第六章贷款项目评估PPT课件
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《项目评估》PPT课件
361(P/F,20%,10) = -1500 + 311 × 4.0310 + 361 × 0.1615 = -188.06 〔万元〕 IRR = 15% + (20%-15%) × 73.21/(73.21 +188.06) = 16.40 %
例7-12：“无工程〞的财务效益
假定例7-10，例7-11工程不予改造 原有固定资产重估价值500万元 原有流动资产帐面余值400万元〔系银行贷款〕 银行贷款利率为10%，本金工程完毕时归还 工程寿命尚可维持8年，工程完毕时可回收资
例7-11′：“有工程〞的财务效益
第1~9年末，净现金流量 〔1500 - 1200〕×〔1 - 33%〕 +〔150 - 400 × 10%〕 = 311〔万元〕 第10年末，净现金流量 311 + 50 + 400 – 400 = 361〔万元〕
例7-11′：“有工程〞的财务效益
例7-10：“增量局部〞的财务效益
第1年初，投资支出〔初始投资〕：-600万元 第1~9年末，净现金流量计算如下 〔1〕由于产品产量增加，使净现金流量增加 [〔30 - 20〕×〔50 - 40〕-〔150 - 100〕] ×〔1 - 33%〕+〔150 - 100〕 = 83.50〔万元〕
二、既有工程法人投资工程的财务效益计算
2.“增量局部〞销售收入计算 〔1〕单独〔分开〕计算 适用于扩大规模，提高产品产量的工程 〔2〕增量局部销售收入＝〔“有工程〞时的销售收入 ―“无工程〞时的销售收入〕×修正系数 适用于改善质量，提高产品售价的工程
3.“增量局部〞经营本钱计算〔与销售收入计算一 样〕二、既有工程法人投资工程的财务效益计算
例7-12：“无工程〞的财务效益
例7-12：“无工程〞的财务效益
假定例7-10，例7-11工程不予改造 原有固定资产重估价值500万元 原有流动资产帐面余值400万元〔系银行贷款〕 银行贷款利率为10%，本金工程完毕时归还 工程寿命尚可维持8年，工程完毕时可回收资
例7-11′：“有工程〞的财务效益
第1~9年末，净现金流量 〔1500 - 1200〕×〔1 - 33%〕 +〔150 - 400 × 10%〕 = 311〔万元〕 第10年末，净现金流量 311 + 50 + 400 – 400 = 361〔万元〕
例7-11′：“有工程〞的财务效益
例7-10：“增量局部〞的财务效益
第1年初，投资支出〔初始投资〕：-600万元 第1~9年末，净现金流量计算如下 〔1〕由于产品产量增加，使净现金流量增加 [〔30 - 20〕×〔50 - 40〕-〔150 - 100〕] ×〔1 - 33%〕+〔150 - 100〕 = 83.50〔万元〕
二、既有工程法人投资工程的财务效益计算
2.“增量局部〞销售收入计算 〔1〕单独〔分开〕计算 适用于扩大规模，提高产品产量的工程 〔2〕增量局部销售收入＝〔“有工程〞时的销售收入 ―“无工程〞时的销售收入〕×修正系数 适用于改善质量，提高产品售价的工程
3.“增量局部〞经营本钱计算〔与销售收入计算一 样〕二、既有工程法人投资工程的财务效益计算
例7-12：“无工程〞的财务效益
贷款项目评估课件
它包括对项目的可行性、盈利能力、 偿债能力、风险等方面的评估，是银 行发放贷款前的重要环节。
贷款项目评估的目的和意义
确定借款人的还款能力
提高银行的决策水平
通过对借款人的财务状况、经营状况 、信用记录等方面的评估，确定其还 款能力，从而降低贷款风险。
通过对项目的全面评估，可以提高银 行的决策水平，避免因盲目放贷而导 致的损失。
，得出评估结果。
风险评估法
对项目可能面临的市场 风险、技术风险、财务
风险等进行评估。
贷款项目评估的程序
初步审查
对收集到的资料进行初步审查 ，筛选出符合贷款条件和标准 的项目。
撰写报告
根据评估结果撰写贷款项目评 估报告，提出是否给予贷款的 建议。
收集资料
