一联为存根联，借款人保存，第二联为财务联，财务记账的凭证；
员工出差借款
员工出差借款员工出差借款（一）借款的制度通过借款制度，员工借款管理规定来规范员工的借款行为：.临时工能不能向企业借款问题，企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理，借款报销需要票据。
写明借款的范围：1.职工因公出差需要借支的款项;2.业务员零星采购所需的款项;3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金;4.其他因业务需用必须预借现金的款项。
（二）借款的限额1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：车船票、飞机票按预计金额借款;住宿费、补助费按每人每天100元借款;如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2.零星物资采购，按计划金额借款。
3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。
（三）借款的程序1.职工借款需办理如下手续：借款人按借款限额填写“现金借款单”(见表6.3)，并签名、盖章;借款人所在部门负责人签署意见;公司分管总经理批示;财务负责人审批。
2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。
4.财务部门对已支付的借款作如下处理：“现金借款单”为增加应收款的凭证;“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。
（四）借款的归还1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。
2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。
3.职工借款的归还期限如下：(1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的.车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续;(2)零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。
4.职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。
员工借款管理规定
员工借款管理规定第一篇：员工借款管理规定员工借款管理规定第一章总则第一条为了加强员工借款管理，减少资金占用，更好地服务于企业生产经营，特制订本规定，本规定适用于公司所有员工。
第二章员工借款的审批和额度第二条员工借款审批。
(一)公司员工因公出差、零星采购、特殊情况材料采购借款及办理其他零星支付业务，根据需要可借用现金。
(二)公司员工借支现金需填写“领（借）款申请单”一式两份（一份交出纳留存备查，一份交会计记帐），经部门负责人批准，财务主管审核后，报总经理签批。
现金借支1万元以上的，要提前1个工作日通知财务部。
(三)临时工和试用期的员工不能借支现金，有出差任务时，由同行人员借支现金。
(四)现金借支人应亲自到财务部门支取现金并在现金支付备查本上签字，委托他人支取的，必须由受托人在现金支付备查本上签字。
第三条员工借款额度。
(一)为了更准确地掌握现金的收支，原则上200元以下的现金支出不予办理借款。
(二)员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。
(三)对不同级别的员工设置最高借款限额，未还借款超过限额时，财务部不再向其借款，特殊情况下，由借款人提出借款事由，经总经理批准后，方可办理借款。
级别额度总经理20000元副总经理10000元市场部部长5000元市场部发货员3000元其他部门部长及主管2000元其他人员1000元(四)财务部对部分频繁进行现金支付的员工，可核定每人不超过2000元的借支额度作为周转使用。
第三章员工借款管理第四条对于符合规定的员工“领（借）款申请单”，财务部要及时进行账务处理。
第五条员工借款的报销应取得合法的报销票据，部门负责人审核其业务合理性后，财务部审核票据的合法性，并经总经理核准后，进行会计处理。
第六条员工报销款项应首先用于偿还借款。
有工作任务需支出现金时，需再次履行借款日批手续，财务部门不得直接支付现金。
第七条财务部要严格控制员工借款总量，准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对借款期限超过2个月的员工，财务部应下发“员工借款清欠通知单”(见附件)催收。