财务业务一体化初级教程

第1章 财务业务一体化及软件概述
1.1 财务业务一体化概述
要了解什么是“财务业务一体化”？首先要知道是在什么背景下讲“财务业务一体化”这个概念的？为什么要提出“财务业务一体化”？
会计在它的产生、发展到不断完善的过程中，经历了不同的阶段和不同的形态，到目前为止，我们可以从不同的研究角度对会计进行分类，要解释“财务业务一体化”的问题，就需要从技术手段和功能两个维度对会计进行分类，如表1-1所示。表1-1 会计分类
功 能技 术 手 段手 工 会 计机械化会计电算化会计事后核算初级会计: 基础会计学、初级财务会计等略会计核算型软件事中控制中级会计: 中级财务管理、管理会计、成本会计等略会计管理型软件事前决策高级会计: 高级财务管理、财务报表分析等略会计决策型软件 我们从会计的最基本工作谈起。会计无非就是对各类经济组织所发生的业务进行核算和监督，具体工作就是“凭证-账簿-报表”，也就是对发生的经济业务填制凭证（此处的凭证特指“记账凭证”，而证明经济业务发生的凭证称为“原始凭证”) 、登记账簿、编制报表。如果仅从手工会计角度讲，就谈不上财务、业务是否一体化的问题了，“一体化”问题是在“电算化”阶段才提出的。因为实现会计电算化后，大量的会计人员得以从繁杂的记账、算账和报账的工作中解脱出来，有更多的时间参与到企业的管理和预决策工作当中，而实现电算化实际上就是开发出了能够进行记账、算账和报账的各种应用程序（也称为“模块”或“软件”) 。记账、算账和报账工作是基于各类经济组织所发生的各项经济业务，但是代表经济业务发生的原始凭证在目前的情况下仍没有达到完全的“电算化”。也就是说，组织内部的经济业务可以在电子系统内产生“电子原始凭证”，而外来的原始凭证由于业务发生双方没有也无法实现系统对接，只能是通过“纸质的原始凭证”进行传递，而这样的“纸质的原始凭证”要进入电子系统内的话就需由会计人员将其转换为“记账凭证”手工输入（这种方式俗称为“誊录” ) 。对于单位内部发生的经济业务，可通过业务相关软件进行处理，从而产生的是“电子原始凭证”，通过与财务模块集成使用，自动生成记账凭证（俗称“机制凭证” ) ；其中，对于单位内部一些在每月月末经常发生的业务，比如费用的摊销、利息的预提、折旧的计提和利润的结转等，这些业务有个共同点就是编写的记账凭证借贷方是固定不变的，甚至有些业务每月发生的金额都不变，根据这个特点，就开发出了这样的模块: 对于这些业务先

编制与会计科目对应、取数来源衔接的记账凭证模板，等到该类业务实际发生时，点击相应模块生成记账凭证（俗称“派生凭证” ) 即可。所以，在电算化方式下，记账凭证的产生方式基本上有手工录入凭证、机制凭证和派生凭证三种，其中的手工录入凭证实际上并不能真正体现“会计电算化”的本质。
随着信息技术的进一步发展和在全社会范围内的推广，在全行业、全地区乃至全社会电算化都将普遍实施。这必将会使更多的业务人员从简单、繁杂的技术性含量较低的重复性工作中解脱出来。相应的应用型软件也被不断地开发和投入实际应用当中，并在不断地发展和完善，进而开发出了更加完善的辅助会计部门工作的财务系统，具体包括薪资子系统、固定资产子系统、存货子系统、成本子系统、应收应付子系统和总账子系统；适合业务部门工作需要的业务系统，具体包括人力资源管理子系统、设备管理子系统、库存管理子系统、生成管理子系统、采购管理子系统和销售管理子系统。在解脱会计人员繁重工作的基础上，如何更进一步减轻工作量，提高工作效率和实时性呢？答案就是消除“编制记账凭证”，即实现财务业务一体化的核算模式。
什么是财务业务一体化？
它是指将财务系统和业务系统集成应用，当业务系统输入原始数据时，财务系统不再输入相同的原始数据，只需与业务系统共享原始数据；同时，也可以在财务系统输入原始数据，业务系统共享财务原始数据。通过财务系统与业务系统的集成应用，实现填制记账凭证的自动化，从而实现财务系统与业务系统共享原始数据并自动生成记账凭证数据，这个过程就称为财务业务一体化。实际上，从会计账务处理的角度来看，财务业务一体化就是实现记账凭证填制的自动化。