收集与项目相关的所有资料， 包括但不限于项目计划书、市 场调研报告、财务报表等。
项目财务评估指标
财务效益
评估项目的盈利能力、偿 债能力、运营效益等方面 的财务表现。
资金筹措能力
评估项目资金筹措的可靠 性和可行性，以及资金结 构是否合理。
财务可持续性
评估项目财务状况的可持 续性和稳定性，以及财务 风险的防范和控制能力。
项目环境和社会影响评估指标
环境影响
评估项目对环境的影响程度和范 围，包括污染物排放、资源消耗
详细评估
对筛选出来的项目进行深入的 财务、市场和技术等方面的评 估。
审批决策
将评估报告提交给贷款审批委 员会，由委员会做出最终的贷 款决策。
贷款项目评估报告的撰写
报告内容
应包括项目的基本信息、评估 方法、财务分析、市场分析、
风险分析等内容。
数据来源
确保报告中的数据来源可靠， 经过核实，避免使用不准确或 过时的数据。
贷款项目评估的目的和意义
确定借款人的还款能力
提高银行的决策水平
通过对借款人的财务状况、经营状况 、信用记录等方面的评估，确定其还 款能力，从而降低贷款风险。
通过对项目的全面评估，可以提高银 行的决策水平，避免因盲目放贷而导 致的损失。
，得出评估结果。
风险评估法
对项目可能面临的市场 风险、技术风险、财务
风险等进行评估。
贷款项目评估的程序
初步审查
对收集到的资料进行初步审查 ，筛选出符合贷款条件和标准 的项目。
撰写报告
根据评估结果撰写贷款项目评 估报告，提出是否给予贷款的 建议。
收集资料
收集与项目相关的所有资料， 包括但不限于项目计划书、市 场调研报告、财务报表等。
项目财务评估指标
财务效益
评估项目的盈利能力、偿 债能力、运营效益等方面 的财务表现。
资金筹措能力
评估项目资金筹措的可靠 性和可行性，以及资金结 构是否合理。
财务可持续性
评估项目财务状况的可持 续性和稳定性，以及财务 风险的防范和控制能力。
项目环境和社会影响评估指标
环境影响
评估项目对环境的影响程度和范 围，包括污染物排放、资源消耗
详细评估
对筛选出来的项目进行深入的 财务、市场和技术等方面的评 估。
审批决策
将评估报告提交给贷款审批委 员会，由委员会做出最终的贷 款决策。
贷款项目评估报告的撰写
报告内容
应包括项目的基本信息、评估 方法、财务分析、市场分析、
风险分析等内容。
数据来源
确保报告中的数据来源可靠， 经过核实，避免使用不准确或 过时的数据。
《项目评估报告》PPT课件
需求
为了更好地实现项目目标，组织需要有一个更加全 面的项目管理工具，这将帮助他们更好地管理项目 并实现目标。
项目目标
1 项目目标明确
建立并明确项目目标，包括预算、时间和质量等维度，并制定好相应的实现计划。
2 项目进展监管
对项目实施过程的监管与管理，明确项目各方的职责与义务。
3 风险及问题管理
识别项目的风险和问题，并制定相应的解决方案，以确保项目进展如期。
提问时间
如果您对项目管理和实践有任何疑问，请随时提出， 我们将会在最短的时间内给出回答。
《项目评估报告》PPT课 件
欢迎各位来到本次PPT课件，今天我们将会介绍一个关于项目更好实现目标的 研究。
报告概述
本报告将介绍如何通过评估项目的有效性来提高项目管理的水平，我们将探讨这个主题的一些重要方面，希望 能够为各位提供帮助。
项目背景
现状
项目管理是一项重要的管理活动，但是在实际应用 中，由于缺乏标准的和系统化的方法，项目管理往 往不是很成功。
目标达成率
92%
进度控制
良好
问题解决率
80%
总结与展望
总结
通过项目评估，我们发现了项目管理的不足之处， 学习了如何更有效地管理项目。
展望
通过本次研究，我们可以更好地掌握项目的管理 流程，也会为未来的管理工作提供指导和帮助。家的聆听，我非常乐意回答您可能有 的问题。
方法与步骤
1
收集资料
通过阅读现有文献和研究资料，了解项
确定测量指标
2
目评估的基本概念和方法。
与项目负责人沟通确定项目目标，并制
定测量指标。
3
数据收集和分析
采用定性和定量方法收集必要数据，并
项目融资及项目贷款评估方法简介.ppt
