【模拟题】理财规划师(二)专业技能考前模拟
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附有答案详解
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附有答案详解单选题（共20题）1. 某投资者连续100个交易日对股票A的价格进行观察，发现股票A的收盘价高于开盘价的天数有40天，收盘价等于开盘价的天数有20天，那么可以说股票A的收盘价低于开盘价的概率是()。
A.20%B.30%C.40%D.60%【答案】 C2. 财务会计报告的内容一般不包括()。
A.会计报表B.财务预算表C.财务情况说明书D.会计报表附注【答案】 B3. 商业银行与其他金融机构的主要区别在于，商业银行具有()职能。
A.信用创造B.信用中介C.金融服务D.支付中介【答案】 A4. 按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括()。
A.正直诚信B.保本微利C.勤勉谨慎D.团队合作【答案】 B5. 资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联性()的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。
A.极低B.复杂C.极高D.不确定【答案】 A6. ()是指证券组合实现的收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异。
A.詹森指数B.贝塔指数C.夏普指数D.特雷诺指数【答案】 A7. 小王向好友小张借了10万元，小张向保险公司购买了一份保险，此保险被称为()。
A.人身保险B.保证保险C.责任保险D.信用保险【答案】 D8. 接上题，钱老先生的口头遗嘱（）。
A.因见证人问题无效B.因形式问题无效C.因遗赠抚养协议问题无效D.有效【答案】 C9. 某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。
投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。
A.5.65%B.6.15%C.6.22%D.6.89%【答案】 C10. 中国个人所得税法按照国际通常做法，将纳税人依据()标准，判定为居民或非居民。
A.居所B.收入C.国籍D.住所和居住时间【答案】 D11. 在中国境内无住所，但居住满1年而未超过5年的个人，就其来源于()征税。
2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷包含答案
2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷包含答案单选题（共20题）1. 周期型行业的运动状态直接与经济的周期性呈现()。
A.正相关B.负相关C.同步D.领先或滞后【答案】 A2. 下列关于大额可转让定期存单的说法，错误的是()。
A.20世纪60年代起源于美国B.大部分存单期限在1年以内C.面额大、利率高、记名、不可转让流通D.类似于有价债券，是一种新型的金融工具【答案】 C3. 不同于专业职业规划师，理财规划师在对客户进行职业建议时，更看重的是客户现在和未来的财务状况，以及职业选择所能带来的现金流。
下列不属于理财规划师对客户的职业建议的是()。
A.需要B.使职业选择清晰化C.分析资产负债表D.分析现金流量表【答案】 D4. 以下关于通货紧缩的叙述，正确的是()。
A.使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买B.使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买C.促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划D.促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划【答案】 C5. 国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标，以下关于GDP的理解，不正确的是()。
A.是流量而不是存量B.市场活动所导致的价值C.中间产品价值计入GDPD.是一个市场价值的概念【答案】 C6. 某市保险公司甲营销员，2012年9月取得佣金收入10000元，则劳务报酬部分收入为()元，对其扣除实际缴纳的营业税金及附加后，依照规定计算征收个人所得税。
A.10000B.4000C.5000D.6000【答案】 D7. 工资、薪金所得的应纳税款，应该()。
A.按分月预缴的方式计征B.按月计征C.按年计征D.按季度计征【答案】 B8. 理财规划师在给客户做投资规划时，应对客户的投资目标按时间进行简单的分类，下列不属于短期目标的是()。
A.装修房屋B.30岁进行养老规划C.休闲旅游D.购买手提电脑【答案】 B9. 以下属于客户非财务信息的是A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金【答案】 C10. 将健康险分为重大疾病保险、医疗费用保险、长期护理保险和伤残收入保险的依据是（)。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附带答案
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 关于统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策规定：城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资的()。
A.8%B.11%C.20%D.24%【答案】 C2. 客户在制定退休养老规划之前往往都对自己的退休养老生活有一定的认识和打算，但是，客户的理解和认识有一些是不够科学、合理的，理财规划师要及时发现客户的不准确的理念并且加以提示，帮助客户树立正确的退休养老规划理念。
下列属于客户对退休养老生活理解科学的是()。
A.青年人没有必要考虑退休养老问题B.准备的退休基金在投资中应遵循稳健性的原则，所以储蓄的比例越大越好C.所有人都应该进行早期强制性储蓄，未雨绸缪，尽早规划退休生活D.退休后的生活存在很大的不确定性，所以退休养老规划要有弹性【答案】 D3. 一般来说，物价指数越高，货币的购买力()。
A.波动越剧烈B.越高C.波动越不剧烈D.越低【答案】 D4. ()是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。
A.需求拉动型通货膨胀B.输入型通货膨胀C.成本推动型通货膨胀D.结构型通货膨胀【答案】 B5. 理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。
A.试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势B.帮助客户确定职业发展范围C.制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机D.最后为客户确定其职业选择【答案】 C6. 6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。