当财务业务集成应用时，原始数据在财务系统或业务系统中输入，若在业务系统中输入，将其传递到财务系统；在财务系统中，会计人员按准则和制度要求，对具体的经济业务设置相应的记账凭证模板（确定原始凭证与记账凭证间的数据来源关系），将模板数据保存在凭证模板数据文件中，计算机系统根据已获取的原始数据和定义的凭证模板自动生成记账凭证数据（类似于总账子系统期末转账凭证数据的生成过程，只是数据的来源和凭证模板所体现的业务与业务处理的结果不同），完成记账凭证的填制，并传递到总账子系统，继续进行账务处理过程。
1.2 财务软件的模块构成
用友ERP-U890软件产品是由多个产品组成，各个产品之间相互联系，数据共享，完整实现财务业务一体化的管理。对于企业的资金流

、物流、信息流的统一管理，为实时反映提供了有效的方法和工具。历经多年的发展，用友ERP-U8管理软件汇聚了几十万成功用户的应用需求，累积了丰富的行业先进企业管理经验，以销售订单为导向，以计划为主轴，业务涵盖财务、物流、生产制造、CRM(客户关系管理)、OA(办公自动化)、管理会计、决策支持、网络分销、人力资源、集团应用以及企业应用集成等全面应用，用友ERP-U8管理软件的总体结构如表1-2所示。表1-2 用友ERP-U8管理软件的总体结构
财务管
理(FM)供应链
管理
(SCM)生产制
造(PM)客户关
系管理
(CRM)人力资
源(HR)决策支
持(DSS)集团应
用(GA)零售管
理(RM)分销管
理(DM)系统管
理集成
应用办公自
动化
(OA)成本管理GSP管理设备管理客户调查绩效管理管理驾
驶舱专家分析零售收款通路管理零售接口网络调查资金管理质量管理工程变更统计分析宿舍管理专家财务
评估行业报表零售开单供应商
自助PDM接口内部论坛项目管理出口管理车间管理市场管理培训管理合并报表日结管理客户商
务端企业门户档案管理预算管理库存管理生产订单费用管理人事合同结算中心店存管理综合管理金税接口信息管理网上银行委外管理需求规划活动管理保险福利集团账务价格管理业务记账WEB应用车辆管理UFO报表采购管理产能管理商机管理经理查询集团预算折扣管理分销业务EAI平台物品管理网上报销销售管理主生产
计划客户管理考勤管理VIP管理系统管理会议管理固定资产合同管理物料清单薪资管理门店业务
管理教育培训存货核算售前分析招聘管理数据交换知识中心应付管理人事信息个人办公应收管理事件处理总账管理工作流程 从表1-2可见，用友ERP-U8管理软件不仅实现了会计核算电算化、会计管理电算化和会计决策支持电算化，为企业信息化提供全面的解决方案，而且也对应着高等教育的多个专业方向，如企业管理、物流管理、信息管理、会计、人力资源管理等。
1.3 本书框架
根据多年教学经验和经济、金融类院校的教学实际，以往选择的教材往往存在以下的弊端:
第一，有的教材突出理论原理教学，强调软件的设计方法，讲述生命周期法、还原法等，不太适合专科或非会计专业学生的选修课时安排和学生的专业目标培养的要求。
第二，有的教材虽然以软件模块的实践案例教学为主，但往往模块不是选择太多，就是模块选择之间的关系与学生前期选修的课程之间的逻辑关系没有太大的联系，致使学生不能很好地理解这门课程的体系结构。
第三，有的教材将理论原理与实践案例教学结合起来，这样的安排优点很明显，但是缺点就是这样的教

材往往页数很多，又要附光盘、又要附截图，并且价格也会比较高，导致学生为了减轻负担，不买正版的书籍，或者借用、购买上几届学生用过的旧书，或者干脆委托印刷的小商小贩去买一本正版的回来集体缩印。
