托收结算基本流程图 ppt课件
合集下载
国际结算之托收方式课件
该规则规定了托收的程序、当事 人的权利义务、风险承担、费用 负担等内容，为各国银行开展托
收业务提供了统一的准则。
意义
实施《托收统一规则》有利于减 少托收业务中的纠纷，提高结算 效率，降低交易成本，促进国际
贸易的顺利进行。
国际商事合同法律适用原则
概述
意思自治原则
国际商事合同是指具有涉外因素的商业合 同，其法律适用原则对于确定合同权利义 务、解决合同争议具有重要意义。
02
托收方式的操作流程
卖方的交单
卖方根据合同规定， 将装运单据交给出口 地的银行，并委托其 代为收款。
卖方需按照合同规定 的时间和地点交单。
卖方需确保单据齐全 、正确，以便买方顺 利清关提货。
银行的寄单
出口地银行收到卖方提交的单据后， 会根据托收指示将单据寄给进口地银 行。
银行在寄单后，会及时通知卖方单据 已经寄出。
银行风险的防范措施包括：选择信誉良好的银行作为交易对手，对银行进行充分 的尽职调查和风险评估，以及在合同中明确约定银行的责任和义务等。
风险防范措施
综合运用多种风险防范措施，包括但不限于：建立完善的风险管理体系，提高风险管理水平；加强内 部控制和审计，确保业务流程的规范性和操作的准确性；投保相关保险，降低潜在的经济损失等。
国际结算之托收方式课件
目录 CONTENTS
• 托收方式概述 • 托收方式的操作流程 • 托收方式的单据 • 托收方式的风险与防范 • 托收方式的国际惯例与法律适用 • 托收方式案例分析
01
托收方式概述
托收的定义与特点
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据 转交给进口商所在地的银行，并 委托该银行代为收款的一种结算 方式。
THANKS
收业务提供了统一的准则。
意义
实施《托收统一规则》有利于减 少托收业务中的纠纷，提高结算 效率，降低交易成本，促进国际
贸易的顺利进行。
国际商事合同法律适用原则
概述
意思自治原则
国际商事合同是指具有涉外因素的商业合 同，其法律适用原则对于确定合同权利义 务、解决合同争议具有重要意义。
02
托收方式的操作流程
卖方的交单
卖方根据合同规定， 将装运单据交给出口 地的银行，并委托其 代为收款。
卖方需按照合同规定 的时间和地点交单。
卖方需确保单据齐全 、正确，以便买方顺 利清关提货。
银行的寄单
出口地银行收到卖方提交的单据后， 会根据托收指示将单据寄给进口地银 行。
银行在寄单后，会及时通知卖方单据 已经寄出。
银行风险的防范措施包括：选择信誉良好的银行作为交易对手，对银行进行充分 的尽职调查和风险评估，以及在合同中明确约定银行的责任和义务等。
风险防范措施
综合运用多种风险防范措施，包括但不限于：建立完善的风险管理体系，提高风险管理水平；加强内 部控制和审计，确保业务流程的规范性和操作的准确性；投保相关保险，降低潜在的经济损失等。
国际结算之托收方式课件
目录 CONTENTS
• 托收方式概述 • 托收方式的操作流程 • 托收方式的单据 • 托收方式的风险与防范 • 托收方式的国际惯例与法律适用 • 托收方式案例分析
01
托收方式概述
托收的定义与特点
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据 转交给进口商所在地的银行，并 委托该银行代为收款的一种结算 方式。
THANKS
托收结算基本流程图
跟单托收流程图
出口方 （委托人） ①合同订明用托收方式 ②发运 ③取得提单 及其他单证 船公司
⑪提货
进口方 （付款人）
⑦
⑩ ⑭ D/P D/A 付 款
④ 开 出 托 收 指 示 及 全 套 单 证
⑥ 提 示
D/A 承 兑 ⑫ 到 期 付 款
D/P 付 款
⑧ 放 单
寄单行 （托收行）
⑤发送指示及单证 ⑨D/P 收妥通知及贷项通知单 ⑬D/A ＞
承兑交单托收结算程序
①合同规定（D/P） 付款方（进口方） ⑦提货 ⑩ 付 款 进口商（开证）
②装船
③发运货物 船公司 船公司
⑨ 到 期 要 求 付 款
⑧ 放 单
⑥ 承 兑 付 款
⑤ 通 知 付 款
③ 跟 单 汇 票
⑫ 收 款 或 转 账
④寄送汇票、单证、指示 进口地银行（代收行） 汇出地银行（托收行）
代收行
付款交单托收结算程序
①合同规定（D/P） 出口商 （审证） Biblioteka 提货 进口商 （开证）②装船
③发运货物 船公司 船公司 ③ 办 理 托 运 发 出 全 部 单 证 汇出地银行 （托收行） ⑩ 收 款 或 转 账
⑧ 放 单
⑥ 承 兑 付 款
⑤ 通 知 付 款
进口地银行 （代收行）
④发送汇票、单证、指示 ⑨收妥通知及货项通知单
国际结算第讲托收ppt课件
（出口人） 委托人
请货②
书运远
10
单期
付 款
据跟 、单 托汇
收票
申、
托收行
①贸易合同
③ 托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据
⑦ 承提 示 汇 票 和 单
⑧⑥
⑤
承 兑
到 期据 付
提 交 货 运
款单
据
代收行
13
4、其它种类的跟单托收
部分D/P at sight，部分D/A。 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财 务的双重损失。
20
三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
21
1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
加注：For collection
27
托收汇票的当事人
进口商(payer)
出口商（drawer） 出票
提示 付款
(payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
28
托收汇票的背书
出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书， 否则，可能会影响顺利收款。
如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商 应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：
Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang
第七讲 托收PPT课件
21
