发展战略流程-控制矩阵模板

在内的《规划调整方案》，经战略规
划归口部门负责人审核后，报具有相
关权限的管理层审核、战略管理委员
会审议。战略规划归口部门部门规划
管理岗位人员根据审议意见进行规划
调整，调整后的总战略规划经部门负
责人复核后，报上级单位、板块公司/
板块事业部汇总审查后上报集团公
司，并根据集团公司批复意见进行调
√
未定期对战略的
略的执行。
控制 编号
控制活动参考（此项仅作为各组流程 建设的参考，需针对建设单位实际情 况进行描述，切勿出现完全照搬而脱 离实际。请务必在提交客户确认前删
除此列）
公司战略管理委员会为战略规划的决 策机构，XX部门为战略规划编制及监 督的归口管理部门。各相关部门及成 员单位负责编制专题规划。
公司战略规划的编制以上级公司的总 体规划、专题规划为依据，有效地进 行分解和承接上级公司的发展目标和 战略任务。 公司战略管理委员会根据上级单位下 发的板块整体规划思路和统一部署， 结合公司自身发展需要，编制《战略 规划提纲》。
控制目标
末级 流程 编号
末级流程名 称
合 法 合
资 产 安
财 务 报
经 营 效
风险点 编号
风险点描述
规全告率
与
战略规划制
√
战略管理机构设
定
置不健全或人员
不胜任，可能导
致制定出的战略
发生失误。
√
发展目Fra Baidu bibliotek过于激
进或保守，脱离
企业实际能力或
偏离主业，或战
略脱离发展目
标，可能导致企
业出现过度扩张
或者丧失发展机
战略规划归口部门规划管理岗位人员 根据《战略规划提纲》进行专题规划 拆分，组织各部门及各成员单位进行 《专题规划》的具体编制，并由战略 规划归口部门规划管理岗位人员进行 汇总整理，形成《专题规划（汇总） 》。 战略规划归口部门规划管理岗位人员 组织各部门及各成员单位召开规划统 稿会，根据上会意见编制完成《总战 略规划（初稿）》，提交至相关权限 管理层审核、战略管理委员会审议， 并根据审议意见组织修订，形成《总 战略规划（报审稿）》，上报相关权 限管理层逐级审议后，经板块公司/板 块事业部审查汇总后上报集团公司审 批。 战略规划归口部门规划管理岗位人员 根据集团公司批复意见组织修订，形 成《总战略规划（终稿）》，经具有 相关权限的管理层审核、战略管理委 员战会略审规议划通归过口后部，门上组报织上各级相单关位部，门同及 成员单位根据《总战略规划（终稿） 》，编制年度工作计划、全面预算， 具体流程按照“LCXX JYK一体化管理 ”及“LCXX 全面预算流程”程序执行 战略规划归口部门组织各相关部门及 成员单位进行战略规划宣贯工作，下 发战略规划或召开宣贯会对公司总战 略规划进行解读和交流。
审核通过后经板块公司/板块事业部汇
战略执行偏离规
总审查后报集团公司，并作为下一个
划的情况。
五年规划编制基础之一。
备注：1、控制活动参考是根据以往的项目经验提炼的，仅作参考。各组需要根据本单位实际情况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件
控制活动描述
关键控制/ 一般控制
人工/ 自动
预防性/ 检查性
控制频率
整战，略调规整划后以《五总年战为略一规个划规》划下期发，至在各规
规划进行及时有
划期最后一年进行总结评估，由战略
效的评估，可能
规划归口部门组织各部门及所属成员
出现战略无法及
单位编制《总战略规划执行情况总结
时、有效适应外
》，经战略规划归口部门负责人审核
部及内部需求，
后，报具有相关权限的管理层审核，
或无法及时获知
责任部门/ 岗位
实施证据
一般控制
预防性
一般控制
预防性
关键控制
预防性
关键控制
预防性
一般控制
预防性
关键控制
预防性
关键控制
检查性
况，更新执行部门、岗位、审批层级、文件内容、频率等信息。
制度索引
穿行测试步骤
穿行测试
穿行测试样 穿行测试结
本
果
缺陷编号
缺陷描述
1、获取1份人力资源需求，检查XX内容，发现各部门未根据实际需求编制人力资源需求计划，而是由人力资源部根据经验确定
计划，而是由人力资源部根据经验确定人力资源需求计划。
2、结论：不符合控制活动及制度描述
遇和动力，甚至
经营失败。
√
战略规划未经有
效的讨论确定，
可能导致战略规
划与企业发展目
标相脱离，造成
企业发展方向偏
离，出现过度扩
张或者丧失发展
机遇和动力，甚
至经营失败。
战略规划实 施与监控
√
战略没有与年度
工作计划、预算
等进行接轨，可
能导致战略无法
落实。
√
战略宣传力度不
足，可能导致公
司员工不了解战
略，进而影响战
战略规划评 估与调整
战略规划总 结评价
√
制定战略所依据
每年由战略规划归口部门规划管理岗
的外部环境发生
位人员组织各有关部门及成员单位对
重大变化时发展
总战略规划执行情况进行评价，并根
战略没有能够及
据评价结果，依据外部环境、市场环
时调整，导致公
境变化以及规划任务进展情况等对规
司经营受影响。
划进行适当调整，出具包含修订意见