项目现金流量预测样例

0.50 0.39 0.31 0.25 0.19
-611.08 269.70 332.28 262.88 207.98
####### ####### -875.87 -612.99 -405.00
26.40%
所得税后内部收益率计算表
期 8
872.00 0.40
352.19 524.05
0.15 133.85 -271.16
-625.00 -398.60
-625.00 #######
0.81 0.65
-564.16 -324.77
-564.16 -888.93
项目财务现金流量表
生
产期
单位：万元
3
4
5
6
7
8
9
10
11
50% 70% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### #######
33.75 47.25 67.50 67.50 67.50 67.50 67.50 67.50 67.50
####### 641.15 ####### ####### ####### 804.50 604.50 604.50 604.50
####### ####### -822.10 182.40 ####### ####### ####### ####### #######
附表11-2 投资项目额
说明
生产负荷
一、现金流入
（一）收益
产品销售(营业)收入=销售量*销售价
（二）回收固定资产 固定资产期末净值=尚未计提折旧+残值。
余值
在计算期最后一年回收，
（三）回收流动资金
正常生产年份流动资金的占用额。在计算 期最后一年回收。
二、现金流出
（一）固定资产投资
建设期才有。生产期没有。取自建设设投 资估算表。
各年为本年及以前各年净现金流量之和。
投资额项目
净现金流 折现系数＝0.12 净现值（万元） 累计净现值（万元） 折现系数
净现值（万元） 累计净现值（万元）
（P/F，i，n） 每年税前净现金流量*（P/F，i，n）
项目财务现金流量表
建设期
1
2
-
-
700.00 500.00 700.00 500.00
-
0.12 69.89 -143.56
11 604.50
0.29 173.78 926.11
0.09 56.33 -87.23
单位：万元 12
100% ####### #######
557.00
####### -
#######
225.00 ####### #######
67.50
####### #######
0.71 0.64 0.57 0.51 0.45
-902.36 407.46 569.98 508.91 454.38
####### ####### -948.51 -439.60 14.78
0.52 0.42 0.34 0.27 0.22
-663.66 270.51 341.56 275.28 221.86
12 #######
0.26 315.45 #######
0.06 73.91 0.00
12 #######
0.26 298.13 #######
0.08 87.23 0.00
-
-
-
-
-
-
-
-
####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### #######
112.50 157.50 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 225.00 ####### 688.40 ####### ####### ####### 872.00 672.00 672.00 672.00 ####### ####### -673.60 398.40 ####### ####### ####### ####### #######
-
-700.00 -500.00 -700.00 #######
-
-
-700.00 -500.00
-700.00 #######
所得税前内部收益率计算
建设期
1
2
-700.00 -500.00
0.89 0.80
-625.00 -398.60
-625.00 #######
0.79 0.63
-553.81 -312.96
####### ####### ####### #######
200.00 400.00 400.00 400.00 200.00
####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### ####### #######
-
-wk.baidu.com
-
-
-
-
-
-
-
#######
所得税前内部收益率计算表
生
产
3
4
5
6
7
####### 688.40 ####### ####### #######
0.71 0.64 0.57 0.51 0.45
-878.34 437.49 608.28 543.11 484.92
####### ####### -856.16 -313.05 171.87
金流量
出量。
四、累计所得税前增量
净现金流量
调整所得税基数=销售收入-销售税金及附
加-（总成本-利息支出）
五、调整所得税
=销售收入-销售税金及附加-总成本+利息
支出
（以上公式不考虑利息对固定资产原值的 六、所得税后净投资现 净现金流量=各年现金流入量-各年现金流
金流量
出量。
七、累计所得税税后投 资净现金流量
####### ####### -940.52 -665.24 -443.38
24.08%
期 8
804.50 0.40
324.92 339.71
0.18 143.21 -300.18
9 604.50
0.36 217.99 557.69
0.14 86.72 -213.45
10 604.50
0.32 194.63 752.33
9 672.00
0.36 242.33 766.38
0.12 81.61 -189.55
10
11
672.00 672.00
0.32 0.29
216.37 193.18
982.75 #######
0.10 0.08
64.56 51.08
-124.99 -73.91
生
产
3
4
5
6
7
####### 641.15 ####### ####### #######
（二）流动资金
取自流动资金估算表。流动资金投资为各 年流动资金增加额。
取自总成本费用估算表。
（三）经营成本
经营成本=总成本-折旧-摊销-财务费用 =外购原燃料动力费+工资薪酬+修理费+其
他费用
（四）销售税金及附 考题简化：销售税金及附加=销售收入*销
加
售税金及附加税率
三、所得税前投资净现 净现金流量=各年现金流入量-各年现金流
-553.81 -866.77
所得税后内部收益率计算
投资额项目
净现金流 折现系数＝0.12 净现值（万元） 累计净现值（万元） 折现系数 净现值（万元） 累计净现值（万元） 内部收益率＝
（P/F，i，n） 每年税后净现金流量*（P/F，i，n）
建设期
1
2
-700.00 -500.00
0.89 0.80