2015年现金日记账模板(带公式)
excel现金日记账余额公式excel余额计算公式
excel现金日记账余额公式excel余额计算公式现金日记账余额公式现金日记账(cashjournal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
现金日记账(cashjournal)是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账必须采用订本式账簿，其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收款凭证和现金付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
但由于从银行提取现金的业务，只填制银行存款付款凭证，不填制现金收款凭证，因而从银行提取现金的现金收入数额应根据有关的银行存款付款凭证登记。
现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。
现金日记账的格式一般有“三栏式”、“多栏式”和“收付分页式”三种。
在实际工作中大多采用的是“三栏式”账页格式。
(2)所记述的内容必须同会计凭证相一致，严禁随便多寡。
每一笔账都必须记明记账凭证的日期、编号、全文、金额和对应科目等。
经济业务的全文无法过分简略，应当以能确切地定义业务内容为度，易于事后收信。
日记账应当逐笔支行记录，严禁将收款凭证和退款凭证分拆备案，也严禁将收款退款相抵后以差额备案。
现金流水日记账(带公式)
结存金额
¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00
¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00
2018年 月 日
摘
要
借
收入（借方） 金额
付出（贷方）金 额
期初余额
结存金额
¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00
结存金额
结存金额
¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00 ¥0.00
银行现金日记账样本
银行现金日记账样本篇一：练习现金日记账和银行存款日记账练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。
本月发生下列有关经济业务：1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。
（凭证2张）2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。
（凭证2张）3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。
（凭证3张）4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。
（凭证3张）5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。
（凭证2张） 6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。
（凭证3张）7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。
（凭证4张）8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。
（凭证2张） 9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。
（凭证2张）10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。
（凭证4张）11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。
（报销凭证5张，收据1张） 12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。
（凭证3张）13 、16日，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。
（不考虑增值税，凭证2张）14 、23 日，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。
（不考虑增值税，凭证3张）15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。
（凭证2张）16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。
（凭证2张）篇二：登记银行存款日记账、现金日记账的方法银行存款日记账、现金存款日记账的记法一、启用账簿或调换记账人员时，应在账簿的“启用及交接记录”封面内逐项填记有关事项。
日记账分录——精选推荐
日记账分录资金日记账与会计分录录入规则一、资金日记账登记规则1、资金流水号按日期8位加4位当月流水号编制，总位数12位；2、原则上单笔业务收支编一个资金流水号。
对于同一笔业务的，例如：往来款一收一支，需编同一流水号；报销冲账有余款的需编同一流水号。
3、所有日记账的记录，与银行的流水保持一一对应，不得合并录入；4、所有的凭证录入，与资金日记账和银行流水保持一一对应，不得合并录入；5、登记资金日记账时，需要同时将资金流水号填写到单据上，当天的付款及收款回单需要整理好并附在相应原始单后面。
如图（仅供参考）（以上从2015年10月份起执行）二、会计分录录入规则1、凭证号与日记账的资金流水号保持一一对应（从2015年10月凭证开始执行）。
2、记账后的原始单据，单上需注明与记账凭证一致的凭证字-某年-某月-对应的凭证号（如记2015-9-100#），且记账凭证号与原始单据及资金流水号三者需一一对应。
