报表处理子系统概述

二、 通用会计报表子系统概述
1.会计报表子系统概念: 财务报表的编制过程，是对有关会计信息进行 集中、整理和再加工的过程。
2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式： 1）使用会计软件本身配备的表处理系统 2）使用专用表处理系统 3）“捆绑式”处理方式——在会计软件中提供公 开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接 口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。
第四讲
第一节 报表处理子系统概述 第二节 报表处理子系统工作流程和功能结构 第三节 报表处理子系统的初始设置 第四节 报表处理子系统的日常业务 第五节 报表模板
目的要求
1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程
2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理 3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字设
3、报表名称登记 4、报表编制
报表编制也称表页或整表计算。
一.报表处理系统的使用流程
1.新建报表文件 2.报表格式设置 3.报表关键字设置 4.报表公式设置
第四章 会计报表子系统 1、 新建或打开报表文件
1）每张报表都要有报表名，不同的报表必须使 用不同的报表名；
2）报表名的作用：调用报表结构文件； 3）报表名不是报表的标题； 4）报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩
与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审 核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使 用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可 以使用逻辑运算符，如“＞”、“＜”、“＜＞” 等。
3）报表舍位平衡公式
舍位：进行进位的操作。 平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系 的操作。
（一）表头
主要描述报表的标题、编制单位名称、编制日期、计量单位 等内容
（二）表体（报表项目名称和报表数据单元）
1、报表尺寸定义
2、单元属性和风格定义
单元格属性包括单元格类型、对齐方式、字体及颜色等。其 中单元格类型一般分为数值型、字符型和表样型三种。数值 型单元格和字符型单元格在数据状态下输入，输入的内容仅 对某张表页有效。表样型单元格在格式状态下输入，输入的 内容对同一报表 的所有表页有效。
报表名称登记
报表格式设置
报表公式设置
账务系统 工资系统 成本系统 固定资产系统
报表结构文件
报表编制
报表数据文件 显示并打印
资产负债表 损益表
现金流量表 成本表
二、报表系统的功能结构 1、报表格式设置
报表格式设置实质上设置一个模板，使用这 个模板可以无限复制相同格式的表格供用户使 用。 2、报表公式设置 包括表计算公式设置和表审核公式设置两个基 本功能
（1）确定表元的数据来源及取数所要满足的条件 从账务系统取数
从报表系统自身取数
从系统外部取数
从其他会计软件取数
（2）表页及报表文件 表页：报表是由若干行和若干列组成的一个二维表，具有相同 格式而数据不同的每张报表称为一个表页，用来标注表页的数字 叫页标。
报表文件：一个或多个报表以文件的形式保存在存储介质中， 每个报表文件都有一个名字。
三、报表处理子系统的基本概念
1、报表基本结构分析 报表分成简单表和复合表两类。比较两类表可 以看出，复合表的结构比简单表复杂的多。复 合表可以由简单表嵌套而成，也可由多个简单 表拼合而成，因此复合表在处理上不如简单表 那样方便。
简单表
四、报表格式设置
报表格式构建起了一张报表的基本框架，一般包括三个基本 要素，即表头、表体、表尾。
报表关键字：单位编号、单位名称、年份、季度、月份、日等 均可作为报表系统中的关键字。
一.报表子系统的业务处理流程
(1)手工方式处理流程 设计并绘制表格线及有关说明文字； 查阅账簿内容、计算并填写数据； 根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性
(2) 计算机报表处理步骤及数据流程 计算机报表处理步骤及数据流程图如下：
置的基本方法 4、理解现金流量表的编制方法
重点及难点
重点： 1、掌握计算机报表处理子系统编制财务报表的基本 工作流程。
2、了解计算机编制财务报表的基本工作原理。 3、掌握报表处理子系统格式设置、公式和关键字
设置的基本方法。 难点：报表处理子系统格式设置、公式和关键字设置的基
本方法。
授课形式：ppt课件 教学方法：任务驱动法、案例教学法、讲练结合 课时安排：4课时
3、区域与组合单元定义 区域是由一组相邻的单元格组成的矩形块。
（三）表尾 是表体以一进行辅助说明的部分，包括编制人、审核人等内容。
五、报表公式设置、表页、报表文件和报表关键字 报表的格式和报表的数据间分开处理和管理的，其中报表 的格 式起着说明数据的经济含义和管理数据的作用，一般固定不变。 而报表数据则起到反映相应经济指标大小的作用，会因时间的不 同而变化。
写来定义。
2、 报表格式设置
1）报表格式：一张报表的基本框架，包括表头、表体和表尾等。表 体的行数与列数构成表的大小。 2）单元类型：即单元格的数据类型（字符型、数字型和表样型）。 3）单元格式：即单元格数据的显示格式，如左对齐、右对齐、居中、 字体、字号等。
3、 报表关键字设置
关键字的设置和取消在格式状态下进行，关键字的录入在数据状态下 进行，关键字偏移在格式和数据状态下均可进行。关键字的偏移是调 整关键字式的设置 主要考虑： (1)表元的数据来源及取数所要满足条件。 (2)计算公式的构成： 例：某报表系统公式格式为： 某单元=QC（“科目编码”，会计期间，方向， 账套号） (3)计算公式的设置方式:直接输入方式或引导输 入方式 (4)函数
2） 报表审核公式的设置
作用：检查报表数据之间的关系是否正确，表现 在两个方面： (1)报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性； (2)报表数据生成后，审核报表数据的正确性。
一、 企业报表简介 1. 会计报表的编制过程：对有关会计信息进行 集中、整理和再加工。
2. 会计报表的形式：以表格和数字及附带 的文字说明来提供会计资料。
3. 会计报表的分类标准： 按报送的对象分类——对内、对外 按照编制的日期分类——月、季、年报 按报表的编制单位分类——母、子公司报表 按报表的结构分类——简单报表和复合报表