在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表 明担保付款，亦未发出承诺担保的电传；托收行 亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口 商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。 托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的 担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此 要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款 人的承兑，代收行根据国际商会第522号出版物 没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠 纷仍未得到解决。请根据所学知识及相关惯例分 析本案例。
20
5、一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定： “DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST ACCEPTANCE”以及“PAYMENT ON DUE DATE TO BE GUARANTEED(AVALED) BY XX BANK（代收行）. TESTED TLX TO THIS EFFECT REQUIRED.” 代收行办理承兑交单 后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE”，到期日为 1994年9月13日。不久，当托收行查询有关承兑 情况时，代收行复电再次告知“DOCS HAVE BEEN ACCEPTED BY DRAWEE TO
情况时临时性调查 32
2、通过银行做好催收工作，并做好应收帐款的管理 工作。 根据国际收帐协会的统计：
当一笔帐款逾期后立即追收，成功率为98％； 一个月后开始追收，成功率为93％； 两个月后成功率为85％； 三个月后成功率为73％； 半年后成功率只有56％； 一年后只有29％； 两年后成功率进一步下降为13％。
故托收中，建议出口人自办货物保险；
如不行，则向保险公司投保卖方利益险。
那么，货物损失部分可向保险公司要求赔 偿，同时将相关权利转移给保险公司。b
在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表 明担保付款，亦未发出承诺担保的电传；托收行 亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口 商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。 托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的 担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此 要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款 人的承兑，代收行根据国际商会第522号出版物 没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠 纷仍未得到解决。请根据所学知识及相关惯例分 析本案例。
20
5、一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定： “DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST ACCEPTANCE”以及“PAYMENT ON DUE DATE TO BE GUARANTEED(AVALED) BY XX BANK（代收行）. TESTED TLX TO THIS EFFECT REQUIRED.” 代收行办理承兑交单 后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE”，到期日为 1994年9月13日。不久，当托收行查询有关承兑 情况时，代收行复电再次告知“DOCS HAVE BEEN ACCEPTED BY DRAWEE TO
情况时临时性调查 32
2、通过银行做好催收工作，并做好应收帐款的管理 工作。 根据国际收帐协会的统计：
当一笔帐款逾期后立即追收，成功率为98％； 一个月后开始追收，成功率为93％； 两个月后成功率为85％； 三个月后成功率为73％； 半年后成功率只有56％； 一年后只有29％； 两年后成功率进一步下降为13％。
故托收中，建议出口人自办货物保险；
如不行，则向保险公司投保卖方利益险。
那么，货物损失部分可向保险公司要求赔 偿，同时将相关权利转移给保险公司。b
第四章国际结算方式之二——托收幻灯片资料
2020/8/16
7
4．付款人（Payer或Drawee）
代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款 的一方就是付款人，也是汇票的受票人。
付款人的责任：履行付款义务
另外，提示行（Presenting Bank）是向付款人提示单 据的银行。 再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一 个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物 存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代 理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的 代理”（a representative to act as case-of-need）。
贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行
出 口 托 收 行
2020/8/16
17
2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户
开户行
OC/collection advice---please collect the
proceeds and authorize us by cable/airmail
to debit you’re a/c with us.