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项目财务评价（四）
在确定贷款期限时，也可以计算贷款偿还 期，为确定贷款期限提供参考，贷款偿还 期是按照最大还款资金能力计算，即各年 可还款资金全部用于偿还贷款，贷款偿还 期是贷款期限确定的最小边界。
项目评估程序，一般采取以下步骤： （一）确定需要评估的贷款项目，落实评估单位； （二）组织评估小组，落实评估人员和相应的任 务； （三）制定评估工作计划，安排评估进度； （四）调查收集有关文件、资料和告的可靠程度，按 照本行办法要求进行评估，撰写贷款项目评估报 告。
4
项目融资与传统融资（公司融资） 的比较
项目融资 传统融资（公司融资） 融资基础 项目的资产和现金流量(贷 借款人/发起人的资信 款人最关注项目效益) 追索程度 有限追索(特定阶段或范围 完全追索(用抵押资产以外的其 内)或无追索 它资产偿还债务)
风险分担 所有参与者
集中于发起人/贷款人/担保者
会计处理 资产负债表外融资(通过投/ 项目债务是发起人的债务的一 融资结构，使债务不出现在 部分，出现在其资产负债表上 发起人，仅出现在项目公司 的资产负债表上)
n t t 0 t
n
t
t 0
t
c
（*上式中ic:设定的折现率，评估可取行业的基准收益率与银行贷款利率加1～2% 风险系数二者较高的一方。）
3、静态投资回收期（Pt）＝各年累计净现金流量 首次出现正值或零的年数－1+（上年累计净现 金流量的绝对值/当年净现金流量） 总投资收益率 、项目资本金净利润率
19
项目总投资估算及资金来源评估 （四）
项目资本金来源可靠性评估 已到位的股东投资，需审查验资报告或相应的资金到位 证明； 未到位的股东投资，应根据各投资者提供的财务报告和 分年度资金安排承诺，在对各投资者近三年的生产经营、 投资、资产负债及财务状况变动情况进行分析的基础上， 评价各投资方项目资本金的出资能力(包括经营活动产生 可用于出资现金流、货币资金、资产变现的现金)，确定 各投资者用于本项目的资本金数额及分年度计划是否可 靠。 以实物、产权、非专利技术、土地使用权等方式投入的 资本金。
银行项目贷款评估与审查讲义(共36张PPT)
2022/4/26
15
总投资估算和资金筹措
• 投资估算要点及参数 • 投资估算（固定资产投资估算、流动资
金投资估算） • 资金筹措评估（自有资金、借入资金） • 出承诺结段的项目资金筹措评估 • 资金使用计划
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16
资金使用计划
• 根据投资进度，编制资金使用计划 • 编制投资计划与资金筹措表
8
项目情况评估
• 项目背景及必要性
• 项目内容及建设计划
• 项目立项审批合规性 • 项目原材料供应（或资源）及配套 • 项目的工艺技术及设备 • 项目的产品结构及市场分析 • 项目总投资及筹资分析 • 项目效益分析 • 敏感性分析 • 风险与优势分析及综合评价
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9
项目背景及必要性
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编制评估财务报表
• 表9：损益表 • 表10：现金流量表（全部投资）
• 表11：现金流量表（自有资金）
• 表12：资金来源与运用表
• 表13：资产负债表
• 表14：借款还本付息表 • 表15：外汇平衡表
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盈亏平衡分析
• 盈亏平衡点产量 • 盈亏平衡点生产能力利用率
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29
贷款风险评价
• 五个方面风险评价 ---政策和国家、地区性风险 ---借款人风险 ---项目风险 ---担保风险 ---其他风险
