中国A股上市公司高管薪酬报告
关于上市公司高层管理者薪酬分析
上市公司高层管理者薪酬分析引言上市公司高层管理者薪酬是一直备受关注的热点话题。
高层管理者在公司的决策和执行过程中扮演着重要角色，其薪酬水平不仅关系到个体的收入，还涉及公司治理、激励机制、市场竞争力等方面。
本文将从不同角度对上市公司高层管理者薪酬进行分析，探讨其影响因素以及存在的问题。
薪酬构成上市公司高层管理者的薪酬构成一般包括基本工资、奖金、股权激励和福利待遇等几个方面。
基本工资基本工资是高层管理者薪酬的基础部分，主要体现个人的职位、工作经验和能力水平。
基本工资一般是固定的，与个人的绩效表现关联较小。
奖金奖金是根据个人及公司绩效来确定的一定比例的额外报酬。
高层管理者的奖金主要取决于公司业绩的好坏以及个人的表现。
此外，奖金的分配也与公司的激励机制有关，可以通过设定目标、制定绩效评价等方式来激励高层管理者实现公司目标。
股权激励股权激励是一种常见的高层管理者激励方式，通过赋予其公司股权来与公司利益相连。
股权激励可以帮助高层管理者与公司利益保持一致，更好地参与公司经营决策。
福利待遇福利待遇是指高层管理者除基本工资外所享受的其他福利，如住房补贴、车辆福利、医疗保险等。
福利待遇的高低常常取决于公司规模、行业特点以及地区差异等因素。
薪酬与绩效关系高层管理者的薪酬与绩效之间存在一定的关系。
通常来说，高绩效的管理者往往能够获取更高的薪酬激励，而低绩效的管理者则可能面临薪酬下降或被解雇的风险。
通过与绩效挂钩的薪酬激励机制，可以帮助公司吸引和留住优秀的高层管理者，促进公司业绩的提升。
然而，薪酬与绩效之间的关系也存在一些问题。
首先，如何准确评估高层管理者的绩效仍然是一个难题。
常用的绩效评价指标如销售额、利润等往往难以全面衡量管理者的贡献。
其次，薪酬过于依赖短期绩效指标可能导致高层管理者忽视了长期的战略目标。
最后，薪酬过高可能会引发公众对公司治理、分配公平性的质疑。
影响因素上市公司高层管理者的薪酬受多种因素的影响。
公司规模公司规模是影响高层管理者薪酬水平的重要因素。
高管薪酬报告范文
高管薪酬报告范文简介本文旨在讨论高管薪酬报告的编写和范例。
高管薪酬报告是一种重要的财务报告，用于向股东和投资者展示公司高层管理人员的薪酬情况。
本文将分析高管薪酬报告的结构和内容，并提供一个范例供参考。
高管薪酬报告结构高管薪酬报告通常由以下几个部分组成：1.报告摘要：摘要部分提供关键的高管薪酬数据和概览，以方便读者快速了解报告的内容。
报告摘要通常包括高管人数、薪酬总额、薪酬构成的占比等信息。
2.高管薪酬概览：在这部分，详细列出了每个高管的薪酬情况，包括基本薪酬、奖金、股权激励计划、福利等。
这部分应该按照高管的重要性或薪酬水平进行排序，以便读者可以快速了解公司高管的薪酬状况。
3.薪酬委员会报告：薪酬委员会报告是高管薪酬报告的核心内容之一。
该报告应重点介绍薪酬委员会制定的薪酬政策和薪酬决策过程，并解释与公司业绩和高管表现相关的薪酬要素。
4.高管绩效评估：这部分应该详细评估每个高管个人和公司整体的绩效。
通过将薪酬与绩效相关联，读者可以评估高管的薪酬是否合理。
5.附加信息：此部分用于提供与高管薪酬相关的其他信息，如薪酬治理原则、薪酬委员会成员、相关法规等。
范例报告摘要按照公司设定的薪酬政策，今年公司共有10名高管，总薪酬为1000万元。
其中，基本薪酬占总薪酬的40%，奖金占30%，股权激励计划占20%，福利占10%。
高管薪酬概览高管姓名基本薪酬（万元）奖金（万元）股权激励计划（万元）福利（万元）总薪酬（万元）张三150 50 100 20 320李四120 40 80 10 250王五100 30 60 10 200 ………………薪酬委员会报告薪酬委员会认为高管薪酬应与个人绩效和公司业绩挂钩，以激励高管取得优秀表现。
今年薪酬委员会根据公司绩效指标和高管个人表现，制定了以下薪酬政策：•绩效评估将基于公司业绩、高管个人目标的达成情况以及股东回报等因素进行综合评估。
•高管薪酬将主要由基本薪酬、奖金和股权激励计划构成。
上市公司高管薪酬调查
每年林林总总的高管薪酬排行榜总能“谋杀”公众眼球，在惊呼、诘责、建言的同时，人们想知道决定高管薪酬水平的因素究竟是什么？薪酬的差异是什么原因造成？以最近三年A股全行业上市公司年报中的高管薪酬数据作为样本分析，可以清晰发现，影响高管薪酬的最重要因素有三个：上市公司所属行业、控股性质以及企业经营业绩。
金融、保险业遥遥领先“隔行如隔山”，企业所在行业不同，显然对高管薪酬水平产生了重大影响。
2009－2011年，金融、房地产、批发和零售贸易业连续占据高管薪酬前三甲的位置。
而高管薪酬外部公平性指标显示，金融、保险业的薪酬呈现出“涨得快，降得慢，遥遥领先”的特征。
以2011年为例，金融、保险业高管薪酬是农林牧渔业的近8倍，也是位居第二位的房地产的3.3倍之多，农林牧渔业代表了全行业的最低水平。
金融业的薪酬为何如此之高？这可能是由业务性质所决定的。
金融属于轻资产行业，成本费用中人工成本占据了较大部分。
如果以人工成本占经营收入的比例作为标尺，所有行业中金融业以14.42%位居首位；反观占据A股半壁江山的制造业企业，其人工成本比例仅为5.98%。
其中的差异就在于，制造业的固定资产摊销、运营费用等较高，且这部分成本不易压缩。
作为知识密集型服务业，金融业对人才进入的门槛是较高的，这也相应推高了其高管的薪酬水平。
据某招聘网站调研报告显示，2011年金融业仍以3450元的平均薪酬继续领跑毕业生起薪榜，与位居第二名的汽车行业拉开了300元的差距。
此外，近年来，银行、证券、保险业均面临着参与国际竞争、拓展国际市场的业务发展挑战，在人才的争夺上也需要“与国际接轨”。
许多公司的高管是从国际银行、投行等挖过来的外籍人士，或者有较长时间的国外金融企业工作经验，国外这类企业本身的薪酬就相对较高。
要吸引这部分人才，国内金融企业就得花费重金。
至于制造业，其高管薪酬水平2011年也呈现出良好的发展势头。