3、所有的凭证录入，涉及资金的每条记录与资金日记账和银行流水保持一一对应，不得合并录入；4、凭证录入摘要，涉及资金收付的，资金流水号（日期8位+流水号4位，按月流水）必须前置，规则是：（1）收款：资金流水号+某银行+收某客户+某月+某某费用；（2）付款：资金流水号+某银行+付某供应商+某月+某某费用；（3）往来款：资金流水号+某银行+付某某银行+往来款；5、金蝶里的核算项目-客户名称，日记账里的客户名称，都要用全称，对于业务系统里的客户名称不是全称的，要提出整改；（从2015年10月份起执行）6、金蝶的核算项目-客户，包括了客户、供应商、职员等几种分类，对于同一个客户既是客户又是供应商之类的情况，应根据主要类别设置一个代码，而不是分别各设置一个，不允许出现一个客户全称有几个代码的情况；7、金蝶库存现金科目下设：车管部——代指王将招行财务部——代指朱阿芳招行业务部——代指库存现金总经办——代指王将平安行8、金蝶银行存款科目下设：建设银行——壹时代建设银行（只在壹时代账套核算）平安银行——联众平安银行招商银行——联众招商银行（以上除第1、5点，其余从2015年7月份起执行）篇二：现金日记账和银行存款日记账的记账方法现金日记账和银行存款日记账的记账方法1、现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。
如何做现金日记账有哪些填写样本
如何做现金日记账有哪些填写样本很多空间初学者都不太会填写现金日记账，多参考几个现金日记账的填写样本也许你就清楚了。
下面店铺给大家分享的现金日记账填写样本，希望能帮到你!现金日记账填写样本一现金日记账填写样本二现金日记账填写样本三现金日记账的格式现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式有三栏式和多栏式两种。
无论采用三栏式还是多栏式现金日记账，都必须使用订本账。
现金日记账的登记方法1.日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2.凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
3.摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
4.对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
如用现金800元购买零星办公用品，其中300元由车间负担，500元由行政管理部门负担，则在现金日记账“对应科目”栏中填入“管理费用等”，在贷方金额栏中填入支付的现金总额800元。
Excel现金日记账制作教程和实例
在某笔业务入账时需要在后面的M列输入记账符号“√”。由于“√” 需要通过插入特殊符号或复制粘贴方式录入。录入速度比较慢，但通过单元 格自定义格式设置，可以用录入数字1代替“√”，且又不影响显示“√”。
选取M列，执行【格式】/【单元格】命令，打开【单元格格式】对话 框，选取【数值】选项卡，在“分类”列表中选取“自定义”项，在“类型” 中输入代码“[=1]"√";G/通用格式”，如 所示。
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图7 建立和选取数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
图8 定义数据源
*设置现金日记账的格式和公式
4.设置下拉列表选取输入
因为数据源单独存放在“下拉列表项目”工作表中，和现金日记账不在 同一个工作表，而数据有效性又不能直接引用其他表的数据区域，所以需要 定义名称，然后才能使用数据有效性建立下拉列表。
除了计算区域更改为现金日记账的贷方区域外，其他计算依据和收入公 式相同。
*自动生成现金日报表
2.本月累计收入和支出项目公式
（1）本月累计收入公式 E8=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报
表!$D$4))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$4))*(现金日 记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C8)*现金日记账!$J$7:$J$1836)
（2）本月累计支出公式 E14=SUMPRODUCT((现金日记账!$B$7:$B$1836=MONTH(现金日报 表!$D$24))*(现金日记账!$C$7:$C$1836<=DAY(现金日报表!$D$24))*(现金 日记账!$E$7:$E$1836=现金日报表!C34)*现金日记账!$K$7:$K$1836)
现金日记账模板
摘
要
1 5 21 1 收款
2 5 21 2 支付李xx燃油费
3 5 21 3 支付李xx汽车维修费
借 借（收入）方 √贷（支出）方 或
贷
5,000.00 √
5,000.00 √
200.00 借
√
150.00 借
借
结存
4,800.00 4,650.00
借
1
过次页
2
承前页
借
借
1
过次页
2
承前页
借
1
过次页
过次页
承前页
借
过次页
承前页
借
过次页
承前页
借
√
√ 内部转入 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 采购支出 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 工资性支出 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ √ √ 费用报销 √ 工资性支出 √ 其他收入 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √印表 请每21行录入过次页 下一行录入承前頁
货款收回 内部转入 保证金收入
取款 收回往来 其他收入 采购支出 费用报销 工资性支出 税金支出 退还保证金 内部转出
存款 其他支出
√ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 费用报销 √ √ √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 工资性支出 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ √ √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 费用报销 √ 其他收入 √ 工资性支出
现金日记账余额公式
现金日记账余额公式等于：期初余额-当日支出+当日收入=当日余额。
在Excel里面，可以直接用算术运算符写这样的公式，但是需要注意，公式需以等号开始。
另外，当日支出可以用SUM函数求和。
SUM用途：返回某一单元格区域中所有数字之和。