所以，综合以上几点，以往选择的教材不是现有课时量无法完成，就是难易程度不适合相应专业学生学习。更糟的是无形当中助长了盗版行为在高校的猖獗泛滥，对高等学府的莘莘学子也是祖国的未来和栋梁之才的大学生而言，可能也是个无奈更无情的讽刺，将来又如何让这些学生去面对盗版等不良现象呢？
因而在综合考虑教学对象、教学内容、教学学时和提倡购买正版图书，保证学生学习能有一本质量优良的教材，从而养成一个良好的社会风气的基础上，我们产生了编写本书的想法。大多数经济类和金融类院校的专业目标设置基本都是一年级学习会计学基础，而后在二年级或三年级选修或必修会计电算化课程，根据这个教学实际也为了能使学生将会计电算化的知识与基础会计学的知识有机地衔接起来，方便学生的理解和记忆，以模拟企业的“供-产-销”三个环节为例，来理解财务软件各个模块的使用方法以及相互之间的关系，从而体会财务、业务的一体化，所以本教材仅仅选取了ERP-U890管理软件当中的核算型功能的模块: 业务模块当中的采购管理、固定资产、薪资管理、存货核算、销售管理和财务模块当中的总账管理、应收款管理系统、应付款管理系统和UFO报表等几个会计核算型软件构成本书的框架，如图1-1所示，简称为“财务业务一体化初级教程”。如果有可能的话，以后可以根据教学实践编写相应的会计管理型软件的教材--“财务业务一体化中级教程”；会计决策型软件的教材--“财务业务一体化高级教程”.
图1-1 财务业务一体化流程
注释: 图中的1表示采购管理和销售管理模块业务发生之后，将业务单据传递给应付款管理和应收款管理模块，在应付款管理和应收款管理模块完成制单工作；2表示相应业务模块的业务发生之后，在模块内部制完单，将记账凭证传递给总账模块；3表示UFO报表模块从总账管理模块取数完成报表的编制。本书启用的应付和应收模块实际是介于业务模块和财务模块之间的模块，而在用友ERP-U8管理软件的总体结构中应付和应收模块是置于“财务管理”模块中的，主要是实现对企业往来款项的控制作用，本书为了简化，启用应收、应付模块仅仅是作为制作记账凭证的中介，借以充分体现财务业务一体化的过程，所以应收、应付模块详细的初始化、日常业务处理和期末处理就不作为重点介绍了

，放到以后的中级和高级教程中进行描述。
手工方式下的基本会计核算业务流程为: 根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证；然后，根据审核无误的记账凭证，登记会计账簿；最后，根据记账凭证和账簿，编制会计报表。本书名为“财务业务一体化”, 即指将实际发生后的业务在进入会计部门后的“记账、算账和报账”工作，简化为只需将发生的业务在相应的业务模块进行记录（相当于手工方式下产生原始凭证的过程），而“记账凭证的填制、会计账簿的登记和会计报表的编制”工作就只需根据会计准则的相关要求，通过期初的定义设置好业务对应的会计科目或取数依据即可实现。也就是说，在业务模块登记发生的业务，产生相应的原始凭证，然后在相关模块进行制单操作（即制作完成记账凭证），将制作完成后的记账凭证传递到总账管理模块，而后续的“登账和编制报表”就完全由计算机程序实现自动化处理。“财务业务一体化”意在介绍计算机应用程序处理数据过程中“输入-处理-输出”三环节中，输入环节数据的唯一性是如何体现的，这样不但提高了数据处理的效率，而且保证了数据的准确性。
1.4 学习方法
在当今信息技术逐渐普及的时代，电算化越来越被广泛应用，各种各样的应用软件层出不穷，要想在自己的行业中出类拔萃，就必须多多掌握各类应用软件的使用方法和维护技巧，所以，该教材会以“小贴士”的方式给出一些财务软件在操作和运行过程中的注意事项和小技巧，但由于教材篇幅有限，不可能一一罗列，建议初学者和使用者多利用软件本身提供的功能进行学习，其中一个非常有用和有帮助的功能就是: 每打开或登录一个系统或模块后，都要习惯打开其下的“帮助”菜单，其中会给我们提供许多知识。