像央企中集集团超过上一年的制造业头名鲁泰A，达到957.94万元这一相当高的水平。
14位高管薪酬超千万元,最高者年薪超4000万元 2017年A股上市公司高管薪酬大比拼
上 市 公 司 披 露 了其 高 管 薪 酬情 况 。
我 国 ２０１７年 ＧＤＰ增 速 ６．９％ ，也低 于
《中 国经济 周刊 》记者梳 理发现 ， 高管 薪酬 行业 差距大 ，金融和 房地 ２０１７年 全 国 居 民 人均 可 支 配 收 入 增 速
从 行 业 来 看 。 金 融 业 和 房 地 产 业 的 高 产业 最高 ，卫 生和 社会 工作行 业增 ９．０％ 。
不 过 ，从 具 体 行 业 高 管 薪 酬 的 增 速 看 ，若 以 这 １８个 行 业 的 高 管 薪 酬 均 值 增 速 ６．３９％ 为 基 准 ， 卫 生 和 社 会 工 作 行 业 、教 育 业 位 届 前 两 名 ．增 速 分 别 为 ４３．４２％ 、２５．０２％。 金 融 业 增 速
家公 司 为 负增 长 。 其 中 ，海 通 证 券 高 管 薪 酬 总 额 减
少 ２８３１．１６万 元 、方 正 证 券 （６０１９０１． ＳＨ ）减 少 ２７０３．９７万 元 、南 京 银 行 减 少 ２２２５．４１万 元 、长 江 证 券 （０００７８３． ＳＺ ）减 少 １４８１．３４万 元 、 第 一 创 业 （００２７９７．ＳＺ）减 少 １４００．４８万 元 、东 方 证 券 （６００９５８．ＳＨ ）减 少 １０３５．２５ 万 元 、 贵 阳 银 行 （６０１９９７．ＳＨ ）减 少 １０３４．２３万 元 ，减 少 额 度 均 在 １０００万 元 以 上 。
６１１＿２５
交通运输 、仓储和 邮政 业 建筑业
７２９．Ｏ９ ７１６．Ｏ３
１９＿７９％ ８．７５％
６０８．６６ ６５８．４０
卫 生 和社 会 工 作 批发和零 售业
６９３．３１ ６９２－２９
2023年企业高管薪酬年报
2023年企业高管薪酬年报根据最新发布的数据，2023年企业高管薪酬呈现了一定的增长趋势。
薪酬报告显示，随着经济发展的不断壮大，企业高层管理人员的薪酬水平也在不断提高。
本年度的薪酬年报对于了解企业治理、高管激励机制等方面具有重要意义。
以下是对于2023年企业高管薪酬的详细分析和解读。
一、整体薪酬水平的增长趋势2023年，企业高管的薪酬水平整体呈现出增长的趋势。
这主要得益于经济持续稳定增长和企业良好的业绩表现。
据统计，与去年相比，本年度企业高管的薪酬增长了10%左右。
其中，大型企业高管的薪酬涨幅更为明显，达到了15%以上。
这一增长趋势展示了企业对高管的价值认可以及对他们承担的责任的回报。
二、薪酬结构的变化与以往相比，2023年企业高管薪酬结构发生了一些变化。
多元化的薪酬结构旨在提高高管的激励和绩效评估机制。
在薪酬结构中，基本工资仍然是高管薪酬的主要组成部分，但在绩效奖金、股票期权等方面的比例有所提高。
这些变化旨在通过更为激励的薪酬机制激发高管的工作积极性和责任感。
三、行业之间的差异在不同行业中，2023年企业高管薪酬存在一定的差异。
一些高科技行业和新兴产业的企业高管由于行业的快速发展和竞争的激烈程度，其薪酬水平普遍较高。
而一些传统行业的企业高管薪酬则相对较低。
这种差异与不同行业的市场状况和竞争环境密切相关，反映了企业对不同行业高管的需求和价值评估。
四、薪酬透明度的提升近年来，社会对企业高管薪酬的透明度要求越来越高。
2023年以来，企业高管薪酬公开的力度有所加大。
越来越多的企业将高管薪酬信息纳入企业年报，并在公司官网上公布相关数据，以增加企业治理的透明度。
这一举措有助于提高企业与股东、投资者之间的沟通交流，增加企业的信任度和形象。
结论：综上所述，2023年企业高管薪酬年报显示了整体薪酬水平的增长趋势，薪酬结构发生了一定的变化，行业之间存在差异，并且薪酬透明度有所提升。
企业高管薪酬作为企业治理和激励机制的重要组成部分，对于企业的发展和管理具有重要影响。
上市公司高管薪酬
2011年年报已披露完毕。
据《第一财经日报》记者统计，2010年全部上市公司年度总报酬额达84.43亿元，比2009年的61.42亿元有所增加。
年薪最高者和最低者相差数千倍，且部分公司高管的薪酬并未与公司业绩挂钩。
广发证券高管薪酬总额拔头筹从公司给高管薪酬的总额数据来看，根据统计显示，广发证券(000776.SZ)以高管年度总报酬额7209.33万元位列榜首，民生银行(600016.SH)和中国平安(601318.SH)则分别以6828.57万元和6820.27万元紧随其后。
包括中国平安、万科A(000002.SZ)、中信银行(601998.SH)、华锐风电(601558.SH)等8家上市公司的高管年度总报酬额超过4000万元。
而排名靠后的为*ST丹化(000498.SZ)、*ST当代(000673.SZ)、ST金泰(600385.SH)，高管年度总报酬额仅为9.36万元、11.16万元和14.86万元。
值得注意的是，虽然中国平安的高管年度总报酬额仅排在第三，但其前三名高管的薪酬之和却排名第一。
2010年高管薪酬前十名数据显示，中国平安执行董事张子欣1067.18万元，成为去年“最赚钱”的高管。
中国平安董事长兼首席执行官马明哲987.34万元、刚卸任的广发证券董事长王志伟869.86万元，位列第二、三名。
此外，华锐风电董事长韩俊良以858万元位居第四名，深发展A(000001.SZ)董事长肖遂宁、广发证券总经理李建勇、紫金矿业(601899.SH)董事长陈景河、万科A董事长王石、华远地产(600743.SH)董事长任志强、民生银行董事长董文标紧随其后，均超过700万元。
而相比之下，如意集团(000626.SZ)的董事长秦兆平以及几位董事，从公司领取的年薪仅有2500元，显示出上市公司高管们的待遇也是“天上人间”。
从行业来看，无论是高管个人薪酬排名还是从高管薪酬总额的排名看，金融行业仍然占据前列位置。
上市公司高管薪酬是居民人均收入25倍.doc