A.958.16B.758.0C.1200D.354.32【答案】 A7. 2009年4月，李先生按照市场价格对外出租住房，取得租金收入5000元/月，已经缴纳各种税费，合计为370元，请问，李先生需要缴纳()元的个人所得税。
（不考虑修缮费用，且其年所得未超过12万元）。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟题库附答案
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟题库附答案单选题（共20题）1. 下列关于理财规划步骤正确的是()。
A.建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务B.收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务C.建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务D.建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务【答案】 A2. 萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险受益率为5%，市场有益率为12%如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。
A.高估B.低估C.合理D.无法判断【答案】 B3. ()可以用来反映上市公司盈利能力。
A.资产收益率B.股东权益周转率C.已获利息倍数D.现金偿债比率【答案】 A4. 沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。
A.生死两全保险一般单独销售B.生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C.生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D.生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具【答案】 D5. 不满()的未成年人是无民事行为能力人。
A.9周岁B.10周岁C.11周岁D.12周岁【答案】 B6. 某国总人口为1.5亿，其中劳动力人数为8000万，失业人数为500万，则该国的失业率为()。
A.5.33%B.6.25%C.3.33%D.5.25%【答案】 B7. 如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会()。
A.使SML的斜率增加B.使SML的斜率减少C.使SML平行移动D.使SML旋转【答案】 C8. 乔顿货币乘数模型中没有考虑的因素是()。
A.货币存量B.基础货币C.活期存款的法定准备率D.借入准备率【答案】 D9. 在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟考试试卷和答案
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟考试试卷和答案单选题（共20题）1. 某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润区间为()。
A.-200～+∞B.0～+∞C.200～+∞D.-∞～200【答案】 A2. 交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为()。
A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 B3. 若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了A.基本收益B.财务独立C.额外收入D.财务自由【答案】 D4. 金条含金量的多少被称为成色，通常用百分或者千分含量表示。
上海黄金交易所规定参加交易的金条成色有4种规格，但不包括下列()。
A.>99.98%B.>99.99%C.>99.9%D.>99.5%【答案】 A5. 如果他们将上述购房基金的积累额度与可负担贷款总额确定为购房总预算，则其贷款占房屋总价的比例为（）。
A.62.71%B.60.01%C.70.18%D.68.33%【答案】 A6. 在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。
A.相关性原则B.谨慎性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则【答案】 A7. （）是将某一综合经济指标分解为若干具有内在联系的因素并计算每一因素对综合经济指标变动影响程度的一种分析方法。
A.百分比分析法B.因素分析法C.比率分析法D.比较分析法【答案】 B8. 期货交易中保证金比例通常为()。
A.1%～5%B.3%～10%C.5%～15%D.10%～20%【答案】 C9. ()不属于M3的构成部分。
A.现金B.活动存款C.银行承兑汇票D.公司债券【答案】 D10. 通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟卷附带答案
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟卷附带答案单选题（共20题）1. 深证成份指数的样本股数量为( )。
A.30B.40C.50D.60【答案】 B2. 以下两个事件之间呈包含关系的是()。
A.掷同一枚硬币，“出现正面”与“出现反面”之间B.两个互不相识的保险业务员在面对不同客户的签单情况之间C.掷一枚普通的骰子，“出现点数为5”与“出现点数为3”之间D.参加一次考试，“成绩及格”与“成绩优秀”之间【答案】 D3. 根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指()。
A.婴儿、童年、少年B.童年、少年、青年C.少年、青年、中年D.青年、中年、老年【答案】 D4. 理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。
A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析C.财务比率分析D.客户婚姻.子女状况【答案】 D5. 为应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件的储备为()。
A.流动性储备B.日常生活储备C.意外现金储备D.家族支援储备【答案】 D6. 金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，广义的金融市场不包括( )。
A.货币市场B.有色金融市场C.外汇市场D.黄金市场【答案】 B7. 在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。