学习该教材后，并不能将财务软件的所有功能和使用方法全部熟练掌握。但学习就是一个触类旁通、举一反三的过程。希望通过本书的引导，使初学者和使用者能够更好地学习软件操作方法，理解实务流程在软件中实现的理念，以及理解软件中各模块运行的前后顺序和相互牵制的逻辑关系，从而达到灵活使用和熟练操作软件的目的。
1.5 章后习题
1. 什么是财务业务一体化？
2. 搜集资料，了解什么是财务共享服务？

第2章 系 统 管 理
2.1 功能概述
在使用用友ERP-U890之前，需要先进行注册操作，对操作员的名称、密码、权限等进行设置，以防止不相关的人随意进入财务系统，随意浏览财务状况，增删财务信息，给财务工作造成泄密和混乱。为了满足这些要求，就需要一个独立的产品模块能够对整个系统的公共

任务进行统一管理，对系统所属各个子系统模块进行统一的操作管理和数据维护，比如基础信息的设置，企业账套的建立、修改、删除和备份，操作员的建立，角色的划分和权限的分配等，这样的模块在用友ERP-U890中被称为系统管理模块。
系统管理模块为各个子系统提供了一个公共的平台，其他人和产品的运行都必须以此为基础，具体而言，系统管理模块具有以下功能:
(1) 对账套的统一管理，包括建立、修改、引入和输出。
(2) 对账套中年度账的统一管理，包括建立、清空、引入、输出和结转上年数据。
(3) 对操作员及其权限的统一管理以及设立统一的安全机制，包括数据库的备份、功能列表和上机日志等。
通过系统管理模块这样一个操作平台就可以方便企业的信息化管理人员的管理，进行系统的实时监控，随时掌握企业的信息系统状态。
2.2 实验目的与要求
实验2-1 系统管理注册。系统管理员负责整个系统的总体控制和数据维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以建立账套、引入和输出数据、设置用户及权限、设置备份计划、监控整个系统的运行过程。系统管理是用友ERP-U890的重要组成部分，其主要功能是对各个模块和资料进行统一管理和维护。通过实验要求掌握如何进行系统管理注册。
实验2-2 角色和用户（操作员）的设置。角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。用户是指有权限登录用友系统，对系统进行操作的人员，其作用类似于Windows的用户账号，只有设置了具体的用户之后，才能进行相关的操作。设置用户后系统对于登录操作，要进行相关的合法性检查，只有合法的用户才能登录用友系统。通过实验要求掌握如何进行角色和用户（操作员）的设置；要求掌握角色和用户（操作员）的设置方法，理解角色和用户的区别。
实验2-3 新账套的建立。账套是指记载一个独立核算的经济实体的所有往来信息的一整套记录表和统计分析报表的统称。在用友ERP-U890中，最多可以建立999个账套，这些账套之间是相互独立的。每个账套中可以存放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据表中，即年度账。通过实验要求掌握如何进行新账套的建立，以及如何以账套主管身份登录系统管理；要求掌握新账套的建立方法、理解账套与年度账的区别、系统管理员与账套主管的区别。
实验2-4 用户权限的设置。用户权限是指用户在系统中可执行操作的设置，为了保证系统安全、有序地运行，用友E

RP-U890提供了三个层次的集中权限管理: 一是功能级权限管理，包括各模块的操作权限设置，如赋予王海账套主管的权限，则王海可以使用用友ERP-U890的一切功能，仅赋予李天出纳的权限，则李天对其他模块就没有使用权利；二是金额级权限管理，该权限主要用于完善内部金额控制，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别限制，从而实现对具体金额数量的级别划分，如设定赵洋只能录入金额在30000元以下的凭证；三是资料的字段级和记录级控制，如设定赵洋只能录入某一种凭证类别的凭证。功能级权限管理的设置在“系统管理”中进行，金额级权限、资料的字段级和记录级控制的设置在“企业应用平台”中进行。通过实验要求掌握如何进行用户权限的设置；要求掌握用户权限的设置方法，理解设置用户权限的作用。