上市公司高管薪酬是居民人均收入25倍您需要后才可以 |北京师范大学公司治理与企业开展研究中心的《中国上市公司高管薪酬指数报告(xx)》显示，xx年，上市公司高管平均薪酬为52.83万元，是同期全国城镇居民人均可支配收入(1.58万元)的33倍;xx年，上市公司高管平均薪酬为63.61万元，与 xx年相比上升20%，是同期全国城镇居民人均可支配收入(2.56万元)的25倍。
在高管薪酬谢告统计的2310家国内上市公司中，地产巨头万科A(000002.SZ)以1458.33万元成为xx年度高管薪酬最高的上市公司;江苏的如意集团(000626.SZ)那么以3.4万元的高管薪酬额垫底。
尽管在xx年高管薪酬最高的前10家上市公司中，只有3家金融企业，但是金融业上市公司高管的薪酬无疑十分抢眼：金融业上市公司高管以 232.95万元的平均年薪荣登所有行业的榜首，这一数字是非金融类上市公司的3.85倍。
位列第二的房地产业上市公司高管的平均年薪仅101.75万元，还不到金融业上市公司的一半。
而细分起来，在金融业上市公司中，上市银行的高管平均薪酬为253.53万元，上市券商的高管平均薪酬为239.62万元，上市保险公司的高管平均薪酬为215.99万元。
其中，中信证券(600030.SH)副董事长殷可以990.26万元的年薪在所有金融类上市公司高管中拔得头筹。
此外“平安系”也不甘，延续了高薪形象。
在银行业高管薪酬前5名中，有4名平安银行(000001.SZ)，最高者是去年9月离任的前行长理查德·杰克逊(795万元)。
保险业高管年薪最高者那么是中国平安董事长马明哲(567.69万元)。
事实上，根据历年的高管薪酬谢告，从xx年至xx年，金融业高管薪酬均值一直是所有行业中最高的，在金融危机爆发的xx年也不例外。
[实用参考]深市上市公司财务高管薪酬调查报告
![[实用参考]深市上市公司财务高管薪酬调查报告](https://img.taocdn.com/s3/m/8b8adc0f482fb4daa58d4bf9.png)
深市上市公司财务高管薪酬调查报告上市公司财务高管是一个比较特殊的群体，在现代公司治理结构中地位和作用日益增强。
财务高管薪酬的高低严重影响其在公司治理中职能的发挥。
为了能够比较全面地分析中国上市公司财务高管们的薪酬水平，中国会计视野根据20GG 年上市公司年度报告，对深圳证券交易所444家上市公司财务高管的年度薪酬及其相关问题进行了研究。
一、基本情况――深市上市公司财务高管20GG年平均薪酬为211477元，最高薪酬为珠海中富(000659)财务总监罗俊武，男，34岁，报告期内薪酬为1157700元，最低薪酬为GST铜城（000672）财务总监魏万栋，男，35岁，报告期内薪酬为2800元。
――其中男性财务高管的平均薪酬为226284，女性财务高管的平均薪酬为152415，男性的平均薪酬要高出女性50％左右。
――不仅如此，从上市公司财务高管性别分布看，80％左右为男性，女性财务高管仅占总人数的20％左右。
二、年龄分布――深市上市公司财务高管的平均年龄为43岁左右，最年轻的是古井贡酒（000596）董事会秘书,总会计师李彬和海螺型材（000619）副总会计师付国东，30岁。
年纪最大的是GST成功（000517）董事兼财务总监郑德海，66岁。
――深市上市公司财务高管分布最大的年龄段是41-45岁之间，有1/3左右的上市公司财务高管在这个年龄段。
约有1/4的上市公司财务高管在36-40岁之间。
――财务高管的平均薪酬随年龄增长呈抛物线式增长，50岁以下的年龄段中，财务高管的薪酬随年龄增长不断增加，到了46-50年龄段后，则有微小的波动。
三、学历和职称――上市公司财务高管总体学历比较高，本科及以上学历的就占了3/4左右。
其中本科学历的最多，占42%，其次是硕士32%。
比重最小的是中专学历，唯一的中专学历财务高管是佛山照明（000541）财务部经理汪淑琼，女，46岁，报告期报酬总额270000。
――不考虑样本量比较少的中专和博士群体，上市公司财务高管的薪酬总体上和学历正相关。
A股公司董秘年薪排行榜
A股公司董秘年薪排行榜2009年，A股上市公司董事会秘书平均年薪达到27万元。
其中，年薪最高的是民生银行的毛晓峰，年薪为425万。
金风科技已经卸任的董秘蔡晓梅居第二名，去年年薪达到267万。
与此同时，有30名董秘2009年未从上市公司领取报酬，此外，利达光电和浔兴股份两家公司的董秘年薪还不足1万元。
要论身家，神州泰岳董秘黄松浪在2009年末的持股市值高达8亿元。
此外，身家过亿的董秘还有法因数控的刘毅等10名董秘。
并且，有意思的是，持股市值最高的50名董秘，他们平均身家超过1亿元，但他们的平均年薪只有44万元，比年薪最高的50名董秘低了70%。
这说明，有股权激励的作用，一些上市公司高管愿意为此舍弃高额年薪。
最牛董秘年薪425万根据公司法的规定，上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理、办理信息披露事务等事宜。
根据《投资者报》数据研究部统计，2009年，A股上市公司的董秘平均年薪达到27万元，其中，年薪最高的是民生银行的董秘毛晓峰，其年薪达到425万元。
年薪排名第二、第三位的分别是金风科技的前任董秘蔡晓梅和北京银行的董秘杨书剑，两人2009年的年薪分别达到267万元和241万元。
同时，蔡晓梅还持有金风科技1241.8万股，2009年末的持股市值高达3.6亿元。
与此同时，有一些董秘却工作一年分文未取。
根据统计，江苏舜天、云铝股份等30家公司的董秘2009年未从上市公司领取报酬，延华智能和利达光电两家公司的董秘年薪也低于1万元。
除此之外，还有295家公司的董秘2009年薪酬低于10万元。
我们注意到，零薪酬的董秘一般都由上市公司大股东派驻，其年薪多从大股东领取。
而一些年薪较低的董秘也存在类似情况。
虽然这些低薪董秘可以从大股东领取报酬，但勤勉尽责是建立在合理的激励基础上的，不能从上市公司领薪，我们担心他们无法真正为上市公司尽职尽责地服务。
