商业银行贷款业务
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– （3）特定贷款在中国是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相应的 补救措施后，责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已
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经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。
• 5.1.2贷款形式
–1．信用贷款 –（1）以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证
。 –（2）风险大，利率高。 –（3）手续简便。
商业银行理论与实务
• 可作质押贷款的权利如下：① 汇票、支票、本票、债券、存款单、 仓单、提单；② 依法可以转让的股票、股份；③ 依法可以转让的商 标专用权、专利权、著作权中的财产权。
• （3）保证贷款。保证贷款是指由借贷双方以外的第三人以书面保证 的形式向贷款行承诺，当借款人不能按期偿还贷款时，由其代为偿付 贷款本金和利息的第三人信用担保贷款。
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• 2014年5月4日，某企业持未到期的银行承兑汇票（承兑人为本地）向 开户银行申请贴现，该银行承兑汇票的面额为20万元，汇票出票日是 2014年4月7日，9月11日到期，经银行信贷部门审批同意贴现。假设 月贴现率为4.2‰，计算贴现利息和实付贴现金额。
• 贴现利息=贴现票据票面金额×贴现利率×贴现期限（天数）
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• 4．按贷款的偿还方式分类
– 按照其偿还方式的不同，银行贷款可以分为一次性偿还和 分期偿还两种方式。
– （1）一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷 款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金 时一次性付清。一般来说，短期的临时性周转性贷款都是 采取一次性偿还方式。
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• 3．票据贴现
– （1）贴现的种类。一般而言，票据贴现可分为三种，分别是贴现 、转贴现和再贴现。
– 贴现是指持票人为了取得资金而将自己持有的尚未到期的商业票 据转让给商业银行，商业银行从票据面值中扣除自贴现日至票据 到期日的利息后，将余额支付给持票人的一种票据买卖行为。
– 转贴现是指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期 的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融 通。
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• 6．按银行发放贷款的自主程度分类
– 银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。
– （1）自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商 业银行最主要的贷款。由于是自主贷放，因此，贷款风险及贷款本金和 利息的回收责任都由银行自己承担。
– （2）委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金， 由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险 ，通常只收取委托人付给的手续费。
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– 再贴现是指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期 的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
– 贴现是商业银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，其 实质是商业银行向贴现客户发放的一种短期贷款。贴现的利率在 中国人民银行先行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率 是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率 。
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• 2．担保贷款 • （1）抵押贷款。抵押贷款是指商业银行以借款人的或借贷双方以外
的第三人的不动产、动产或土地使用权为抵押物但却不转移借款人或 第三人对抵押物的占有而发放的贷款，当借款人不能按期归还借款时 ，商业银行有权将抵押物出售，以所得补偿不能收回的贷款。 • （2）质押贷款。质押贷款是指商业银行以借款人的或借贷双方以外 的第三人的动产或权利证书为质押物并同时取得其占管权而发放的贷 款，当借款人不能按期归还借款时，商业银行有权将质押物折价或者 以拍卖、变卖质押物的价款优先受偿。
第5章 商业银行贷款业务
• 5.1商业银行贷款业务概述 • 5.2商业银行个人贷款业务 • 5.3商业银行企业贷款业务
商业银行理论与实务
5.1商业银行贷款业务概述
• 5.1.1商业银行贷款的分类
–1．按贷款期限分类 –银行贷款可分为活期贷款、定期贷款和款项透支三类。 –2．按贷款的保障条件分类 –银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
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• （3）票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求， 以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷 款。票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款 人收取票款。如果票据合格，且有信誉良好的承兑人承兑，这种贷款 的安全性和流动性都比较好。
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• （1）信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第 三者保证而发放的贷款。
• （2）担保贷款是指具有一定的财产或信用做还款保证的贷款，根据 还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷 款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷 款；质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利 作为质物发放的贷款；保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺 在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而 发放的贷款。
• 3．按贷款的用途分类
– 银行贷款的用途非常复杂，它涉及再生产的各个环节、各种产业 、各个部门、各个企业，与多种生产要素相关，贷款用途本身也 可以按不同的标准进行划分。但按照中国习惯的做法，通常有两 种分类方法：一是按照贷款对象的部门来划分，分为工业贷款、 商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具 体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。
