现金流量表分析案例

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现金流量表剖析一、现金流量增减改动剖析比较现金流量表编制单位：腾跃电器有限公司时间：2006 年 12 月 31 号金额单位：万元项目2005 年2006 年增减额增减百分比经营活动：现金流入478657.3483490.94833.56 1.01%现金流出37774751178613403935.48%现金流量净100910.3-28295.1-129205-128.04%额投资活动：现金流入15071.09317.22-14753.9-97.90%现金流出33205.8821946.46-11259.4-33.91%现金流量净-18134.8-21629.2-3494.45-19.27%额筹资活动：现金流入1000100000.00%现金流出12267.6924184.7411917.0597.14%现金流量净-11267.7-23184.7-11917.1105.76%额汇率改动对现金影响额-60.14-34.0726.07-43.35%现金及现金等价物净增71447.72-73143.2-144591-202.37%加额（1）经营活动现金流入量与流出量均有所增添，增添幅度分别为 1.01%和 35.48%，现金流出量的增添大于现金流入量的增添，致使现金流量净额大幅减少，数额为 129205.46 万元，降落幅度达 128.04%。

说明该公司2006 年经营活动创建现金流量的能力比较弱。

（ 2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为 97.90%和 33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额体现负增添趋向，说明该公司投资规模有所减小。

从 2006 年该公司的现金流量表能够看出，该公司投资活动现金支出主要用于购建固定财产、无形财产和其余长久财产，只有处理固定财产等回收的现金为该公司带来了少许的现金流入，小于支出的现金，最后投资活动的现金流量净额呈负增添。