并且，利益决定立场，从大股东领薪可能使董秘的行为偏向大股东利益，从而损害中小股东利益。
高管薪酬报告
高管薪酬报告高管薪酬是一个备受关注的焦点话题，各界对于高管薪酬的公正与透明性提出了更高的要求。
本文旨在对高管薪酬的现状进行梳理和分析，以及探讨高管薪酬的合理性和改进途径。
一、高管薪酬的概况过去几年，随着企业规模的不断扩大和全球化竞争的加剧，高管薪酬逐渐成为企业管理层的重要议题。
根据调查数据显示，典型的上市公司高管薪酬在过去十年中呈现出逐年上升的趋势。
高管薪酬的组成结构通常包括固定薪酬、奖金、期权和股权等多个方面。
固定薪酬是高管薪酬中的基础部分，通常与高管的职位和能力相关联。
奖金部分根据公司的经营绩效和个人表现来决定，是一种激励手段。
期权和股权激励则旨在通过使高管与公司的利益保持一致来提高高管的积极性和责任感。
二、高管薪酬的合理性评估高管薪酬的合理性评估需要考虑多个方面的因素。
首先，应该考虑高管在企业经营中所扮演的角色和责任。
随着企业规模和市值的增加，高管的管理层级越来越高，承担的风险和责任也相对增加。
因此，合理的薪酬水平可以体现对高管的认可和激励，以确保其为公司的长期发展做出贡献。
其次，高管薪酬水平应该与企业绩效挂钩。
薪酬设计应该建立在清晰的业绩目标基础上，确保高管在提升企业绩效方面有所努力。
公开透明的薪酬政策和激励机制将有助于提高高管的工作动力和激情。
此外，高管薪酬的合理性还需考虑到行业和地区的差异。
不同行业和不同地区对高管的需求和激励机制也会有所不同。
因此，在薪酬设计时应考虑到行业的特点和地区的经济状况，避免盲目跟风和过度制约。
三、高管薪酬改进途径尽管高管薪酬的设计存在一定的挑战和争议，但可通过以下几个方面的改进来提高其公正性和透明度。
首先，建立公开透明的薪酬体系。
公司应当向股东和投资者披露高管的薪酬情况，包括薪酬结构、绩效评估和激励机制等方面的信息。
通过公开透明的薪酬报告，可以增加对高管薪酬水平的监督，确保其公正性。
其次，加强薪酬监管和审计。
相关政府机构和监管部门应加强对高管薪酬的监管，建立健全的薪酬审计制度。
2011-2012中国上市公司高管薪酬报告(精华版)_
计算方式
基于原始数据的纵向、横向对比分析 分位数计算方法 薪酬平均增长率=(T年平均薪酬/T-1年平 均薪酬-1)*100% CAGR=(当期薪酬/基期薪酬)^1/n-1 =样本公司高管最高薪酬/高管最低薪酬 以薪酬（取该行业每一样本最高薪酬均 值）最低的行业为基准，计算其他行业 与它的差异倍数 基于原始数据的纵向、横向对比分析
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注¹ ：“+”表示正向相关，“-”表示负向相关；“(**)”表示十分显著的相关关系，“(*)”表示显著的相关关系，“( )”表示无显著的相关关系 注² ：不同样本量下的相关系数存在差异，比如个别金融保险业企业的高管薪酬与经营业绩呈现十分显著或显著的相关关系，而全体金融保 险业企业的高管薪酬只与基本每股收益和每股净资产呈现十分显著的正相关关系。这反映了金融保险业的高管薪酬除了受到本企业经营业 绩指标的影响外，更受到外部宏观经济环境、整体行业发展趋势、和人才稀缺等因素的影响 数据来源：2011年A股上市公司年报，德勤分析
德 勤 高 管 薪 酬 指 数
高管内部公平性指数
行业间外部公平性指数
衡量不同行业间高管薪酬水平的横向业差异
典型因素差异性分析
衡量不同区域、不同控股性质、不同板块的上 市公司的高管薪酬水平差异 衡量高管薪酬与一系列经营业绩指标之间的相 关关系（是否存在相关性及相关度大小） 衡量总人工成本支出与营业收入占比关系 衡量人工成本效率，它表示每投入一元人工成 本所带来的效益
中国a股上市公司高管薪酬与激励调研报告
中国a股上市公司高管薪酬与激励调研报告中国A股上市公司高管薪酬与激励调研报告引言：随着中国资本市场的快速发展，A股市场上的上市公司数量逐年增加。
而高管薪酬与激励问题一直备受关注。
在本报告中，我们将通过一步一步的研究，回答关于中国A股上市公司高管薪酬与激励的问题。
第一部分：背景介绍1.1 A股市场概况首先，我们将介绍中国A股市场的概况。
A股市场是中国境内企业在证券交易所公开发行股票的市场。
随着市场改革的推进，A股市场规模不断扩大，市场参与者包括上市公司、投资者、证券交易所以及监管机构等。
1.2 高管薪酬与激励的重要性高管薪酬与激励机制对公司的运营和发展至关重要。
合理的高管薪酬可以保持公司高管的积极性和主动性，提升公司的绩效和竞争力。
激励机制则可以有效地引导高管团队为公司创造更大的经济利益。
第二部分：高管薪酬情况调研2.1 高管薪酬水平比较在本部分，我们将对A股市场上的高管薪酬进行调研比较。
通过搜集不同公司的年度报告和公告，我们将分析高管薪酬的结构、水平以及行业差异等因素，探讨高管薪酬的现状和问题。
2.2 高管薪酬与公司绩效的关系在本部分，我们将分析高管薪酬与公司绩效之间的关系。
通过收集公司财务报表和经营报告等数据，我们将评估高管薪酬与公司绩效之间的相关性，并进一步讨论激励机制对于公司绩效的影响。
2.3 高管薪酬的影响因素在本部分，我们将探讨影响高管薪酬的多个因素。
包括但不限于公司规模、行业特征、股权结构、企业治理水平以及市场竞争等。
通过对这些因素的调研，我们可以进一步理解高管薪酬的形成机制以及相关政策的作用。
第三部分：高管激励机制调研3.1 高管激励方式比较在本部分，我们将比较不同公司采用的高管激励方式。
包括但不限于股权激励、现金奖励、期权激励等。
通过分析这些激励方式的优点和缺点，我们可以评估不同激励方式对高管激励的影响效果。
3.2 高管激励机制的效果评估在本部分，我们将评估不同激励机制对高管团队的激励效果。
2017年A股上市公司高管薪酬大比拼
2017年A股上市公司高管薪酬大比拼作者：贾国强来源：《中国经济周刊》2018年第18期今年4月底，上市公司2017年度报告落下帷幕。
据Wind资讯统计，共有3477家A股上市公司披露了其高管薪酬情况。