A.繁荣B.萧条C.衰退D.复苏【答案】 A8. 欢欢和乐乐是一对继兄弟，二人的继父母因故身亡后，二人一直相依为命，相互扶持，后来欢欢因车祸去世，对于欢欢的财产，乐乐因()享有继承权。
A.血亲关系B.姻亲关系C.扶养关系D.异父异母关系【答案】 C9. 根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。
A.有限责任B.无限责任C.无限连带责任D.连带责任【答案】 A10. 通常家庭意外现金储备的额度（）。
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)(2)
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共180题）1、邓先生将自己使用不满5年的非营业性普通住宅转让给胡先生，房屋原值为80万。
转让价格为100万，转让过程中邓先生要缴()。
A.营业税、个人所得税、契税B.营业税、个人所得税、印花税、城市维护建设税C.营业税、印花税、契税D.营业税、个人所得税、契税、印花税【答案】 B2、以下不属于特许权使用费所得的项目是()。
A.转让专利权B.转让商标权C.转让非专利技术D.转让土地使用权【答案】 D3、有两个事件A和B，事件A的发生与否不影响事件B发生的概率，事件B是否发生与A发生的概率同样无关，那么我们就说两个事件就概率而言是()的。
A.互不相容B.独立C.互补D.相关4、我国个人所得税的工资，薪金所得税目，劳务报酬所得税目，个体工商户的生产经营所得税目和对企业事业单位的承包经营，承租经营所得税目均实行超额累进税率，其中劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行()的累进税率。
A.3级和5级B.5级和3级C.9级和5级D.5级和9级【答案】 A5、婚姻家庭信托的主体不包括()。
A.委托人B.受托人C.监管人D.受益人【答案】 C6、理财规划师在向客户介绍保险的时候说到，保险是通过向多数投保人收取保费建立保险基金，并在保险事故发生后向少数被保险人进行经济补偿，这体现的是保险的()。
A.融通资金职能B.防灾防损职能C.社会管理职能D.分配职能7、考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为（）元。
A.613781B.676987C.611145D.674351【答案】 A8、关于退休养老规划的下列说法不正确的是()。
A.退休养老规划应当提前规划B.随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性C.退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况D.退休养老规划就是购买商业性养老保险【答案】 D9、()是区分不同税种的主要标志。
2023年理财规划师之二级理财规划师模拟卷和答案
2023年理财规划师之二级理财规划师模拟卷和答案单选题（共20题）1. 人们手中持有的纸币体现持有人对中央银行的()。
A.负债B.债权C.债务D.股权【答案】 B2. 按《保险法》的规定，投保人分期支付保费，在支付首期保费后，逾期()未支付当期保险费的，合同效力中止。
A.30天B.一个月C.60天D.两个月【答案】 C3. 该教授当月应纳个人所得税共计()元。
A.5365B.5485C.5825D.6385【答案】 B4. 接上题，房屋贷款属于（）。
A.于先生婚前的个人债务B.王小姐的婚前个人债务C.夫妻共同债务D.于先生的婚后个人债务【答案】 A5. 下列各项中，不属于适用3%营业税率的是()。
A.交通运输业B.建筑业C.金融保险业D.文化体育业【答案】 C6. 通货膨胀时持有()较有利。
A.长期待摊费用B.非实物资产C.实物资产D.无形资产【答案】 C7. 詹森指数、特雷纳指数、夏普指数以()为基础。
A.马柯维茨模型B.资本资产定价模型C.套利模型D.因素模型【答案】 B8. 2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。
2015年3月，该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。
2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。
双方协商未果，张某于2015年6月向人民法院提起诉讼。
根据合同法律制度的规定，下列表述正确的是()。
A.张某只能请求华丰商场承担侵权责任B.张某只能请求华丰商场承担违约责任C.张某有权请求华丰商场承担侵权责任和违约责任D.张某可以请求华丰商场承担侵权责任或违约责任【答案】 D9. 理财规划建议书正文的写作一般包括（）步骤。
A.八个B.六个C.五个D.四个【答案】 B10. 关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是()。
A.我国的企业年金原被称为企业补充养老保险B.职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金C.职工未达到国家规定的退休年龄的不得从各人账户中提前提取资金D.每个企业都必须建立企业年金账户【答案】 D11. 下列关于资产证券化的说法中正确的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共40题）1、以下不属于个人财务安全衡量标准的是A.是否有稳定充足收入B.是否购买适当保险C.是否享受社会保障D.是否有遗嘱准备【答案】 D2、在马斯洛的需求层次中，()是最基本、最优先的一种需求。
A.生理需求B.安全需求C.尊重需求D.自我实现需求【答案】 A3、关于退休养老规划的下列说法不正确的是()。
A.退休养老规划应当提前规划B.随着老年型社会的到来，退休养老规划更具有急迫性C.退休养老规划需要考虑退休后的收入和支出等情况D.退休养老规划就是购买商业性养老保险【答案】 D4、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得额。
A.全部费用B.所有费用C.合理费用D.其他费用【答案】 C5、客户在签署授权书给理财规划师后，应出具一份关于方案实施的声明，该声明的内容包括()。
A.已经完整阅读理财方案B.信息真实准确，没有重大遗漏C.客户接受理财方案D.关于实施效果的说明【答案】 D6、下列不属于行使代理权的限制的是()。
A.自己代理的禁止B.双方代理的禁止C.表见代理的禁止D.代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止【答案】 C7、投资者用协方差的正负来表示两个投资项目之间的()。
A.取舍关系B.投资风险的大小C.报酬率变动的方向D.风险分散的程度【答案】 C8、某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。
投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。
A.5.65%B.6.15%C.6.22%D.6.89%【答案】 C9、甲乙借款5万元，双方约定年利率为4%，以复利方式5年后归还。