进 collect and remit proceeds to X
帐 户 行
款项汇至你 口 Bank for credit of our a/c with
行贷记托收 代 them under their cable/airmail
2020/8/16
3
二、托收当事人及其责任
1．委托方（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是
托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
托收结算基本流程图PPT课件
付款交单托收结算程序
出口商 （审证）
⑧
⑥
放
承
单
兑
付
款
①合同规定（D/P）
⑦提货
⑤
通
船公司
知
付
款
③发运货物
②装船 船公司
进口地银行 （代收行）
④发送汇票、单证、指示 ⑨收妥通知及货项通知单
第1页/共4页
进口商 （开证）
③
⑩
办
收
理
款
托
或
运
转
发
账
出
全
部
单
证
汇出地银行 （托收行）
承兑交单托收结算程序
付款方（进口方）
证
寄单行 （托收行）
跟单托收流程图
②发运
③取得提单 及其他单证
①合同订明用托收方式 船公司
⑪提货
⑤发送指示及单证
＞ ⑨D/P
⑬D/A
收妥通知及贷项通知单
第3页/共4页
进口方 （付款人）
⑦
⑥ 提 示
D/A D/P 承付 兑款
⑧ 放 单
⑫ 到 期 付 款
代收行
感谢您的观看！
第4页/共4页
⑦提货
①合同规定（D/P）
②装船
⑩⑨ ⑧ ⑥ ⑤
付到 放 承 通
款期 单 兑 知
要
付付
求
款款
付
款
船公司
③发运货物
船公司
进口商（开证）
③
⑫
跟
收
单
款
汇
或
票
转
账
进口地银行（代收行）
④寄送汇票、单证、指示
பைடு நூலகம்第2页/共4页
出口商 （审证）
⑧
⑥
放
承
单
兑
付
款
①合同规定（D/P）
⑦提货
⑤
通
船公司
知
付
款
③发运货物
②装船 船公司
进口地银行 （代收行）
④发送汇票、单证、指示 ⑨收妥通知及货项通知单
第1页/共4页
进口商 （开证）
③
⑩
办
收
理
款
托
或
运
转
发
账
出
全
部
单
证
汇出地银行 （托收行）
承兑交单托收结算程序
付款方（进口方）
证
寄单行 （托收行）
跟单托收流程图
②发运
③取得提单 及其他单证
①合同订明用托收方式 船公司
⑪提货
⑤发送指示及单证
＞ ⑨D/P
⑬D/A
收妥通知及贷项通知单
第3页/共4页
进口方 （付款人）
⑦
⑥ 提 示
D/A D/P 承付 兑款
⑧ 放 单
⑫ 到 期 付 款
代收行
感谢您的观看！
第4页/共4页
⑦提货
①合同规定（D/P）
②装船
⑩⑨ ⑧ ⑥ ⑤
付到 放 承 通
款期 单 兑 知
要
付付
求
款款
付
款
船公司
③发运货物
船公司
进口商（开证）
③
⑫
跟
收
单
款
汇
或
票
转
账
进口地银行（代收行）
④寄送汇票、单证、指示
பைடு நூலகம்第2页/共4页
第五章国际结算中方式——托收PPT课件
▪
6）需要时的代理（a representative to act as case of need）当
付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物。
5
LOGO
5.3托收的种类及流程
▪ 1、光票托收 ▪ 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单
据（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
第5章 国际结算方式——托收
1
LOGO
摘要
5.1
托收结算方式的概念和性质
5.2
托收结算方式的当事人
5.3 托收结算方式的种类及其流程
5.4 托收结算方式当事人关系及权责
5.5 托收结算方式在国际贸易中的应用
2
LOGO
5.1托收结算方式的概念和性质
▪ 1、托收的概念 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将
然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。 ▪ 根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期
和远期之分。
10
LOGO
▪ （1）即期付款交单 ▪ 即期付款交单（D/P at sight）指委托人开立即
期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发 票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款 人只有立即付清货款才能获得货运单据。
▪ 实质要件：代表货权的运输单据。 ▪ 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。
8
LOGO
(1)合同
委托人 （出口商）
(2)发货 (3)取得单据
(12) 结汇
(5) (4)汇票、 回 单据和托 单 收申请书
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(6)托收委托书和跟单汇票
付款人 （进口商）
国际结算第五章托收 PPT课件
处于保管地位
2020/3/31
37
三、托收的风险与防范
• 1.托收方式下的风险：
• （1）信用风险
• 对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付
• 对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规 定不同
• 对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险 • （2）货物风险 • 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和
及时指示处理办法 • （3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和