《中国经济周刊》记者梳理发现，从行业来看，金融业和房地产业的高管年度报酬均值超过1000万元，遥遥领先；从公司层面看，最高者泛海控股（000046.SZ）年度薪酬总额为1.26亿元，最低者SST前锋（600733.SH）仅为47.66万元；从具体高管薪酬看，方大特钢（600507.SH）董事钟崇武以年薪4036.71万元位居榜首，共有14位高管的薪酬超过1000万元。
《中国经济周刊》记者曾对上市公司高管薪酬做过相关梳理，按照证监会划分的18个常用行业，2016年这18个行业的高管薪酬均值为709.66万元，而2017年这18个行业的高管薪酬均值为755.01万元，同比增速6.39%。
不过，高管薪酬增速略低于我国2017年GDP增速6.9%，也低于2017年全国居民人均可支配收入增速9.0%。
从具体行业看，金融业和房地产业仍位居前两名，分别为2316.01万元、1287.68万元，教育业以443.93万元排在末位。
如果以这18个行业的高管薪酬均值755.01万元为基准，那么仅有金融业、房地产业、租赁和商务服务业高于這个水平，科学研究和技术服务业、卫生和社会工作业、教育业等其他15个行业则比该水平低，由此可见，多数行业是“被”平均的对象。
不过，从具体行业高管薪酬的增速看，若以这18个行业的高管薪酬均值增速6.39%为基准，卫生和社会工作行业、教育业位居前两名，增速分别为43.42%、25.02%。
金融业增速则处于末尾，仅为1.33%。
房地产业增速为10.37%，增速处于中等水平。
至于金融业高管薪酬增速缓慢的原因，有业内人士认为，除了与该行业整体收入水平本身就很高有关以外，或与近几年国家的金融整顿有很大关系。
a股上市公司财务总监薪酬研究
a股上市公司财务总监薪酬研究篇一A股上市公司财务总监薪酬研究一、引言在当今全球经济快速发展的背景下，上市公司财务总监的地位和作用日益凸显。
他们不仅是公司财务管理的核心，还在战略规划、风险控制、并购重组等重大决策中发挥着关键作用。
A股市场作为中国内地的主板市场，为众多企业提供了融资渠道，也吸引了大量投资者的关注。
在这个市场中，上市公司财务总监的薪酬水平及变化趋势成为了投资者、企业家和学者们关注的焦点。
本文将对A股上市公司财务总监的薪酬进行研究，探讨其现状、影响因素和未来发展趋势。
二、A股上市公司财务总监薪酬现状薪酬水平：根据近年来披露的A股上市公司年报，财务总监的平均薪酬水平呈逐年上升趋势。
这主要是由于市场竞争加剧，企业对高素质财务人才的需求增加，以及资本市场对财务信息的重视程度不断提高。
薪酬结构：A股上市公司财务总监的薪酬结构主要包括基本工资、奖金、津贴和股票激励等。
其中，基本工资和奖金是薪酬的主要组成部分，而股票激励在近年来也逐渐成为一种重要的激励手段。
地区差异：不同地区的A股上市公司财务总监薪酬存在差异。
一般而言，一线城市和经济发达地区的薪酬水平较高，而中西部地区的薪酬水平相对较低。
三、A股上市公司财务总监薪酬影响因素公司规模与业绩：上市公司的规模和业绩对财务总监的薪酬产生显著影响。
一般来说，公司规模越大，业绩越好，财务总监的薪酬水平越高。
这主要是因为大型公司和优质企业更倾向于聘请高素质的财务人才，并提供更具竞争力的薪酬待遇。
行业特点：不同行业的A股上市公司财务总监薪酬也存在差异。
例如，金融、房地产等行业的财务总监薪酬普遍较高，而传统制造业的财务总监薪酬相对较低。
个人能力和职业发展：除了公司规模和业绩外，个人能力和职业发展也是影响A股上市公司财务总监薪酬的重要因素。
具备丰富经验和高级职称的财务总监在薪酬谈判中更具优势。
政策法规：政府的政策法规对A股上市公司财务总监薪酬也产生一定影响。
例如，税法、劳动法等相关法规的调整可能会对薪酬结构产生影响。
高管薪酬情况汇报
高管薪酬情况汇报尊敬的各位领导：根据公司要求，我对公司高管薪酬情况进行了调研和汇报，现将情况汇报如下：一、整体薪酬水平。
经过调研发现，公司高管薪酬整体水平较为稳定，与行业平均水平相当。
在过去一年中，公司高管薪酬整体上涨了5%，这与公司业绩增长和市场竞争情况相一致。
在薪酬结构方面，公司依然采用绩效考核和股权激励相结合的方式，以激励高管团队的工作表现和长期发展。
二、薪酬构成情况。
高管薪酬主要由基本工资、绩效奖金和股权激励组成。
基本工资占比约为40%，绩效奖金占比约为30%，股权激励占比约为30%。
公司通过绩效考核来评定高管个人的绩效奖金，同时也通过股权激励来激励高管团队长期发展和公司业绩增长。
三、薪酬差异情况。
在高管薪酬中存在一定的差异化，主要体现在个人绩效和职位等级上。
优秀的高管个人绩效和职位等级较高的高管薪酬相对较高，而绩效一般或职位等级较低的高管薪酬相对较低。
公司通过这种差异化的薪酬设计来激励高管个人的绩效和发展，同时也保持了薪酬的公平性和合理性。
四、薪酬政策调整。
根据公司业务发展和市场竞争情况，公司将适时对高管薪酬政策进行调整。
在薪酬总额分配上，公司将继续保持绩效考核和股权激励相结合的方式，以激励高管团队的工作表现和长期发展。
在薪酬构成上，公司将适时调整基本工资、绩效奖金和股权激励的比例，以更好地激励高管团队的工作表现和长期发展。
五、总结。
公司高管薪酬情况总体良好，与公司业绩增长和市场竞争情况相一致。
公司将继续保持薪酬的公平性和合理性，适时调整薪酬政策，以更好地激励高管团队的工作表现和长期发展。
谢谢各位领导对高管薪酬情况的关注和支持！此致。
敬礼。
中国上市公司高管薪酬、现金分红与公司价值
中国上市公司高管薪酬、现金分红与公司价值常亚波;沈志渔【摘要】本文使用中国上海证券交易所2009—2012年上市公司的数据，研究了高管薪酬、现金分红与公司价值三者之间的关系，并检验了高管薪酬激励对公司价值的作用机制。
研究结论如下：（1）高管货币薪酬对公司市场价值具有正向的显著影响；（2）发放现金股利在中国证券市场具有很强的信号传递效应；（3）现金分红水平是高管货币薪酬影响公司价值的中介变量，发挥了中介传导效应，也即高管货币薪酬部分地通过影响公司分红，从而对公司的市场价值产生正向作用。