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项目评估结论及建议
• 对项目贷款进行总评价 • 对贷与不贷、贷款金额、期限、用途、
币别、利率、用款方式、担保方式、还 款来源与方式等提出明确意见 • 针对风险因素，提出避险措施。
贷款项目评估精品PPT课件
第二节 项目非财务分析
二、市场需求预测分析
市场需求预测的主要相关因素： 产品特征和消费条件 社会购买力和产品价格水平
市场需求预测的内容: 估计潜在的市场需求总量 估计区域城市市场潜在需求量 评估行业销售额和企业的市场占有率
第二节 项目非财务分析
三、生产规模分析
项目规模的主要制约因素： 国民经济发展规模、战略布局和有关政策 项目所处行业的技术经济特点 生产技术和设备、设施状况 资金和基本投入物 其他生产建设条件
银行信贷管理
第六章 贷款项目评估
主要内容
贷款项目评估概述（理解贷款项目评估的概念，明 确项目的可行性研究和贷款项目评估的区别，掌握 项目评估的内容）
项目非财务分析（掌握几大分析的内容和因素）
项目财务分析（掌握财务分析的几个角度：财务预 测的审查、项目现金流量的分析、项目盈利能力分 析、项目清偿能力分析、财务评价的基本报表、项 目不确定性分析）
谢谢大家
荣幸这一路，与你同行
It'S An Honor To Walk With You All The Way
演讲人：XXXXXX 时 间：XX年XX月XX日
第二节 项目非财务分析
项目规模评估的内容：
对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核选择是否正确； 对于未提出最优方案的项目，应从几种不同的可行性方案中选出 最优方案
项目评估的方法： 效益成本评比法 多因素评比法
第二节 项目非财务分析
四、原辅料供给分析
原辅料供给分析包括以下几个方面： 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目 产品成本的影响 分析和评价原辅料的存储设施条件
项目贷款评估课件
项目贷款评估课件
CONTENCT
录
• 项目贷款评估概述
01
项目贷款评估概述
定义与目的
定义
项目贷款评估是对申请贷款的项目进行全面的分析和评价，以确 定项目的可行性、风险程度和贷款条件的过程。
目的
评估项目的经济效益、社会效益和环境效益，为贷款决策提供依 据，确保贷款的安全性和盈利性。
评估的重要性
政策风险
政策风险总结词
政策风险是指因政府政策变动，如产业政策、税收政策等，导致投资损失的风险。
政策风险详细描述
政府政策变动可能对项目产生负面影响，导致项目无法按计划进行或盈利能力下 降。例如，如果政府出台新的产业政策限制某行业的发展，可能导致项目无法继 续进行或盈利能力下降，进而影响贷款的回收。
04
缺乏可行性、不合理的财务预测
详细描述
某企业为了扩张业务，提出了不合理的贷款 申请。银行在评估过程中发现，该企业的项 目缺乏可行性，且财务预测过于乐观，未充 分考虑市场风险和竞争压力。最终，银行未 批准该企业的贷款申请，避免了潜在的风险。
失败案例二：缺乏风险控制导致的失败
总结词
风险评估不足、缺乏有效的风险控制措施
VS
财务实力
评估担保方的财务状况，包括资产、负债、 现金流等，确保其具备足够的偿债能力。
06
项目贷款的案例分析
成功案例一：大型基础设施项目的贷款评估
总结词
合理评估、风险控制、长期回报
详细描述
该案例中，银行对大型基础设施项目进行了 全面的贷款评估，考虑了项目的可行性、市 场需求、经济效益和风险控制等因素。通过 合理的贷款结构和利率设置，确保了项目的 长期稳定回报，同时也降低了银行的贷款风 险。
CONTENCT
录
• 项目贷款评估概述
01
项目贷款评估概述
定义与目的
定义
项目贷款评估是对申请贷款的项目进行全面的分析和评价，以确 定项目的可行性、风险程度和贷款条件的过程。
目的
评估项目的经济效益、社会效益和环境效益，为贷款决策提供依 据，确保贷款的安全性和盈利性。
评估的重要性
政策风险
政策风险总结词