实验2-5 账套的备份和引入。财务资料是企业十分重要的资料，一旦毁损或丢失，所造成的损失和后果十分严重。对于企业系统管理员来讲，定时地将企业数据备份出来存储到不同的介质上(如常见的软盘、光盘、网络磁盘等)，对数据的安全性是非常重要的。如果企业由于不可预知的原因(如地震、火灾、计算机病毒、人为的误操作等)需要对数据进行恢复，此时备份数据就可以将企业的损失降到最小。当然，对于异地管理的公司，此种方法还可以解决审计和数据汇总的问题。具体应用时，各个企业应根据各自的实际情况加以变化。用友ERP-U890中有两种备份功能可以使用: 一种是手工备份，另一种是自动备份。通过实验要求掌握如何进行账套的备份、引入；要求掌握账套的备份、引入及更改账套编号的方法，理解账套备份的意义。
2.3 实验内容及数据来源
实验2-1 系统管理注册: 系统管理的使用者为企业的信息管理人员--系统管理员admin和账套主管。以系统管理员admin的身份进行系统管理注册时，“操作员”为系统管理员即 admin,“账套”为default；而以某一账套主管身份登录系统管理时，“操作员”为相应账套的账套主管，“账套”为需要进行业务操作的账套号。以账套主管的身份登录系统管理将在实验2-3中演示。
实验2-2 角色和用户（操作员）的设置: 在本次实验中将按照表2-1设置角色，按照表2-2设置操作员。表2-1 使用用友软件的角色编号及角色名称
角色编码角色名称角色编码角色名称zjl总经理 cn出纳 cwkj财务会计cwzg财务主管表2-2 使用用友软件的用户及各自的编号
操作员编号姓名角色001张伟总经理 002王海账套主管003李天出纳 004赵洋财务主管005刘菲财务会计 实验2-3 新账套的建立: 本实验要求按照表2-3所示的内容为腾飞科

技建账。表2-3 腾飞科技基本信息
项 目内 容项 目内 容账套号011本币代码RMB账套名称北京腾飞科技有限公司本位币人民币启用会计期间2011年1月企业类型工业会计期间设置1月1日至12月31日行业性质2007年新会计制度科目按行业性质预置会计科目单位名称北京腾飞科技有限公司账套主管王海单位简称腾飞科技分类选择对存货、客户、供应商进行分类续表
项 目内 容项 目内 容单位地址北京东城区文化路101号有无外币核算有法人代表张伟编码方案会计科目编码方案为422，其余采用系统默认值邮编100010数据精度默认联系电话010-********税号88888888890789X启用模块总账、应收款管理、应付款管理、库存管理、固定资产、销售管理、采购管理、存货核算、薪资管理（启用日期均为2011-01-01) 实验2-4 用户权限的设置: 本实验中的腾飞科技只进行功能级权限的设置，要求按照表2-4进行用户权限的设置。表2-4 腾飞科技用户权限
操作员编号姓名权 限001张伟腾飞科技的账套主管002王海腾飞科技的账套主管003李天具有腾飞科技总账中出纳签字及出纳的所有权限004赵洋具有腾飞科技2011年总账、固定资产、销售管理、采购管理、库存管理、存货核算、薪资管理、UFO报表模块的操作权限005刘菲具有腾飞科技2011年总账、应收款管理、应付款管理、固定资产、UFO报表、存货核算、薪资管理模块的操作权限 实验2-5 账套的备份和引入: 在本次实验中将按照表2-5进行自动备份设置、手工备份、账套的引入、更改账套编号。表2-5 腾飞科技电子账套自动备份信息
