财务借款制度
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财务借款管理制度
一.目的
为了规范借款管理,规避借款坏账损失风险,特制订本制度。
二.适用范围
适用于公司全体员工。
三.规定内容
1.员工因私借款;
01.公司原则上不对个人借款,对于新进员工,在入职工作时间满1个月,还未领第一
个月工资,确因经济困难的,由借款人填写《借款单》,所在部门负责人审核,经
批准后,借款人凭《借款单》到财务部办理借款业务,营销部门所借款额不可超过
基本工资的70%,其他部门不可超过基本工资的50%,每月借款次数仅限1次;
02.员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除,若因相关责任人工作疏忽,造成
借款人的借款无法收回的,由直接责任人承担该损失。
2.员工因公借款
01.对于因公借款的,当事人应填写《借款单》并注明借款理由,《借款单》由借款人
所属部门负责人审核呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要
出具借款部门负责人或分管领导核准的《出差申请》,财务部门方可受理借款手续;
02.公派业务借款应专款专用,严禁公款私用,不论业务是否完成,业务经办人均须在
返回公司3日内,凭有效合法的原始凭证,经签批后办理报销手续冲抵借款单,报
销单不足冲抵借款单的,经办人要补交现金;在规定范围内超出借款单的部分由财
务支付现金,实际业务未使用或暂不用的借款,借款应如数清偿原借款单。
3.员工备用周转金借款
01.周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需备用周转金的
部门员工,应填写“借款单”,经部门负责人审核报总经理批准后交财务部备档;
02.备用周转金应专款专用,财务部门有权检查备用金的使用情况,备用金借款实行“前
帐不清,后款不借”的原则,报销还款后仍有超周转金额借款的,财务部门将拒绝
借支(总经理特批的除外)。所有备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗
前应将所借备用周转金结清。
4.借款额度控制及管理
01.员工借支现金前必须预计合理的借支额度,部门负责人应进行额度的审核,超出合
理范围的员工借款,财务部不予借支;
02.一次性借支现金一万元以上的部门,要提前一个工作日(现金备款)申请并以书面
通知财务部;
03.员工借款的报销应取得真实合法的报销票据,部门负责人应审核其业务的真实性,
合理性,财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性,经总经理批准后方可进
行报销处理;
04.员工报销款项应首先用于还借款,如报销同时遇有新工作任务需借支现金时,需再
次履行借款审批手续,财务部出纳员不得保留借款人原借款单,而以报销单直接支
付现金;
05.借款单内均应注明借款,还款时间及借款用途,由出纳员负责按规定催还,并及时
向财务部负责人反馈情况,个人因私借款还款时间由财务部核定,公派业务借款还
款时间的合理性由部门负责人审核把关;
06.财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况,及
时清理借支,对超过借款单中约定的还款时间一周的,财务部将下发“员工借款清
欠通知”催收。财务部须每月对员工借款进行一次清理,对于员工逾期借款且收到
“员工借款清欠通知”3日内仍未清还的员工,财务部将从借款人工资中扣除借款。
备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。
四.职责权限
1.各相关部门负责借款单据的申请提出;
2.财务部负责借款的支出、核算及借款凭证的保存;
3.员工因私借款,在制定规定内,由部门负责人审核,财务部即可执行,超出比率需经总
经理签字,财务部方可受理;
4.员工因公借款,由部门负责人审核,总经理签字,财务部方可受理。
五.借款责任
审批人审批的借款如有造成损失的,最高审批人承担经济责任。
六.附录
本借款管理制度由公司财务部负责制定和解释,自总经理签发之日起执行。