政策风险是指因政府政策变动，如产业政策、税收政策等，导致投资损失的风险。
政策风险详细描述
政府政策变动可能对项目产生负面影响，导致项目无法按计划进行或盈利能力下 降。例如，如果政府出台新的产业政策限制某行业的发展，可能导致项目无法继 续进行或盈利能力下降，进而影响贷款的回收。
04
缺乏可行性、不合理的财务预测
详细描述
某企业为了扩张业务，提出了不合理的贷款 申请。银行在评估过程中发现，该企业的项 目缺乏可行性，且财务预测过于乐观，未充 分考虑市场风险和竞争压力。最终，银行未 批准该企业的贷款申请，避免了潜在的风险。
失败案例二：缺乏风险控制导致的失败
总结词
风险评估不足、缺乏有效的风险控制措施
VS
财务实力
评估担保方的财务状况，包括资产、负债、 现金流等，确保其具备足够的偿债能力。
06
项目贷款的案例分析
成功案例一：大型基础设施项目的贷款评估
总结词
合理评估、风险控制、长期回报
详细描述
该案例中，银行对大型基础设施项目进行了 全面的贷款评估，考虑了项目的可行性、市 场需求、经济效益和风险控制等因素。通过 合理的贷款结构和利率设置，确保了项目的 长期稳定回报，同时也降低了银行的贷款风 险。
工程经济学课件第6章
一、财务评价旳目旳和主要内容
➢从企业或项目角度出发，分析投资效果，判
明企业投资所取得旳实际利益；
➢为企业制定资金规划； ➢为协调企业利益和国家利益提供根据。
财务评价旳主要内容
➢在对投资项目旳总体了解和对市场、环境、技
术方案充分调查与掌握旳基础上，搜集并预测财 务分析旳基础数据，用财务报表归纳整顿；
盈利能力分析旳静态指标
1.静态投资回收期
Pt
T
1
T 1
t0
CI
CO
t
CI COT
盈利能力分析旳静态指标
2.投资利润率
投资利润率
年利润总额或年平均利润总额
项目总投资
100%
盈利能力分析旳静态指标
3.投资利税率
投资利税率
年利税总额或年平均利税总额
项目总投资
100%
年利税总额 年利润总额 销售税金及附加
100%
一般认为速动比率应不小于1.0～1.2。
清偿能力分析指标
5.利息备付率
利息备付率
税息前利润 当期应付利息费用
对于正常运营的企业，利息备付率应当大于2 否则付息能力保障不足
清偿能力分析指标
6.偿债备付率
偿债备付率
可用于还本付息资金 当期应还本付息金额
正常情况下，偿债备付率应大于1
第三节 财务评价案例分析
设全部投资为K，自有资金为K0，贷款为KL，全 部投资收益率为R，自有资金收益率为R0，贷款 利率为RL，则：
R0
R
KL K0
R
RL
五、资金规划
1.资金构造与财务杠杆效应
当R＞RL时，R0＞R；当R＜RL时，R0＜R；而且 全部投资收益率与贷款利率之差（R-RL）被资金 构成比KL／K0所放大，这种放大效应称为财务杠 杆效应，KL／K称为债务比。
第六章 技术评估 《项目评估》 PPT课件
6.2 工艺技术方案评估
6.2.1 工艺选择评估 1）工艺本身的可靠性 2）工艺流程的合理性 3）对产品质量的保证程度 4）工艺与原材料的适应性 5）工艺的经济性
6.2 工艺技术方案评估
6 2 2工艺引进和转让 1）取得工艺的方法 （1）许可证交易 （2）工艺的购买 （3）许可证持有者参与合资经营 2）合同条款和条件 3）工艺的成本
6.3 工程设计方案评估
6.3.2 主要工程设计方案分析 1）建筑工程方案分析 2）施工组织设计分析
（1）施工方案分析 （2）施工进度分析
6.4 设备选择评估
6.4.1 设备选择的基本概念
设备选择应当说明在使用某项生产技术而达到特定生 产能力时所需要的机器和设备的最佳组合。
6.4 设备选择评估
6.4.2 拟选设备的生产能力配置评估 从理论上讲，各工序、工段设备额定生产能力应等
于投资项目的设计生产能力，即各工序、工段设备 在相同时间全负荷生产，前道工序的产出量刚好等 于后道工序的投入量。
6.4 设备选择评估
6.4.3 拟选设备的配套性评估