%This paper studies the relation of executive compensation,cash dividends and firm value of Chinese listed companies in order to explain the mechanisms of how executive remuneration affects firm value based on a sample of Shanghai Stock Exchange from 2009 to 2012.It is found:(1 )executive monetary compensation has a positive impact on market value of Chinese listed firms;(2 )the payout of cash dividends can enhance market value of listed firms significantly,which means that cash dividends signal a better prospect of the firms.(3 )cash dividend is an intermediary variable between executive monetary compensation and firm value.【期刊名称】《经济与管理研究》【年(卷),期】2016(037)005【总页数】6页(P137-142)【关键词】高管薪酬;现金分红;公司市场价值【作者】常亚波;沈志渔【作者单位】北京工商大学嘉华学院，北京，101118;中国社会科学院工业经济研究所，北京，100836【正文语种】中文【中图分类】F404.2内容提要：本文使用中国上海证券交易所2009—2012年上市公司的数据，研究了高管薪酬、现金分红与公司价值三者之间的关系，并检验了高管薪酬激励对公司价值的作用机制。
我国金融业上市公司高管薪酬指数研究
我国金融业上市公司高管薪酬指数研究近年来，我国金融业上市公司高管薪酬成为了广泛关注的话题。
随着金融业的快速发展和金融市场的不断开放，金融业高管的薪酬水平也日益成为社会关注的焦点。
高薪的背后，究竟是公司业绩的提升，还是高管薪酬的过度膨胀？为了深入探讨这一问题，本研究将对我国金融业上市公司高管薪酬指数进行深入研究，并对薪酬水平的变化趋势进行分析，以期为企业薪酬管理和监管政策提供理论支持和决策参考。
随着金融市场的不断开放和金融业的快速发展，我国金融业上市公司高管薪酬水平持续走高。
据统计，2019年，我国银行业、证券业、保险业上市公司董事长和总经理的平均年薪分别为1679万元、1537万元和1479万元，较2015年分别增长了28.4%、24.8%和26.9%。
高管薪酬的快速增长引起了社会的广泛关注，一方面受到了市场竞争和人才稀缺的影响，另一方面也引发了对薪酬过度膨胀的质疑。
在具体分析各个金融子行业的高管薪酬指数时，可以发现，银行业的高管薪酬水平一直领先于证券业和保险业。
这与银行业作为金融行业中最大的子行业，市场竞争激烈、人才争夺压力大，以及银行业高管更容易对公司带来直接经济效益这些特点密切相关。
不同规模的金融机构对高管薪酬的差异也较为明显，大型金融机构的高管薪酬水平高于中小型金融机构。
高管薪酬的快速增长受多种因素的影响。
是市场竞争和人才稀缺导致的供求关系失衡。
金融业作为国民经济的支柱产业，市场竞争激烈、人才争夺压力大，这导致了金融业高管薪酬水平的快速增长。
金融机构的规模和盈利能力直接影响了高管薪酬水平。
规模大、盈利能力强的金融机构更容易吸引和留住优秀的高管，为了留住这些人才，金融机构也愿意支付更高的薪酬。
金融监管政策的影响也不容忽视。
金融监管政策的变化会对金融机构的经营状况产生直接影响，进而影响高管的薪酬水平。
监管政策的收紧可能导致金融机构的盈利水平下滑，从而影响高管的薪酬水平。
社会舆论和公众监督也对高管薪酬产生了一定的影响，一些过高的高管薪酬一旦被社会质疑和批评，也可能影响公司的声誉和经营状况。
高管薪酬发放报告范本
高管薪酬发放报告范本尊敬的各位股东、董事会成员和相关方：本报告旨在向各位详细说明公司在过去一年中对高管人员的薪酬发放情况，并通过透明公开的方式向大家展示公司在高管薪酬方面的政策与理念。
一、薪酬发放原则公司一贯坚持以市场为导向，并结合高管个人表现和公司业绩情况制定薪酬发放政策。
我们相信，通过激励和奖励优秀的高管人员，能够激发其更好地为公司的长期发展贡献力量，进而增加股东的权益。
二、薪酬结构公司的高管薪酬结构主要包括基本薪资、奖金、股权激励等几个方面。
1. 基本薪资：基本薪资是高管人员的固定薪资部分，一般根据高管的职位和工作内容进行确定，经过公平和市场调查确认。
2. 奖金：公司设立了年度绩效奖金计划，对高管的绩效进行全面考核，并根据个人和公司整体表现发放相应的奖金。
绩效考核主要以财务业绩、业务拓展、市场份额、团队合作等指标为基础，综合考虑。
3. 股权激励：公司实行股权激励计划，通过授予高管人员股票期权的方式，提升高管的激励效果，使其与公司长期利益相挂钩。
三、薪酬数据披露本节将简要介绍公司部分高管薪酬数据，以保护个人隐私，具体数字将以总体统计数据的形式呈现。
1. 高管人员总数：公司共有X名高管人员。
2. 平均薪酬：高管人员的平均薪酬为X元。
3. 薪酬构成比例：基本薪资占比为X%、奖金占比为X%、股权激励占比为X%。
四、薪酬治理与监督公司高度重视薪酬治理与监督，建立了严格的内部控制机制。
1. 薪酬委员会：公司设立了薪酬委员会，负责制定和监督薪酬政策，定期对高管薪酬进行评估和调整，以确保其与公司长期目标保持一致。
2. 报告披露：公司将根据法律法规的要求，定期对高管薪酬发放情况进行披露，并向股东和监管机构做出解释和说明，保证透明度。
3. 内部审核与风险控制：公司设立内部审计部门，定期对薪酬发放过程进行审计，严格审核高管薪酬的合理性和合规性。