语法：SUMnumber1，number2，...。
参数：Number1，number2，... 为1到30 个需要求和的数值包括逻辑值及文本表达式、区域或引用。
注意：参数表中的数字、逻辑值及数字的文本表达式可以参与计算，其中逻辑值被转换为1、文本被转换为数字。
如果参数为数组或引用，只有其中的数字将被计算，数组或引用中的空白单元格、逻辑值、文本或错误值将被忽略。
实例：如果A1=1、A2=2、A3=3，则公式“=SUMA1：A3” 返回6;=SUM"3"，2， TRUE 返回6，因为"3"被转换成数字3，而逻辑值TRUE 被转换成数字1。
现金日记账月结，只有一笔业务时只用在最后一笔业务下通栏划红线，不用结余额。
不是一笔的话，结出余额，上下划红线。
现金日记账月初不用写期初余额，每年开始的时候才写。
现金日记账用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。
现金日记账由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。
为了确保账簿的安全、完整，现金日记账必须采用订本式账簿。
现金日记账的基本登记内容：1、日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
2、凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“现收×号”。
现金日记账的登记样本 现金日记账的登记
竭诚为您提供优质的服务，优质的文档，谢谢阅读/双击去除现金日记账的登记样本现金日记账的登记现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的序时登记簿,由出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记。
接下来请欣赏小编给大家网络收集整理的现金日记账的登记。
现金日记账的登记现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的顺序进行登记的，为了加强对企业现金的监管，现金日记账采用订本式账簿，如下图所示：现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。
由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款、银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。
登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：日期“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。
不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。
凭证编号“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。
如，企业采用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。
摘要“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。
对应科目“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
在填写对应科目时，应注意以下三点：第一，对应科目只填总账科目，不需填明细科目;第二，当对应科目有多个时，应填入主要对应科目，如销售产品收到现金，则“库存现金”的对应科目有“主营业务收入”和“应交税费”，此时可在对应科目栏中填入“主营业务收入”，在借方金额栏中填入取得的现金总额，而不能将一笔现金增加业务拆分成两个对应科目金额填入两行;第三，当对应科目有多个且不能从科目上划分出主次时，可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目，并在其后加上“等”字。
现金日记账登帐样本
现金日记账登帐样本篇一：现金日记账的登记方法在一本日记账中设置有两个以上现金账户的，应在第二页“账户目录表”中注明各账户的名称和页码，以方便登记和查核。
出纳人员审核现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证，逐日逐笔顺序登记。
登记现金日记账的总的要求是：分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账；不拖延积压，按规定方法更正错账等。
日记账具体要求(1)根据复核无误的收、付款记账凭证记账。
现金出纳人员在办理收、付款时，应当对收款凭证和付款凭证进行仔细的复核，并以经过复核无误的收、付款记账凭证和其所附原始凭证作为登记现金日记账的依据。
如果原始凭证上注明“代记账凭证”字样，经有关人员签章后，也可作多栏式现为记账的依据。
(2)所记载的内容必须同会计凭证相一致，不得随便增减。
每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等。
经济业务的摘要不能过于简略，应以能够清楚地表述业务内容为度，便于事后查对。
日记账应逐笔分行记录，不得将收款凭证和付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记。
登记完毕，应当逐项复核，复核无误后在记账凭证上的“账页”一栏内做出“过账”符号“√”，表示已经登记入账。
(3)逐笔、序时登记日记账，做到日清月结。
为了及时掌握现金收、付和结余情况，现金日记账必须当日账务当日记录，并于当日结出余额；有些现金收、付业务频繁的单位，还应随时结出余额，以掌握收、支计划的执行情况。
(4)必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕去账页。
现金日记账采用订本式账簿，其账页不得以任何理由撕去，作废的账页也应留在账簿中。
在一个会计年度内，账簿尚未用完时，不得以任何借口更换账簿或重抄账页。
记账时必须按页次、行次、位次顺序登记，不得跳行或隔页登记，如不慎发生跳行、隔页时，应在空页或空行中间划线加以注销，或注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员盖章，以示负责。