设备的配套性是指相关设备之间数量、各种技术 指标和参数的吻合程度。按规模可分为单机配套、 机组配套和项目配套三个层次。其中，单机配套是 指一台机器中各种工具、附件、部件要配备齐全； 机组配套是指一套机器的主机、辅机等要配备成套 ；项目配套是指一个投资项目所需各种设备要配备 成套。对设备配套性的评估不仅要考核其量的吻合 程度，还要考虑其质的适应性。
6.3 工程设计方案评估
6.3.1 总平面布置方案分析 项目总平面布置方案是以项目总平面图表现的，它是按一
定比例尺绘制而成的，在图中应标明：各种建筑物、构筑物 的位置和尺寸；各种主要设备和装置的布置，与场外路网和 运输设施的连接点；场内水、电、煤气、排水、通信等管线 的布置，与场外管线的连接点；为将来发展而预留的扩建区 等。在技术评估时，应分析总图布置的合理性，主要应从以 下几方面分析：是否满足生产工艺的要求，保证工艺流程顺 畅；是否符合国土规划、土地管理和城市规划的要求；布置 是否紧凑，能否适应场内外运输的要求；是否符合卫生、安 全要求；能否节约用地，节约投资，经济合理。总图的经济 合理性是通过一系列的技术经济指标反映出来的，如土地利 用系数、建筑系数、绿化系数、占地面积分析以及土石方量 等。
项目贷款评估PPT学习教案
自行评估（ 客户部门）
委托评估
➢ 系统外评估
专家咨询
聘请评估公司
“谁审批，谁组织评第估20”页/共1“42谁页 委托，谁付费”
“先评估，后审批”
（五）评估程序
（一）了解评估项目，做好准 备工作
（二）成立评估小组，制定工 作计划
（三）调查研究，收集资料， 核查整理
第21页/共142页
（四）审查分析，综合判断
第41页/共142页
宏观评估
1 宏观经济环境 2 国家宏观政策
第42页/共142页
宏观经济环境
1
衡量宏观经济的四大指标
经济增长、物价稳定、充分就业、国 际收支 平衡是 宏观经 济调控 的四大 经济目 标。在 我国， 经济结 构优化 也是重 要调控 目标。
经济增长通常用GDP来衡量 。
GDP （ Gross Domestic Product，国内生产总值， 简 称 GDP) 是 指 在 一 定 时 期 内（一个季度或一年），一 个国家或地区的经济中所生 产出的全部最终产品和劳务 的价值，常被公认为衡量国 家经济状况的最佳指标。
与项目有关的国家宏观行业信息
➢ 国家宏观政策
➢ 行业状况 ➢ 市场前景
营销依据 评估依据
➢ 价格
➢ 竞争
第19页/共142页
（四）我行现行系统内评估体系
1、评估体系
“谁审批，谁组织评估” “谁委托，谁付费” “先评估，后审批”
项目的评估由有权审批行组织
评估费用由委托评估行支付
2、评估方法
➢ 系统内评估
项目受理及初审 项目评估 方案确定 决 策
审批
合同签署 项目实施与监管 结 案
第7页/共142页
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发行的主 体不同
项目可行性研究
贷款项目评估
项目业主或发起人，一般由设计和 贷款银行也可委托中介咨询机构 咨询机构完成
发生的时 间不同
研究的范 围与侧重 点不同
目的不同
在先
在后，在前者基础上，更高级
必须对项目实施后可能面临的任何 在审查可行性研究报告并对项目进行全面
问题进行全面的研究，并作出在技 调查的基础上进行，它可以针对发现或关
.
15
第三节 项目财务分析
一、财务预测的审查
项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查 固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及
其折旧和摊销办法的审查 成本的审查 销售收入审查 税金的审查 利润的审查
.
16
第三节 项目财务分析
二、现金流量分析
三、项目盈利能力分析
财务内部收益率
全部投资现金流量表 自有资金现金流量表 损益表 资金来源与运用表 资产负债比 借款还本付息表
盈亏平衡分析
盈亏平衡点通常根据正常生产年份产品产量或销售量、固定成本 、变动成本、产品价格、销售税金及附加等数据计算，用产量 、销售收入、生产能力利用率及销售单价来表示
敏感性分析
.