则届时本金、利息之和为()。
A.6.08万元B.6.22万元C.6万元D.5.82万元【答案】 A10、刘先生和刘女士结婚后投资100万元与朋友成立一家合伙企业，他占有50%的合伙份额，2009年6月二人因感情不和起诉离婚，离婚时合伙企业资产约500万元，则刘女士可以分得()元的合伙企业资产。
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共45题）1、接上题，陈先生在病重时从存款中取了3万元用于支付医药费，则下面的说法正确的是()。
A.根据遗嘱，陈乙只能获得剩下的3万元B.因为子女对父亲有赡养义务，所以3万元医药费应由陈先生的3个子女先补上，再做分配C.因为陈先生事实上修改了遗嘱，所以原遗嘱失效D.陈乙可以要求陈甲和陈丙支付部分医药费【答案】 A2、市场利率和实际利率的关系是()。
A.市场利率大于实际利率B.市场利率等于实际利率C.市场利率小于实际利率D.不确定【答案】 D3、()可以用来反映上市公司盈利能力。
A.资产收益率B.股东权益周转率C.已获利息倍数D.现金偿债比率【答案】 A4、为了解2006年中国基金市场开放式基金中大部分基金的收益水平，应参考基金收益率统计指标中的()。
A.算术平均数B.中位数C.众数D.算数平均数、中位数、众数均可【答案】 B5、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是()。
A.全部承担无限责任B.全部承担有限责任C.有的承担有限责任，有的承担无限责任D.合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定【答案】 A6、个人独资企业的投资者以()生产经营所得为应纳税所得额。
A.一部分B.全部C.大部分D.少部分【答案】 B7、理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。
A.客户的婚姻状况B.客户的风险管理信息C.客户的家庭成员D.进行教育规划时客户对子女的期望【答案】 B8、某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，营业税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为()元。
A.200B.400C.600D.800【答案】 D9、吕女士为中国公民，2015年每月取得工资收入6500元，在不考虑年终奖的情况下，则她全年应缴纳的个人所得税为()元。
A.325B.385C.2340D.4620【答案】 C10、关于员工的基本社会保险金，下面说法错误的是()。
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟试卷B卷含答案
2023年-2024年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟试卷B卷含答案单选题（共45题）1、Super理论为职业选择的专业研究提供了理论基础，但是随着职业选择理论的发展，这个理论也渐渐不能适应形势，因为它忽略了妇女、不同种族和()的因素。
A.贫穷B.国别C.教育背景D.年龄【答案】 A2、下列财产中，不属于遗产的财产是()。
A.被继承人生前个人所有著作权的署名权B.被继承人生前个人所有存款C.被继承人生前个人所有学习用品D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利【答案】 A3、()是目前多数央行控制货币供给量最重要而且最常用的工具。
A.调整法定保证金限额B.调整法定存款准备金率C.公开市场操作D.利率政策【答案】 C4、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列( )。
A.蓝筹股B.潜力股C.绩优股D.垃圾股【答案】 B5、投资者持有一份10月份到期的多头小麦期货合约，为了冲销投资者的10月小麦期货合约头寸，投资者应该()。
A.买一份10月到期的小麦期货合约B.卖一份10月到期的小麦期货合约C.买两份9月到期的小麦期货合约D.卖一份9月到期的小麦期货合约【答案】 B6、企业在对厂房、设备等固定资产的利用效率进行分析时，一般采用的指标是()。
A.存货周转率B.总资产周转率C.固定资产周转率D.应收账款周转率【答案】 C7、只要是相同的交易或事项，就应当采用相同的会计处理方法。
这体现了会计信息质量要求的()原则。
A.客观性B.相关性C.可比性D.谨慎性【答案】 C8、赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。
针对这笔收入赵先生应缴纳房产税()。
A.1000元B.960元C.800元D.0元【答案】 B9、专利、许可证照和营业账簿税目中的其他账簿，应缴纳()的印花税。
A.万分之三B.万分之五C.万分之零点五D.5元【答案】 D10、关于企业所得税，下列说法正确的是()。
A.企业所得税的计税依据是纳税人每一年度的收入总额B.实行独立经济核算的中国境内企业和合伙企业均须缴纳企业所得税C.企业所得税的税率是25%D.个人独资企业必须同时缴纳个人所得税和企业所得税【答案】 C11、薛女士投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共50题）1、客户家庭类型不同，承担风险的能力不同，理财核心策略也不尽相同。
对于有一定经济实力，但负担比较重的中年家庭来讲，理财规划选择的核心策略应该为()。
A.积极进攻型B.攻守兼备，进攻为主C.防守为主，适当稳健投资D.严防死守，绝不投资【答案】 B2、个人和企业为某种自主性目的（如追逐利润、旅游、汇款赡养亲友等）而从事交易指的是()。
A.非自主性交易B.事后交易C.事前交易D.补偿性交易【答案】 C3、理财规划师在为客户进行子女教育规划，选择股票作为教育规划工具时，正确的做法是()A.股票投资的收益率高，应该将较多的现有财务资源投资于股票B.股票投资的风险大，应该将现有财务资源都用于储蓄C.如果客户子女教育规划时间较长，客户承受风险能力强，并能良好驾驭，可以适当投资股票D.如果子女教育金缺口较大，即使规划时间短也要全部投资股票以获得更高收益【答案】 C4、收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时上影线的最高点为()。
A.开盘价B.最高价C.收盘价D.最低价【答案】 B5、为了应对客户家庭主要经济收入创造者失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，而进行的现金保障是()。
A.家庭支援储备B.日常生活消费储备C.意外现金储备D.投资资金储备【答案】 B6、自2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得，暂减按()的税率征收个人所得税。
A.15%B.10%C.12%D.8%【答案】 B7、某只股票要求的收益率为15%，收益率的标准差为25%，与市场投资组合收益率的相关系数是0.2，市场投资组合要求的收益率是14%，市场组合的标准差是4%，假设处于市场均衡状态，则市场风险价格和该股票的贝塔系数分别为()。