五、回顾与展望过去一年，公司在高管薪酬方面取得了显著的进展。
我们始终致力于通过合理的薪酬体系吸引和激励优秀的高管人才，为公司的长期发展注入无穷的动力。
a股高管薪酬统计口径
a股高管薪酬统计口径A股高管薪酬统计口径近年来，随着A股市场的快速发展，高管薪酬已成为投资者关注的焦点之一。
高管薪酬统计口径是对高管薪酬进行统计和计算的一种标准，其准确性和科学性对于评估高管薪酬水平和公司治理的有效性至关重要。
高管薪酬统计口径应包括薪金、奖金、股权以及其他形式的报酬，全面反映高管的实际收入。
薪金是高管的基本工资，奖金是根据公司业绩和个人贡献进行发放的额外报酬，股权是指高管持有的公司股票或股权激励计划的收益，其他形式的报酬包括各种福利、津贴等。
高管薪酬统计口径应包括所有上市公司的高管，无论其职位或级别。
这样可以避免因统计样本的选择而导致数据的偏差。
高管的职位包括董事长、总经理、副总经理、首席财务官等，级别可以根据公司内部的职位等级制度来确定。
第三，高管薪酬统计口径应采用一定的时段进行统计，常见的统计周期为一年。
这样可以对高管的薪酬进行有效比较，了解其收入变化的趋势。
同时，统计时段可以根据公司的财务报表或年度报告来确定，确保数据的准确性和可靠性。
在统计高管薪酬时，还应注意以下几点。
首先，应排除一次性收入或特殊收入，以反映高管的持续薪酬水平。
其次，应考虑到公司规模、行业特点、地域差异等因素，进行合理的比较和分析。
最后，应关注高管薪酬与公司业绩的关系，以评估高管的业绩激励效果。
高管薪酬统计口径的准确性和科学性对于投资者和公司治理机构来说至关重要。
只有通过科学的统计方法和准确的数据，才能客观地评估高管薪酬水平和公司治理的有效性。
因此，相关机构应加强统计方法的研究和规范，提高高管薪酬统计的科学性和可比性。
A股高管薪酬统计口径是对高管薪酬进行统计和计算的一种标准。
其准确性和科学性对于评估高管薪酬水平和公司治理的有效性至关重要。
相关机构应加强统计方法的研究和规范，提高高管薪酬统计的科学性和可比性，以促进A股市场的健康发展。
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A股上市公司总人工成本分析
2013年“总人工成本占营业收入比”指标区间为3.1%-14.8%，体现了较大的行业差异性
总人工成本占营业收入比用以衡量总人工成本支出与营业收入占比关系。2013年这一指标的行业差异性进一步扩大，各行业 指标值区间由2012年的3.2%-14.4%进一步扩大至3.1%-14.8%；13个行业中有8个行业该指标较2012年增长，农林牧渔业涨幅最 大，达到10%，且与2012年下降5.2%形成较大反差；社会服务业、传播与文化产业、房地产业等5个行业则出现了不同程度的 下降，其中房地产业已连续两年保持较为匀速的下降趋势（2013年下降5.4%，2012年下降5.6%） 从指标绝对值看，金融保险业以14.8%的指标值继续领跑全行业，相比上两年持续小幅增长，交通运输仓储业（13.2%）与传 播与文化产业（12.5%）仍然紧随其后，但由于传播与文化产业该指标在2013年出现下降，交通运输仓储业已超越传播与文 化产业跃居第二。最后三位的行业同样没有变化，依次为采掘业（4.6%）、房地产业（4.1%）、批发和零售贸易业（3.1%） 2011-2013年全行业总人工成本占营业收入比
2013年A股全行业上市公司高管最高薪酬均值延续2012年增长态势，各行业增长幅度差异减小
2013年A股上市公司高管最高薪酬均值为81.05万元（增幅5.4%），2012年为76.87万，2011年为72.2万元。13个行业中的11 个行业高管最高薪酬均值保持一定幅度增长，除批发和零售贸易（增幅19.1%）增速显著，采掘业明显下降18.63%、电力煤 气及水的生产和供应业小幅下降0.23%之外，其他行业增幅区间在（0.9%-8%）之间，多数行业间增长幅度差异不大 多数行业高管最高薪酬均值（13个行业中的8个）在近三年呈现较为持续的增长，如房地产业继2012年16.7%增长后、2013年 持续增长9.25%，社会服务业继2012年20.91%增长后、2013年持续增长8.00%，制造业继2012年7.34%增长后、2013年持续增 长6.82%；而高管最高薪酬均值最高的金融保险业并未延续在2012年（降幅16.9%）的下降趋势，在2013年小幅增长3.63% 2011-2013年全行业高管最高薪酬分析
摘要：2013-2014A股上市公司高管薪酬调研关键发现
发现1 A股上市公司总人工成本分析发现
• 2013年A股上市公司“总人工成本占营业收入比” 平均值为7.5%、同比2012年为7.3%，2011年为6.9%； • 2013年“总人工成本投入产出” 平均为每1元人工成本产出1.19元净利润，同比2012年为1.16、2011为1.32 发现2 A股上市公司高管薪酬行业水平分析发现
4.0 3.5 3.0 2.5 2.0 1.5 1.0 0.5 0.0 27.82% 23.62% 30.08% 1.91% -17.28% -43.68% 房 地 产 业 金 融 、 保 险 业 的电 生力 产、 和煤 供气 应及 业水 社 会 服 务 业 综 合 类 采 掘 业 传 播 与 文 化 产 业 制 造 业 批 发 和 零 售 贸 易 建 筑 业 交 通 运 业输 、 仓 储 信 息 技 术 业 农 、 林 业、 牧 、 渔 全 行 业 80% 60% 40% 20% 0% -20% -40% -60%
7
2012总人工成本占营业收入比 2011-2012增长率
2011总人工成本占营业收入比
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A股上市公司总人工成本分析（续）
2013年“总人工成本投入产出” 平均数据为每1元人工成本产出1.19元净利润，停止下滑趋势小幅回升