项目内 容项目内 容计划编号011开始时间12: 00: 00计划名称备份腾飞科技011账套有效触发3小时备份类型账套备份保留天数4天发生频率每天备份路径F: \\腾飞科技账套备份发生天数1（默认，不可更改）2.4 实验操作指导
实验2-1 系统管理注册
(1) 选择“开始”|“程序”|“用友ERP-U890" |“系统服务”|“系统管理”命令，弹出“用友ERP-U8\”窗口，如图2-1所示。
图2-1 “用友ERP-U8\”窗口
(2) 弹出“系统管理”对话框，选择“系统”|“注册”命令，弹出“登录”对话框，在“操作员”文本框中输入“admin" , “账套”下拉列表框中选择“default" (admin为系统预设的管理员，预设密码为空)，单击“确定”按钮，以系统管理员的身份进入系统管理，如图2-2所示。
图2-2 “登录”对话框
(3) 如果需要修改密码，则需要在“登录”对话框中选中“改密码”复选框，单击“确定”按钮，弹出“设置操作员密码”对话框，如图2-3所示。
(4) 在“新密码”和“确认”文本框中输入相同的密码，单击“确定”按钮，返回“用友ERP-U8\”

对话框。一旦设置了系统管理员密码，一定要牢记密码，否则将不能以系统管理员的身份进入系统管理。本书在操作过程中为了方便，不设置系统管理员密码。
实验2-2 角色和用户（操作员）的设置。
1. 设置角色，步骤如下
(1) 以系统管理员admin的身份登录“用友ERP-U8\”对话框，选择“权限”|“角色”命令，弹出“角色管理”对话框，如图2-4所示，对话框中显示的为系统设置的常用角色，用户可根据管理需要增加或使用系统设置的角色。
图2-3 “设置操作员密码”对话框
图2-4 “角色管理”对话框
(2) 单击“增加”按钮，弹出“增加角色”对话框，如图2-5所示，在“角色编号”文本框中输入zjl，在“角色名称”文本框中输入“总经理”，在“所属用户名称”选项组中显示的为系统设置的用户，此时不用对用户赋予角色。
图2-5 增加“总经理”角色
(3) 单击“增加”按钮，按照表2-1的内容增加其他角色，设置完成后单击“取消”按钮退出，在“角色管理”对话框中可以看到系统已按照字母顺序显示出所有角色，如图2-6所示。
图2-6 角色名称显示
(4）角色设置完毕后，如果需要修改某个角色，如需要将“HR经理”角色修改为“人力资源部经理”，则选中“HR经理”后，单击“修改”按钮，弹出“修改角色信息”对话框，在“角色名称”文本框中输入“人力资源部经理”，单击“修改”按钮，设置即可生效。如果需要删除某个角色，如需要将“HR经理”删除，则选中“HR经理”后，单击“删除”按钮，弹出提示对话框询问用户是否确认删除该角色，单击“是”按钮即可。
2. 设置用户，步骤如下
(1) 以系统管理员admin的身份登录“用友ERP-U8\”对话框，选择“权限”|“用户”命令，弹出“用户管理”对话框，如图2-7所示。
图2-7 “用户管理”对话框
(2) 单击“增加”按钮，弹出“增加用户”对话框，用户可以设置新用户的编号、姓名、口令、所属部门、Email地址、手机号等信息，图2-8 “增加用户”对话框
其中以蓝色显示的编号和姓名为必须设置的项目。例如，按照表2-2新增“张伟”为操作员，在“编号”文本框中输入001，在“姓名”文本框中输入“张伟”，在“所属角色”列表框中勾选“总经理”，单击“增加”按钮，将其保存到系统中并可继续新增其他用户，如图2-8所示。
(3) 添加完成后，单击“取消”按钮，返回到“用户管理”对话框，单击“刷新”按钮，显示出新添加的用户，如图2-9所示。
图2-9 用户管理列表
(4) 用户设置完毕后，如果需要修改某个用户，如需要将“赵洋”修改为“赵阳”，则选中“赵洋”后，单击