支出；预付代收行费用
2020/3/31
26
• 2.托收行的权责
• （1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改
• （2）核实单据：
•
核实单据种类和份数是否与托收申请书一致
•
单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求
•
海运提单是否做成空白抬头和空白背书等
–除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。
• （2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收 指示书所列的是否一致。
• （3）对货物的处理
• （4）无延误地付款
• （5）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由
2020/3/31
28
• 4.付款人的权责
• 依据托收指示书付款或承兑； • 如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。
2020/3/3
3
• 托收也指债权人（出口商）为向债务人（进 口商）收取款项，出具债权凭证（票据）委 托银行代为收款的一种结算方式。
• 逆汇。
1. 凭单委托收款
3. 交单代收货款
卖方
卖方当地银行
买方当地银行
买方
2. 请求代收货款
2020/3/3
2020/3/31
37
三、托收的风险与防范
• 1.托收方式下的风险：
• （1）信用风险
• 对出口商：付款交单下的拒付；承兑交单下的拒付
• 对进口商：货物单据化，付款后发现货物与合同规 定不同
• 对银行：托收业务中提供融资服务时面临风险 • （2）货物风险 • 主要指由于自然灾害和意外事故引起的货物损坏和
及时指示处理办法 • （3）负担费用：托收行的手续费和代垫的费用和
支出；预付代收行费用
2020/3/31
26
• 2.托收行的权责
• （1）执行委托人的指示：不明确或难办时可要求委托人修改
• （2）核实单据：
•
核实单据种类和份数是否与托收申请书一致
•
单据之间内容是否一致，是否符合习惯做法和要求
•
海运提单是否做成空白抬头和空白背书等
–除非托收指示中另有授权，不理会委托方之外的指示。
• （2）对单据的处理：代制单据；确认所收到的单据与托收 指示书所列的是否一致。
• （3）对货物的处理
• （4）无延误地付款
• （5）通知代收情况：承兑/付款通知；拒付通知及理由
2020/3/31
28
• 4.付款人的权责
• 依据托收指示书付款或承兑； • 如在规定期限内拒付，需向提示行说明理由。
2020/3/3
3
• 托收也指债权人（出口商）为向债务人（进 口商）收取款项，出具债权凭证（票据）委 托银行代为收款的一种结算方式。
• 逆汇。
1. 凭单委托收款
3. 交单代收货款
卖方
卖方当地银行
买方当地银行
买方
2. 请求代收货款
2020/3/3
第四章-托收结算业务PPT课件
Tianjin to Hong Kong To Sunlight Garments
314 Locky Road, Hong Kong
CfoomrpacnoyllectiFIoomnrpoTritanajnidnExTpeoxrttileCsorp., Tianjin
Signature Manager
第四章
托收结算业务
.
1
本章教学目的
托收因为操作简单、费用低廉成为国际结算中常用 的一种结算方式。跟单托收中，出口商委托银行以交单 作为控制进口商承兑或付款的先决条件，收款保障高于 赊销汇款方式。但是，作为建立在商业信用基础上的结 算方式，出口商仍面临进口商拒付的风险。托收业务受 《托收统一规则》（URC522）的规范和约束。
Industrial and Commercial Bank of China the sum of
Hong Kong dollar Twenty One Thousand Five Hundred only
Drawn against shipment of 22 bales of pongee from
Bank Ltd.the sum of Hong Kong dollar Eighteen
Thousand Six Hundred only
Drawn against shipment of Cashmere Coats from
Tianjin to Hongkong for collection
To Sunlight Garments Company
.
23
远期汇票
Exchange for HKD18600.00 Tianjin,20 April,2000
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
⑦提货
①合同规定（D/P）
②装船
⑩⑨ ⑧ ⑥ ⑤
付到 放 承 通
款期 单 兑 知
要
付付
求
款款
付
款
船公司
③发运货物
船公司
进口商（开证）
③
⑫
跟
收
单
款
汇
或
票
转
账
进口地银行（代收行）
2021/2/5
④寄送汇票、单证、指示
汇出地银行（托收行）
2
2021/2/5
3
精品资料
• 你怎么称呼老师？
• 如果老师最后没有总结一节课的重点的难点，你 是否会认为老师的教学方法需要改进？
• 你所经历的课堂，是讲座式还是讨论式？ • 教师的教鞭
• “不怕太阳晒，也不怕那风雨狂，只怕先生骂我 笨，没有学问无颜见爹娘 ……”
• “太阳当空照，花儿对我笑，小鸟说早早早……”
2021/2/5
4
付款交单托收结算程序
出口商 （审证）
⑦提货
①合同规定（D/P）
②装船
⑧
⑥
⑤
放
承
通
单
兑
知
付
付
款
款
船公司
③发运货物
船公司
进口地银行 （代收行）
2021/2/5
④发送汇票、单证、指示 ⑨收妥通知及货项通知单
进口商 （开证）
③
⑩
办
收
理
款
托
或
运
转
发
账
出
全
部
单
证
汇出地银行 （托收行）
1
承兑交单托收结算程序
付款方（进口方）