– （2）分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本 金和支付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年 确定，中长期贷款都采用这种方式，其利息的计算方法常 见的有加息平均商法业银、行利理随论与本实减务 法等。
• 5．按贷款的质量和风险程度分类
– 按照贷款的质量和风险程度不同，我国的贷款风险分类主要借鉴 以美国为代表的贷款分类方法，即把银行贷款分为正常贷款、关 注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。
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经确定了风险损失的补偿，银行也不承担风险。
• 5.1.2贷款形式
–1．信用贷款 –（1）以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证
。 –（2）风险大，利率高。 –（3）手续简便。
商业银行理论与实务
• 可作质押贷款的权利如下：① 汇票、支票、本票、债券、存款单、 仓单、提单；② 依法可以转让的股票、股份；③ 依法可以转让的商 标专用权、专利权、著作权中的财产权。
• （3）保证贷款。保证贷款是指由借贷双方以外的第三人以书面保证 的形式向贷款行承诺，当借款人不能按期偿还贷款时，由其代为偿付 贷款本金和利息的第三人信用担保贷款。
商业银行理论与实务
• 2014年5月4日，某企业持未到期的银行承兑汇票（承兑人为本地）向 开户银行申请贴现，该银行承兑汇票的面额为20万元，汇票出票日是 2014年4月7日，9月11日到期，经银行信贷部门审批同意贴现。假设 月贴现率为4.2‰，计算贴现利息和实付贴现金额。
• 贴现利息=贴现票据票面金额×贴现利率×贴现期限（天数）
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• 4．按贷款的偿还方式分类
– 按照其偿还方式的不同，银行贷款可以分为一次性偿还和 分期偿还两种方式。
– （1）一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷 款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金 时一次性付清。一般来说，短期的临时性周转性贷款都是 采取一次性偿还方式。
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• 3．票据贴现
– （1）贴现的种类。一般而言，票据贴现可分为三种，分别是贴现 、转贴现和再贴现。
– 贴现是指持票人为了取得资金而将自己持有的尚未到期的商业票 据转让给商业银行，商业银行从票据面值中扣除自贴现日至票据 到期日的利息后，将余额支付给持票人的一种票据买卖行为。
– 转贴现是指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期 的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融 通。
商业银行理论与实务
• 6．按银行发放贷款的自主程度分类
– 银行贷款可以分为自营贷款、委托贷款和特定贷款。
– （1）自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商 业银行最主要的贷款。由于是自主贷放，因此，贷款风险及贷款本金和 利息的回收责任都由银行自己承担。
– （2）委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金， 由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利 率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险 ，通常只收取委托人付给的手续费。
商业银行理论与实务
– 再贴现是指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期 的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。
– 贴现是商业银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，其 实质是商业银行向贴现客户发放的一种短期贷款。贴现的利率在 中国人民银行先行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率 是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率 。
商业银行理论与实务
• 2．担保贷款 • （1）抵押贷款。抵押贷款是指商业银行以借款人的或借贷双方以外
的第三人的不动产、动产或土地使用权为抵押物但却不转移借款人或 第三人对抵押物的占有而发放的贷款，当借款人不能按期归还借款时 ，商业银行有权将抵押物出售，以所得补偿不能收回的贷款。 • （2）质押贷款。质押贷款是指商业银行以借款人的或借贷双方以外 的第三人的动产或权利证书为质押物并同时取得其占管权而发放的贷 款，当借款人不能按期归还借款时，商业银行有权将质押物折价或者 以拍卖、变卖质押物的价款优先受偿。
第5章 商业银行贷款业务
• 5.1商业银行贷款业务概述 • 5.2商业银行个人贷款业务 • 5.3商业银行企业贷款业务
商业银行理论与实务
5.1商业银行贷款业务概述
• 5.1.1商业银行贷款的分类
–1．按贷款期限分类 –银行贷款可分为活期贷款、定期贷款和款项透支三类。 –2．按贷款的保障条件分类 –银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
商业银行理论与实务
• （3）票据贴现是贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求， 以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷 款。票据贴现实行预扣利息，票据到期后，银行可向票据载明的付款 人收取票款。如果票据合格，且有信誉良好的承兑人承兑，这种贷款 的安全性和流动性都比较好。
商业银行理Biblioteka Baidu与实务
商业银行理论与实务
• （1）信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无须提供抵押物或第 三者保证而发放的贷款。
• （2）担保贷款是指具有一定的财产或信用做还款保证的贷款，根据 还款保证的不同，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷 款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷 款；质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利 作为质物发放的贷款；保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺 在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而 发放的贷款。
• 3．按贷款的用途分类
– 银行贷款的用途非常复杂，它涉及再生产的各个环节、各种产业 、各个部门、各个企业，与多种生产要素相关，贷款用途本身也 可以按不同的标准进行划分。但按照中国习惯的做法，通常有两 种分类方法：一是按照贷款对象的部门来划分，分为工业贷款、 商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具 体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。
– （2）分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本 金和支付利息的贷款。这种贷款的期限通常按月、季、年 确定，中长期贷款都采用这种方式，其利息的计算方法常 见的有加息平均商法业银、行利理随论与本实减务 法等。
• 5．按贷款的质量和风险程度分类
– 按照贷款的质量和风险程度不同，我国的贷款风险分类主要借鉴 以美国为代表的贷款分类方法，即把银行贷款分为正常贷款、关 注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。