总人工成本投入产出分析采用总人工成本利润率指标（等于净利润/总人工成本），表示每投入1元人工成本所产生的利润。 2013年大部分行业（13个行业中的8个）呈现较为明显的上升趋势，与2012年多数行业该指标明显下降形成较大反差。2013 年涨幅最大信息技术业的增长率达30.08%，电力煤气及水的生产供应业、建筑业相比2012年增长率均超过20%；而部分行业 （农林牧渔业、综合类、交通运输仓储业等）在2013年继续呈现下降趋势，其中农林牧渔业已经连续第二年降幅超过30% 从该指标绝对值看，同样体现了较大的行业差异性，连续三年占据行业最高值的房地产业该指标值小幅下降仍达3.25，为全 行业最高，而全行业最低的农林牧渔业该指标绝对值仅为0.24，差距超过13倍 2011-2013年全行业人工成本利润率（总人工成本产出比）分析
数据分析发现： 这一指标在2010-2012年连 年下降之后，2013年出现 小幅回升，全行业平均值 为1.19，而2012年该指标为 1.16，体现了人工成本产出 效率的上升；农林牧渔业 该指标降幅达43.68%，也 与2013年行业业绩大幅下 滑形成呼应关系
© 2014 Deloitte Touche Tohmatsu
• A股上市公司高管最高薪酬均值81.05万，相比2012年76.87万增长5.4%，保持持续增长态势；金融保险业、房地产业、批发 和零售贸易业继续领先其它行业；采掘业受行业业绩影响，高管最高薪酬均值大幅下降18.6%
发现3
A股上市公司行业间外部公平性分析发现
• 行业间外部公平性系数显示：2013年金融保险业高管最高薪酬均值为农林牧渔业6.75倍，但相比2012年的6.57倍保持稳定性； 而除金融保险业，该系数范围由2011年（1.12-2.38）、2012年（1.20-2.70）逐步扩大至2013年（1.19-2.93） 发现4
• 区域高管薪酬分析发现：华南区高管最高薪酬水平持续最高且突破百万，广东相比北京上海的领先优势有进一步扩大趋势 发现8
A股上市公司控股性质分析发现
• 控股性质分析发现：外资参股上市公司高管薪酬继续保持领先优势但降幅最大，央企控股上市公司高管薪酬均小幅下降， 民营控股上市公司增速显著与地方国有控股上市公司差距进一步缩小 发现9 A股上市公司股权激励实践市场整体分布总结与发现
• 股权激励实践市场分析发现：上市公司采纳的激励工具分布首次呈现均衡分布特点，同时采纳股票期权和限制性股票的复 合激励方式的上市公司数量明显增多 发现10 股权激励相关社会热点与政策动态总结与发现
• 股权激励相关社会热点与政策动态总结与发现：员工持股计划成为国企混合所有制的不可分割的一环；民营企业可以实现 更加丰富多样且更易满足企业个性化激励需求的创新型激励方式
数据分析发现： 这一指标在2013年稳中有 升，行业平均值为7.5%， 2012年为7.3%，2011年为 6.9%，体现了总人工成本 占营业收入的比例在不断 上升，多数行业的人工成
本支付压力继续增大，但
增速有放缓趋势
© 2014 Deloitte Touche Tohma境 外 上 市
• 样本：美国、香港上市的TMT、金融、房地产行业典型企业；以及香港上市国有控股企业；
• 数据来源：原始数据均来源于上市公司年报、股东大会通函等各公开披露信息；
• 统计口径：根据信息披露准则不同，高管薪酬数据包括现金薪酬、股份支付薪酬等。
3
© 2014 Deloitte Touche Tohmatsu
-3.49% 0.18%
3.23%
-8.29% -17.70%
9.68% 9.57% 7.26%
2013总人工成本利润率 2012-2013增长率
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2012人工成本利润率 2011-2012增长率
2011人工成本利润率
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A股上市公司高管薪酬行业水平分析
2013-2014中国A股上市公司
高管薪酬调研报告
德勤管理咨询（上海）有限公司 德勤中国高管薪酬研究中心 2014年8月
© 2014 Deloitte Touche Tohmatsu
版权及免责声明
本研究成果属于德勤管理咨询(上海)有限公司(简称“德勤公司”)版权所有，未经书面许可，任何 机构和个人不得以任何形式翻版、复制和发布。如引用发布，需注明出处为德勤公司，且不得对本
典型行业深度分析
2013年境外重点行业高管薪 酬实践与启示
4
说明： 本报告重点展示A股上市公司整体研究的关键结论； 行业分析与区域分析，目前包含部分典型行业的一级行业与二级子行业分析，具 体可根据客户需求定制 境外调研主要包括TMT、金融、房地产，具体可根据客户需求定制
© 2014 Deloitte Touche Tohmatsu
2013-2014年度高管薪酬调研报告整体框架
上市公司总人工成本分析 上市公司高管薪酬行业水平分析 A股上市公司 行业间外部公平性分析 全行业高管薪酬内部公平性分析 上市板块高管薪酬分析 区域高管薪酬分析 控股性质高管薪酬分析 上市公司股权激励总结与分析
高管薪酬整体研究
全行业典型岗位高管薪酬分析
一级行业整体分析 高管 薪酬 调研 报告 行业分析 A股上市公司 高管薪酬分类研究 区域分析
16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0% 10.0% 6.1% 2.5% -6.3% 金 融 、 保 险 业 交 通 运 业输 、 仓 储 传 播 与 文 化 产 业 信 息 技 术 业 农 、 林 业、 牧 、 渔 综 合 类 0.5% -0.3% -8.5% 社 会 服 务 业 制 造 业 的电 生力 产、 和煤 供气 应及 业水 建 筑 业 采 掘 业 2.9% 9.7% 0.7% 3.4% -5.4% -3.4% 2.9% 15% 10% 5% 0% -5% -10% 房 地 产 业 批 发 和 零 售 贸 易 全 行 业