A.5%;1.75B.4%;1.25C.4.25%;1.45D.5.25%;1.55【答案】 B8、某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该交纳的营业税是()元。
理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共50题）1、我国法定结婚年龄是女年满()周岁。
A.18B.20C.22D.24【答案】 B2、投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。
客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中5～10年的目标可以视为()，对于该目标，理财规划师要从()兼顾的角度来考虑投资侧率。
A.中期目标；收益率和安全性B.中期目标；成长性和收益率C.长期目标；收益率和安全性D.长期目标；成长性和收益率【答案】 B3、行业的发展与国民经济总体的周期变动之间有一定的联系，按照两者联系的密切程度划分，可以将行业分为()。
A.幼稚型行业、周期型行业、衰退型行业B.增长型行业、周期型行业、防守型行业C.衰退型行业、成长型行业、初创型行业D.周期型行业、增长型行业、衰退型行业【答案】 B4、奥肯定律是经济学中一个重要的定律，下列有关奥肯定律的说法不正确的是( )。
A.奥肯定律描述了产出与利率之间的关系B.根据奥肯定律可以知道，一国高的产出增长与失业率的减少相联系，反之，低的产出增长则与失业率的增加相联系C.奥肯根据美国的经验数据发现，如果失业率高于自然失业率1%，则实际产出低于潜在产出3%D.奥肯定律描述了产出与就业之间的关系【答案】 A5、王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。
如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()退休基金。
A.720000元B.717405.50元C.717421.68元D.727421.68元【答案】 C6、小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过()。
A.20年B.25年C.30年D.房屋剩余使用寿命【答案】 C7、国际证券委员会组织(IOSCO)创建于1984年，其宗旨不包括()。
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共20题）1、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以采用教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为()。
A.商业性银行贷款B.财政贴息的国家助学贷款C.学生贷款D.特殊困难贷款【答案】 D2、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略是()。
A.攻守兼备型B.月光型C.进攻型D.防守型【答案】 C3、当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买货币市场基金，货币市场基金的申购费率为()。
A.0%B.3%C.5%D.10%【答案】 A4、下列国家货币市场工具中信用风险最低的是( )。
A.国库券B.回购协议C.欧洲票据D.大额可转让存单【答案】 A5、刘先生购买了一张5年期的零息债券，债券的面值为100元，必要收益率为7%，则该债券的发行价格为()元。
A.71B.82C.86D.92【答案】 A6、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。
他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。
其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。
假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。
公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。
A.甲B.乙C.条件不足，无法确定D.两个方案没有区别【答案】 B7、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的标准差为1。
那么，根据夏普指数来评价，该证券组合的绩效()。
A.不如市场绩效好B.与市场绩效一样C.好于市场绩效D.无法评价【答案】 C8、关于公证的说法错误的是(）。
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2022年-2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共40题）1、陈某立有一份遗嘱，并已经公证机关公证。
后来又先后立有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱各一份。
其中效力最大的是()。
A.公证遗嘱B.代书遗嘱C.录音遗嘱D.自书遗嘱【答案】 A2、通常认为正常的速动比率为()。
A.1B.2C.3D.5【答案】 A3、股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，下列关于股指期货的表述不正确的是()。
A.股指期货是一种以股票指数作为买卖对象的期货B.可用于规避股票市场的非系统性风险C.股指期货交易的实质是将对股票市场价格指数的预期风险转移到期货市场的过程D.主要功能是价格发现、套期保值和投机【答案】 B4、贵金属货币流通时一般不会产生通货膨胀，因为它们具有()。
A.流通手段职能B.支付手段职能C.贮藏手段职能D.价值尺度职能【答案】 C5、不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。
A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】 C6、()不能作为衡量证券投资收益水平的指标。
A.到期收益率B.持有期收益率C.息票收益率D.标准离异率【答案】 D7、税收法律关系的权利、义务所共同指向的对象是()。
A.权利主体B.权利客体C.征税内容D.法律关系内容【答案】 B8、郭先生是某公司的副总，年薪10万元。
公司根据各月工作繁忙程度的不同规定，每年1月、2月、11月和12月发给工资13000元，其余8个月每月6000元。
根据案例六回答17～21题。
.3A.1500B.1600C.400D.1700【答案】 D9、下列情形中属于民事法律事实的是()。
A.下雪B.做作业C.离婚D.请朋友吃饭【答案】 C10、人们对即将报废的汽车不再投保而继续正常使用，这属于应对风险的()方式。
A.风险自担B.损失控制C.风险回避D.风险转移【答案】 A11、老刘已有五年驾龄，并且每年都会给他的车投保车全险。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟考试试卷附答案