19
术上财务上是否可行的结论
心的问题，有所侧重地进行研究。
项目业主进行投资决策，报批项目 是项目审批部门或贷款的决策部门进行最 和申请贷款的必备材料，一般是由 终决策的依据，因此项目评估是为项目审 项目业务委托有资格的机构承担 批和贷款决策服务的，评估工作一般由决
策部门承担，也可委托有资格的机构承担
.
4
.
11
第二节 项目非财务分析
五、技术及工艺流程分析
具体包括： 产品技术方案分析 工艺技术方案评估 设备评估 工程技术方案的评估
.
12
第二节 项目非财务分析
六、项目建设条件分析
具体包括： 项目建设条件分析 项目生产条件分析
.
13
第二节 项目非财务分析
七、项目组织与人力资源分析
项目组织结构分析 项目实施机构的分析 项目经营机构分析 项目协作机构的分析
分析
.
5
第一节 贷款项目评估概述
三、项目评估的意义 P174 四、项目评估的工作程序 P176
.
6
第二节 项目非财务分析
一、项目背景分析
宏观背景： 项目建设是否符合国民经济平衡发展的需要 项目建设是否符合国家的产业政策、技术政策和地区、 部门发展规划
微观背景 项目企业分析 投资的理由 投资环境评估
.
9
第二节 项目非财务分析
项目规模评估的内容：
对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核选择是否正确； 对于未提出最优方案的项目，应从几种不同的可行性方案中选出 最优方案
项目评估的方法： 效益成本评比法 多因素评比法
.
10
第二节 项目非财务分析
四、原辅料供给分析
原辅料供给分析包括以下几个方面： 分析和评价原辅料的质量是否符合生产工艺的要求 分析和评价原辅料的供应数量能否满足项目的要求 分析和评价原辅料的价格、运费及其变动趋势对项目 产品成本的影响 分析和评价原辅料的存储设施条件
财务净现值
净现值率
投资回收期
投资利润率
投资利税率
资本金利润率
.
17
第三节 项目财务分析
四、项目清偿能力分析
资产负债率 贷款偿还期 流动比率 速动比率
.
18
第三节 项目财务分析
五、财务评价的基本报表
基本财务报表 评估报表设置说明 基本财务报表的编制和使用说明
六、项目不确定性分析
银行信贷管理
第六章 贷款项目评估
.
1
主要内容
贷款项目评估概述（理解贷款项目评估的概念，明 确项目的可行性研究和贷款项目评估的区别，掌握 项目评估的内容）
项目非财务分析（掌握几大分析的内容和因素）
项目财务分析（掌握财务分析的几个角度：财务预 测的审查、项目现金流量的分析、项目盈利能力分 析、项目清偿能力分析、财务评价的基本报表、项 目不确定性分析）
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第一节 贷款项目评估概述
是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针 政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合 调研得来的有关项目生产经营的信息材料，从技术、 经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论 与方法。
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第一节 贷款项目评估概述
一、项目的可行性研究和贷款项目评估的区别
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第二节 项目非财务分析
二、市场需求预测分析
市场需求预测的主要相关因素： 产品特征和消费条件 社会购买力和产品价格水平
市场需求预测的内容: 估计潜在的市场需求总量 估计区域城市市场潜在需求量 评估行业销售额和企业的市场占有率
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第二节 项目非财务分析
三、生产规模分析
项目规模的主要制约因素： 国民经济发展规模、战略布局和有关政策 项目所处行业的技术经济特点 生产技术和设备、设施状况 资金和基本与流动分析
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第三节 项目财务分析
项目财务分析是贷款项目分析的核心工作，它是在 吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行 的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据， 分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财 务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、 清偿能力、抗风险能力等财物状况（对涉及外汇的 项目还要进行外汇平衡分析，据以判断项目财务的可 行性，为项目贷款的决策提供依据
第一节 贷款项目评估概述
二、项目评估的内容
项目建设的必要性评估
项目建设配套条件评估 项目技术评估 借款人及项目股东情况
项目措评估投资估算与 资金筹措评估
项目基础财务数据评估
项目财务评估 项目担保及风险分担
项目的盈利能力和清偿 能力评估
项目融资方案
不确定性评估
银行效益评估：盈利性、流动性效益评估和银行效益动态