“修改”按钮，弹出“修改用户信息”对话框，在“姓名”文本框中输入“赵阳”，单击“修改”按钮，设置即可生效。如果需要删除某个用户，如需要将“刘菲”删除，则选中“刘菲”后，单击“删除”按钮，弹出提示对话框询问用户是否确认删除该用户，单击“是”按钮即可。小 贴 士用户和角色设置不分先后顺序，用户可以根据自己的需要先后设置，但对于自动传递权限来说，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置。这样在设置用户的时候，如果选择其归属哪一个角色，则用户将自动具有该角色的权限。例如，实际工作中最常见的会计和出纳两个角色(他们可以是一个部门的人员，也可以不是一个部门但工作职能相同的角色统称)。在设置角色后，可以定义角色的权限，如果用户归属此角色，其相应地也具有该角色的权限。此功能的好处是方便控制操作员权限，可以依据职能统一进行权限的划分。本功能可以进行账套中角色的增加、删除、修改等维护工作。
一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。
若角色已经设置过，系统会将所有的角色名称自动显示在角色设置中的所属角色名称的列表中。用户自动拥有所属角色所拥有的所有权限，同时可以额外增加角色中没有包含的权限。
若修改了用户的所属角色，则该用户对应的权限也跟着角色的改变而做相应的改变。
只有系统管理员有权限进行本功能的设置。
实验2-3 新账套的建立
1. 以系统管理员的身份登录系统管理
(1) 以系统管理员的身份登录“用友ERP-U8\”对话框，选择“账套”|“建立”命令，弹出“创建账套”对话框，在“账套号”文本框中输入011，在“账套名称”文本框中输入“北京腾飞科技有限公司”，在“账套路径”对话框中选择系统默认，将“启用会计期”文本框设置为“2011年1月”，如图2-10所示。小 贴 士用友ERP-U890采用账套和年度账的两层结构，其好处是: 便于企业的管理，如进行账套的上报，跨年的数据管理结构调整等；方便数据备份输出和引入；减少数据的负担，提高应用效率。
在用友ERP-U890软件中，其账套和年度账是有一定区别的，具体体现在以下方面:
账套是年度账的上一级，账套是由年度账组成。首先有账套然后才有年度账，一个账套可以拥有多个年度的年度账，例如，某单位建立账套“001企业账套”后在2010年使用，然后在2011年的期初建2011年的年度账使用，则“001企业账套”就具有两个子年度账，即“001企业账套2010年”和“001企业账套2011年”.
对于拥有多个核算单位的客户，可以拥有多个账套(

最多可以拥有999个账套).
图2-10 账套信息
(2) “已存账套”文本框: 系统在此列出已存在的账套，用户只能参照，而不能输入或修改。其作用是在建立新账套时可以明晰已存在的账套，避免在新建立账套时重复建立。
(3) “账套号”文本框: 是账套的唯一标识，用友ERP-U890中一共可以建立999套账(编号从001到999)，账套编号不能重复。
(4) “账套名称”文本框: 新建账套的名称，其作用是标识新账套的信息。
(5) “账套路径”文本框: 用来确定新建账套的保存路径，系统默认的路径为C: \\U89SOFT，用户也可以根据需要修改，单击“…”按钮进行保存路径的选择。小 贴 士“启用会计期”文本框: 账套的启用时间，用于确定应用系统的起点，确保资料的连续性。
“会计期间设置”按钮: 由于行业特点等原因，企业的实际核算日期可能和正常的自然日期不一致，“会计期间设置”按钮可以进行会计核算期间的设置。例如，某企业每月26日结账，则可以单击“会计期间设置”按钮，弹出如图2-11所示的“会计月历--建账”对话框。
(6) 在对话框的灰色区域双击鼠标左键，弹出“日历”对话框，如图2-12所示。
(7) 用户在此选择日期为26日，单击“确定”按钮，则下月的开始日期为27日，如图2-13所示。每月的结账日可单独设定，但其下月的开始日期为上月截止日期+1.