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟考试试卷附答案单选题（共20题）1. 2014年3月10日甲以其不动产为抵押，与乙签订为期1年的借款合同。
2015年2月10日，乙将甲抵押的不动产作为标的与丙签订买卖合同，甲得知后对此表示反对。
根据合同法律制度的规定，乙、丙所签订的合同在效力上属于()。
A.有效合同B.无效合同C.可撤销合同D.效力待定合同【答案】 B2. 某技术人员向公司转让某专利技术的特许使用权，获得转让费2000元，则他需缴纳()元的个人所得税。
A.240B.320C.360D.480【答案】 A3. 按照马柯维茨的描述，表3-2中的资产组合中不会落在有效边界上的是()。
A.只有资产组合W不会落在有效边界上B.只有资产组合X不会落在有效边界上C.只有资产组合Y不会落在有效边界上D.只有资产组合Z不会落在有效边界上【答案】 A4. 理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。
A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险【答案】 D5. 个人购房后与他人进行房屋交换，则()。
A.免征契税B.若价格相同免征契税C.暂时免收契税D.不管价格是否相同，均须交纳契税【答案】 B6. 2015年3月鲁先生转让自己发明的一项专利技术，对方在2015年3月、4月、5月分三次向他支付转让收入，支付金额分别为7500元、5000元、1500元。
则鲁先生转让该专利技术取得的个人所得税应纳税所得额为()元。
A.7500B.14000C.1500D.11200【答案】 D7. ()属于客户非经常性收入。
A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入【答案】 D8. 退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。
通常可以将确定退休目标分解成()两个因素。
A.退休金数量和退休年龄B.退休年龄和退休后生活质量要求C.退休后消费支出结构和退休年龄D.退休后收入来源和退休后生活质量要求【答案】 B9. 债券市场上利率风险是现券交易的最大风险，债券的久期对衡量利率风险有重要的作用，关于久期下列说法正确的是()。
2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟考试试卷附带答案
2023年理财规划师之二级理财规划师考前冲刺模拟考试试卷附带答案单选题（共20题）1. 王先生夫妇新婚伊始，王先生为家庭财产投保了家财险，为太太投保了某人寿保险广对于可保利益使用时限不是太了解，找到理财规划师咨询，理财规划：师的解释正确的是()。
A.财产保险仅要求投保人在投保时对保险标的具有可保利益B.人身保险仅要求投保人在保险事故发生时对保险标的具有可保利益C.财产保险要求投保人在投保时，以及在保险有效期内对保险标的始终具有保险利益D.人身保险要求投保人在投保时，以及在保险有效期内对保险标的始终具有保险利益【答案】 C2. 如果一国本位制度中规定货币单位受等量金属或他国货币等价的约束，称为()。
A.法定本位制B.规范本位制C.金属本位制D.自由本位制【答案】 B3. APT理论的创始人是()。
A.马柯威茨B.威廉C.林特D.史蒂夫·罗斯【答案】 D4. 根据《公司法》的规定，设立有限责任公司的股东法定人数是()。
A.2个以上20个以下B.2个以上30个以下C.2个以上40个以下D.50个以下【答案】 D5. 一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为()。
A.GNPB.GDPC.NDPD.NNP【答案】 B6. 理财规划师书写的综合理财规划建议书的特点不包括()。
A.操作的专业化B.分析的量化性C.目标的指向性D.书写的规范性【答案】 D7. 下列()是外汇市场上最经济、最普通的形式，这个市场容量巨大，交易活跃而且报价容易，易于捕捉行情，是最主要的外汇市场形式。
A.远期外汇市场B.零售外汇市场C.自由外汇市场D.即期外汇市场【答案】 D8. 下列不属于流转税的是()。
A.增值税B.营业税C.消费税D.契税【答案】 D9. 在下列税种中属于对行为课税的税种是()。
A.增值税B.消费税C.印花税D.所得税【答案】 C10. 刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模考模拟试题(全优)单选题（共20题）1、老钱用1万元买了一台笔记本电脑，在这个过程中货币执行了()职能。
A.交换媒介B.价值尺度C.延期支付的标准D.储藏手段【答案】 A2、通常用“教育负担比”来衡量教育开支对家庭生活的影响，但在运用该指标时应注意，由于学费增长率可能会高于收入增长率，所以以现在水准估计的负担比可能()。
A.偏低B.波动性较大C.偏高D.对未来不具有参考价值【答案】 A3、某客户最终确定的资产置配方案，确定了如下组合：成长性资产：30%～50%；定息资产：50%～70%，则该客户按投资偏好分类应属于()。
A.轻度保守型B.中立型C.轻度进取型D.进取型【答案】 A4、货币计量是会计核算的基本假设之一。
下面有关货币计量的说法错误的是()。
A.在我国会计实务中，企业会计核算应以人民币为记账本位币B.当企业的业务收支以外币为主时，也可以选择某种外币作为记账本位币C.包含了币值不变这一假定D.当发生严重的通货膨胀时，货币计量就不再是会计核算的基本前提【答案】 D5、下列货币形式中，属于通货的是()。
A.纸币、存款货币B.现金、存款货币C.铸币、存款货币D.纸币、铸币【答案】 D6、能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。
A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.定息债券【答案】 B7、中央银行办理存款、贷款等业务时，它的业务对象一般是()。
A.一国的居民B.国有企业C.金融机构D.事业单位【答案】 C8、如果汇率水平低于其实际价值，就认为该国货币( )。
A.高估B.低估C.升值【答案】 B9、我国理财规划师在为客户制定财产传承规划时，()属于不必考虑的因素。
A.客户子女出生B.客户的职业C.客户的配偶去世D.规避赠与税【答案】 D10、合入选收入型组合的证券有( )A.高收益的普通股B.高收益的债券C.高派息、高风险的普通股D.低派息、股价涨幅较大的普通股【答案】 B11、个人汽车消费贷款的年限是3～5年，汽车消费贷款的首付款不得低于所购车辆价格的()。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟卷
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师模拟卷单选题（共20题）1. 理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元，5.5元，6元，5.5元，5.6元，则这5只股票价格的众数为()。
A.3.2元B.5.5元C.5.6元D.6元【答案】 B2. 下列项目中应征收增值税的是()。
A.农业生产者出售的初级农产品B.邮电局销售报纸、杂志C.企业转让商标取得的收入D.企业将自产钢材用于扩建建房【答案】 D3. 企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出，指的是()。
A.费用B.收入C.资产D.负债【答案】 A4. 影响退休养老规划的客观因素不包括()。
A.退休时间B.性别差异C.经济运行周期D.财政政策【答案】 D5. 小明今年14岁，他所在的初中最近流行Ipad。
小明也用过年的压岁钱自己购买了一台。
则下列说法中正确的是()。
A.本合同无效，因为小明为无民事行为能力B.本合同无效，因为小明是背着父母购买的C.本合同有效，因为小明14岁了D.本合同效力未定，需要追认【答案】 D6. 营业外收入不包括()。
A.固定资产盘盈B.运输业务收入C.罚款净收入D.处置固定资产净收益【答案】 B7. 某国流通中的现金总量3万亿元，城乡储蓄存款8万亿元，企业活期存款9.5万亿元，企业定期存款3万亿元，在途资金2000亿元，则该国的MA.3B.20.5C.23.5D.23.7【答案】 C8. 某客户了解到人寿保险是财产传承手段之一，其特性不包括()。
A.人寿保险一般不会影响客户遗产的价值B.人寿保险赔偿金通常不可以作为遗产C.人寿保险的保障功能在保险赔偿金交给受益人后弱化或终止D.入寿保险能够更好地实现客户财产的保位增位【答案】 D9. 某零息债券约定在到期日只付面额100元，期限10年，如果投资者要求的年收益率为12%，则其价格应当为()。
（计算过程保留小数点后四位）A.45.71元B.32.20元C.79.42元D.100.00元【答案】 B10. 纳税环节是指税法规定的征税对象在从生产到消费的流转过程中应该缴纳税款的环节，流转税是在()环节纳税。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【模拟题】理财规划师（二级）专业技能考前模拟计算题（每小题10分，共30分）1，2003年3月10日，A公司销售一批材料给B公司，开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20万元，增值税销项税额为3.4万元，款项尚未收到。
2003年6月4日，A 公司于B公司进行债务重组。
重组协议如下：A公司同意豁免B公司债务13.4万元；债务延长期间，每月加收余款2%的利息（若B公司从7月份获利超过20万元，每月再加收1%的利息），利息和本金于2003年10月14日一同偿还。
假定A公司为该项应收账款计提坏账准备4000元，整个债务重组交易没有发生相关税款。
若B公司从7月开始每月获利均超过20万元。
请问在债务重组日，A公司应确认的债务重组损失为多少万元原应收帐款净值=200000+34000-4000=230000元未来收入=（200000+34000-134000）*2%=10800元债务重组损失=230000-108000=122000元2，已知甲项目的原始投资额为250万元，建设期为2年，投产后1至5年的每年净现金流量为45万元，第6至10年的每年净现金流量为40万元，资金成本率10%.问该项目的内部收益率是多少45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77内部收益率=7%+（1%*（13.3/（13.3+2.77）））=7.83%3，A公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张，票面金额为10万元，期限6个月。
因急需资金于5月10日向其开户行甲银行申请贴现，银行经审查当日予以办理。
年贴现利率9%.请问甲银行应付A公司多少资金应收取多少贴现利息100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元案例分析题（每小题15分，共60分）1，朱女士是外地人，今年32岁，目前在长沙市一家合资企业工作，年收入将近5万元。
去年与丈夫离异，根据协议她获得一笔一次性补偿费。
现在她决定不再结婚，独自承担抚养5岁女儿的责任。
然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑，不知道该怎么筹划她和女儿的未来，因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力，可如何实现呢请你为她做出一个16年的长期规划。
已知：朱女士当前的资产负债表（单位：万元）资产活期存款 6定期存款 4住宅 50汽车 10家具和其他私人财产 5负债住房贷款 8其他应付帐款 1净资产 66分析：此家庭属于一个单亲家庭，从资产负债表和损益表来看：朱女士家庭保障严重不足，容易在突发事件中陷入困境，即应付突发事件的能力低，尽管净资产比较多66万元，但还贷后可支配的净收入较低仅0.2元；对女儿今后昂贵的教育经费无计划；过分强调流动性，安全性，收益较低，即10万元存款有6万元活期，4万元定期；投资产品单一；汽车消费支出所占比例大，占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%；房贷利息支出所占比例较大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%，在房贷利率提高的情况下利息负担加重。
建议：通过与朱女士交流沟通，了解了朱女士的人生观，世界观，价值观和其风险偏好。
她属于一位稳健型的投资者。
在此基础上，根据上述对她家庭情况的分析，作为理财师将安全性，收益性，流动性进行合理地平衡后，建议：因家庭保障缺乏，朱女士可以考虑用10%的存款为自己和小孩购买重大疾病险，意外伤害险；考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付，可用补偿费作为教育保障，以金融资产的形式投资，一般不要挪作它用，而且投资应以中低风险为主，如货币型基金，国债，分红型少儿成长险等投资产品；考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款，减轻利息负担；因汽车消费费用大，可以考虑对汽车进行处置；盘活存款增加投资渠道，考虑在保证流动性前提下，增加基金类，人民币理财类等其他投资产品，确保资产的增值。
朱女士当年的损益表（单位：万元）收入工资 3奖金 2利息所得 0.17企业年金 0.4团体健康险 0.16支出所得税 0.05住房贷款 0.96社会养老保险 0.48企业年金保险 0.1食物 0.72汽车相关费用 1.2服饰 0.12水，电，气，电话，电视费用 0.3物业管理 0.12女儿教育 0.72其他杂项费用 0.2净收入 0.76可支配剩余收入 0.22，中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员，2003年收入情况如下：⑴ 1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15，000元（（15000-800）*20%-375）*12=29580理财规划师培训⑵ 1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2，500元（2500*15%-125）*12=3000⑶ 5月一次取得稿费收入8，000元8000*（1-20%）*20%*（1-30%）=896⑷ 6月一次取得翻译收入30，000元30000*（1-20%）*30%-2000=5200⑸ 7月一次取得审稿收入3，500元（3500-800）*20%=540⑹ 8月取得国债利息收入6，235元⑺ 10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6，000元6000/5*4*20%=960对于以上收入，尽管王某已被告知，凡需缴纳个人所得税的，均已由支付单位扣缴了个人所得税，并取得了完税凭证原件，但王某仍不放心。