图2-11 会计月历
图2-12 会计期间设置
图2-13 会计期间设置完成
(8) “是否集团账套”复选框: 只有选中本复选框，才允许启用“集团财务”系统。
(9) “是否使用OA”复选框: 如果选择使用OA，则建账后同时建立OA数据库。
(10) 单击“下一步”按钮，弹出“单位信息”对话框，在“单位名称”文本框中输入“北京腾飞科技有限公司”, “单位简称”文本框中输入“腾飞科技”, “单位地址”文本框中输入“北京东城区文化路100号”, “法人代表”文本框中输入“张伟”, “邮政编码”文本框中输入“100010" , “联系电话”文本框中输入“010-********" , “税号”文本框中输入“88888888890789X " ，如图2-14所示。
图2-14 “单位信息”对话框
(11) 单击“下一步”按钮，弹出“核算类型”对话框，“本币代码”文本框中输入RMB, “本币名称”文本框中输入“人民币”, “企业类型”下拉列表框中选择“工业”, “行业性质”下拉列表框中选择“2007年新会计制度科目”, “科目预置语言”下拉列表框中选择“中文(简体)" , “账套主管”下拉列表框中选择“\王海”，选中“按行业性质预置科目”复选框，如图2-15所示。
图2-15 “核算类型”对话框
小 贴 士“本币代码”文本框: 用来输入新建账套所

用的本位币代码，例如“人民币”的代码为RMB.
“本币名称”文本框: 用来输入新建账套所用的本位币名称，必须输入。
“企业类型”下拉列表框: 系统提供工业、商业、医药流通三种类型，用户必须从下拉列表框中选择输入与自己企业类型相同或最相近的类型。
“行业性质”下拉列表框: 系统提供行政、工业企业、民航运输、金融企业、新会计制度科目等不同性质的行业，用户必须从下拉列表框中选择输入本单位所处的行业性质，为下一步是否按行业预置科目确定行业范围，系统会根据用户行业性质的选择预制一些行业特定的报表。
“科目预置语言”下拉列表框: 选择科目档案所使用的语言，包括中文(简体)、中文(繁体)、English.
“账套主管”下拉列表框: 用来确认新建账套的账套主管，用户只能从下拉列表框中
选择输入。
“按行业性质预置科目”复选框: 如果用户希望采用系统预置设置所属行业的标准一级科目，则在该选项前勾选，那么进入系统后，会计科目由系统自动设置；如果不选，则由用户手动设置会计科目。
(12) 单击“下一步”按钮，弹出“基础信息”对话框，选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”复选框，如图2-16所示。
图2-16 “基础信息”对话框
小 贴 士“存货是否分类”复选框: 如果单位存货较多，且类别繁多，可以对存货进行分类，即选中“存货是否分类”复选框。如果存货类较少且类别单一，则可以选择不进行存货分类。
“客户是否分类”复选框: 如果客户较多，且希望进行分类管理，则选中“客户是否分类”复选框。如果客户较少，则可以不进行分类管理。
“供应商是否分类”复选框: 如果供应商较多，且希望进行分类管理，则选中“供应商是否分类”复选框。如果供应商较少，则可以不进行分类管理。
“有无外币核算”复选框: 如果单位有外币业务，则选中“有无外币核算”复选框。
(13) 单击“完成”按钮，系统提示“可以创建账套了么?" ，如图2-17所示，单击“是”按钮。
(14) 如图2-18所示，弹出“编码方案”对话框，在“科目编码级次”的“第2级”、“第3级”中输入2，单击“确定”按钮，然后再单击“取消”按钮。
图2-17 信息提示框
图2-18 “编码方案”对话框
小 贴 士编码方案是为实现对经济业务的分级核算、统计和管理而预先设置的编码规则。它主要用于设置有级次档案的分级方式和各级编码长度，编码级次和各级编码长度的设置将决定用户如何编制基础数据的编号，如“银行存款”科目的编码规则是422，则该科目级次为3级，1级科

目编码为4位， "1002”代表银行存款，2级科目编码为2位， "100201”代表在工行账户的存款。新建账套设置时如果选中“按行业性质预置科目”复选框，此时系统按照所选择的行业类型规定了一级科目，且此处科目编码级次的1级显示为灰色，即不可修改。在新建账套设置时如果没有选中“按行业性质预置科目”复选框，则系统未设置会计科目，且在此处显示的科目编码级次的每级编码长度都可以由用户自己定义修改。
(15) 编码方案设置完成后，单击“取消”按钮，弹出“数据精度”对话框，如图2-19所示。系统显示的是默认的数据精度，用户可以根据企业的实际需要进行修改，在此采用默认方案。