他来到某会计师事务所税务代理部，就以下问题提出咨询：① 2003年取得的七项收入，哪些需缴纳个人所得税，哪些不需缴纳个人所得税②需缴纳个人所得税的收入，支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的③自己还应做些什么要求：请对王某提出的三项咨询内容作出回答。
应持两处支付单位提供的原始明细工资单，薪金单（书）和完税凭证原件，选择并固定到一地税务机关申报每月工资薪金收入，汇算清缴其工资薪金收入个人所得税，多退少补应缴额=（（15000+2500-800）*20%-375）*12=35580已缴额=29580+3000=32580补交额=35580-32580=30003，2004年一季度，我国宏观经济运行的基础数据如下：全社会固定资产投资同比名义增长43%，实际增长35.5%，4月份CPI同比上涨3.8%，信贷和货币供应量保持较快增长。
人民币贷款同比增长19.9%，广义货币M2余额为23.36万亿，同比增长19.1%.4月份社会消费品零售点额4002亿元，同比增长13.2%同期GDP增长速度7.2%，2004年1月―4月贸易逆差为107.6亿美元。
请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势。
固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右，名义增长43%，实际增长35.5%，表明投资过热；物价指数（即通货膨胀率）正常增长速度1%-2%左右，实际增长3.8%，表明轻度物价膨胀；货币发行正常增长速度1.7-2.0之间，正常增长=7.2%*1.85=13.32%（即同期GDP 增长速度*货币发行正常增长速度），实际增长19%以上，表明货币发行增长速度偏快，银根较松；贸易逆差107.6亿美元，表明本币升值压力减少。
总得来说，从宏观调控看：采取紧缩货币调控政策即紧缩银根，稳定汇率4，假定某日同一时间，纽约，法兰克福，伦敦三地外汇市场的现汇行情如下：纽约： $1=DM1.6150/60法兰克福： 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158伦敦： 1= $1.5310/20问：（1）是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1（2）如何确定套汇路线 $→DM→→$（3）假设套汇者动用100万$，可获利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76问答题（10分）一直做小生意的陆先生两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱，着实开心了很长一段时间。
一直对钱十分谨慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧，即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资，他也舍不得，非要存在银行，准备多年后给现在14岁的女儿上大学用。
陆先生这么固执是有他的理由的：现在夫妻俩做着小生意，除去女儿上学用的钱相对多一些，其他的东西家里都不缺没太大的开销，这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老。
他对自己夫妻俩的能力有比较清醒的认识，认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱。
而他能预见到将来最大的开支就是女儿上大学的费用，因此，"那笔钱"是绝对不可以有什么差池的！长期以来固有的保守个性决定了陆先生对待这笔大钱的态度就是：放哪里都不如放银行保险。
请问你将如何说服陆先生改变理财观念，并为他作出一个让他接受的理财建议在诸多投资理财方式中，储蓄是风险最小，收益最稳定的一种，但是利息税的征收已使目前的利率几乎到了历史最低水平。
在这种情况下，依靠存款实现个人资产的增值几乎不可能；一旦遇到通货膨增，存在银行的钱还会在无形种"缩水"，它永远只是存折上一个空洞的数字，不具备证券的投资功能或者保险的保障功能。
建议：他转变只求稳定不看收益的传统理财观念，寻求即稳妥，收益又高的多样化投资渠道，以最大限度地增加家庭的理财收益。
并对基本的投资工具稍有了解，"量力而为"，选择自己较有兴趣的几种投资方式，搭配组合"以小博大".投资组合的分配比例要依据个人能力来转换。
个性保守或闲钱不多者，组合不宜过于多样复杂，短期获利的投资比例要少；若个性积极有冲劲且不怕冒险者，可视能力来增加高获利性的投资比例。
抱着"把所有鸡蛋放在同一个篮子里"的做法绝对是不智之举！理财并不等于投资。
理财的核心是合理分配资产和收入，不仅要考虑财富的积累，更要考虑财富的保障。
计算题（每小题10分，共30分）1，A企业为一般纳税人，增值税率为17%.原材料采用计划成本核算，当月发出委托加工材料10万元，应负担的材料成本差异率为2%（超支差）。
企业支付的费用1000元（按7%扣除率计算）支付加工费（不含增值税）5000元（收到增值税专用发票），同时，委托方代扣缴消费税12000元，委托加工物资收回后直接销售。
问该委托加工物资的实际成本和实际支付的银行存款分别是多少元委托加工物资实际成本=10*（1+2%）+0.1*（1-7%）+0.5+1.2=11.993万元实际支付的银行存款=1000+5000*（1+17%）+12000=18850元2，某公司现有发行在外的普通股1 000 000股，每股面值1元，资金公积3 000 000元，未分配利润8 000000元，股票市价20元，若按10%的比例发放股票股利并按市价折算，请问公司资本公积的报表列示将为多少元需从未分配利润项目转出的资金：20元*1000000股*10%=2000000普通股增加：1000000*10%=100000其余：2000000-100000=1900000 作为股票溢价转至资本公积公司资本公积的报表列示数：3000000+1900000=4900000元3，某企业上年的息税前利润为5 000万元，利息为500万元，优先股股利为400万元，本年的息税前利润为6000万元，利息为500万元，优先股股利为400万元，所得税税率为20%.请问该企业本年度财务杠杆系数是多少该企业本年度财务杠杆系数=5000/（5000-500-400/（1-20%））=1.25案例分析题（每小题15分，共60分）1，某企业为生产企业，2001年度被核定为小规模纳税人，当年购进的含税增值税的原材料价税额为50万元，实现含税销售额为90万元。