现金流量表案例分析 → 现金流量陈述案例分析

现金流量表案例分析→ 现金流量陈述案例分析现金流量表案例分析现金流量表是一项重要的财务报表，用于反映企业在一定时期内的现金流入和现金流出情况。

通过对现金流量表的分析，可以帮助我们了解企业的经营状况、现金流动性以及现金活动对企业的影响。

下面以一个假设的案例来进行现金流量表的分析。

案例描述：某企业在报表期内进行了以下现金活动：- 销售商品收到的现金为100,000元。

- 购买商品支付的现金为80,000元。

- 支付工资和其他费用的现金为10,000元。

- 支付利息的现金为5,000元。

- 支付税费的现金为3,000元。

- 吸收投资者投资并收到的现金为20,000元。

现金流量表如下所示：现金流量表分析：经营活动：- 销售商品收到的现金为100,000元，显示企业通过销售取得了现金流入，是一项正常的经营活动。

- 购买商品支付的现金为80,000元，显示企业进行了进货，并以现金支付，属于正常的经营支出。

- 支付工资和其他费用的现金为10,000元，显示企业支付了员工工资和其他费用，属于正常的经营支出。

- 支付利息的现金为5,000元，显示企业支付了利息费用，属于正常的经营支出。

- 支付税费的现金为3,000元，显示企业支付了税费，属于正常的经营支出。

- 经营活动总计为2,000元，显示企业本期经营活动的净现金流入。

投资活动：- 吸收投资者投资并收到的现金为20,000元，显示企业吸收了投资者的投资，并获取现金流入。

筹资活动：- 筹资活动没有明确的数据，根据现金流量表显示，本期没有筹资活动发生。

现金流量表的总计为22,000元，显示企业本期的净现金流入。

通过对现金流量表的分析，我们可以得出以下结论：- 该企业本期经营活动的净现金流入为2,000元，说明企业的销售收入超过了其经营支出，属于良好的经营状况。

- 该企业通过吸收投资者的投资而获得20,000元的现金流入，显示该企业受到投资者的认可，并有能力吸引投资。

大数据与会计专业《13-23现金流量表案例分析(新)》

【答案】
经营活动现金流出＝200505＋30＋360068＝902〔万元〕筹资活动现金流出=2 〔万元〕投资活动现金流出＝6＋15＝21〔万元〕
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谢谢！
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内容总结
现金流量表案例分析。鸿雁公司2×18年度应在“支付其他与经营活动有关的现金〞工程中反映的金额为〔〕万元。A2 200 B1 750 C455 D1 725。以下应在现金流量表中“取得借款收到的现金〞工程中反映的有〔〕。鸿雁公司2021年度涉及现金流量的交易或事项如下：〔1〕收到投资性房地产的租金收入400万元。〔2〕为建造办公楼向银行长期贷款，取得现金2 000万元。谢谢
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上述事项对经营活动、投资活动、筹资活动如何影响？
【答案】
经营活动现金流入＝〔1〕400＋〔4〕220＝620〔万元〕
投资活动现金流出＝〔3〕150＋〔5〕60＝210〔万元〕
筹资活动现金流出＝〔6〕1 000〔万元〕
筹资活动现金流入＝2 000〔万元〕
第三页，共六页。
??现金流量表案例分析【例题●计算分析题】
鸿雁公司2021年度涉及现金流量的交易或事项如下：〔1〕收到投资性房地产的租金收入400万元；〔2〕为建造办公楼向银行长期贷款，取得现金2 000万元；〔3〕购置交易性金产支付价款150万元；〔4〕为其他单位提供代销效劳收到现金220万元；〔5〕因购置一台用于日常经营的机器设备，支付价款60万元；〔6〕支付上年度租赁设备款1 000万元。
??现金流量表案例分析
【例题●单选题】
鸿雁公司2×18年度发生的管理费用为2 200万元，其中：以现金支付退休职工统筹退休金450 万元和管理人员工资950万元，存货盘亏损失25万元，计提固定资产折旧420万元，计提无形资产摊销350万元，以现金支付费5万元。鸿雁公司2×18年度应在“支付其他与经营活动有关的现金〞工程中反映的金额为〔〕万元。 A2 200 B1 750 C455 D1 725

财务计划现金流量表案例分析

财务计划现金流量表案例分析咱们来唠唠财务计划现金流量表这个事儿啊。

先给你讲个小案例，这样就好理解多啦。

就说有个小明开的小蛋糕店吧。

一、经营活动现金流量。

1. 销售商品、提供劳务收到的现金。

小明的蛋糕店生意还不错呢。

每天都有好多人来买蛋糕，这个就是最主要的现金流入啦。

比如说，一个月里蛋糕店卖出去的蛋糕总共收了5000块现金，这5000块就是销售商品、提供劳务收到的现金。

这就像是蛋糕店的生命之泉啊，要是没有顾客来买蛋糕给钱，这店可就开不下去咯。

2. 购买商品、接受劳务支付的现金。

小明得去买做蛋糕的原材料啊，像面粉、鸡蛋、奶油这些。

每个月买这些原材料就得花2000块呢。

这2000块就是购买商品、接受劳务支付的现金。

这就好比你要做饭，得先买菜一样，做蛋糕没材料可不行。

3. 支付给职工以及为职工支付的现金。

小明请了个小助手帮忙做蛋糕和招呼客人，每个月得给小助手发1500块工资。

这1500块就是支付给职工以及为职工支付的现金。

你想啊，人家小助手也得生活，不发工资谁给你干活呀，总不能让人家饿着肚子给你做蛋糕吧。

这三项一计算呢，经营活动产生的现金流量净额就是5000 2000 1500 = 1500块。

这说明小明的蛋糕店光从日常经营来说，每个月还能有1500块的现金剩余呢，还不错哦。

二、投资活动现金流量。

1. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

小明想让蛋糕店更有特色，就决定买个新的高级烤箱，花了3000块。

这3000块就是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

这就像你想让自己的小窝更舒服，买个新沙发一样，是一种投资。

但是呢，这一下就花出去3000块，对蛋糕店的现金储备可是个不小的冲击哦。

2. 投资活动产生的现金流量净额。

因为这个月就只有这一笔投资支出，所以投资活动产生的现金流量净额就是 3000块。

这时候你就会发现，本来经营活动还能有1500块的现金剩余，这一投资，整体的现金就紧张起来了。

现金流量表案例分析

北方公司现金流量表分析案例北方公司2009年现金流量统计如下表（单位：万元）：一、现金流量结构分析北方公司2009年度现金流量表结构分析，包括流入结构、流出结构和流入流出比例分析：1、流入结构分析在全部现金流入量中，经营活动所得现金占97.48 %,投资活动所得现金占0.08 %,筹资活动所得现金占2.44 %。

由此可以看出北方公司其现金流入产生的主要来源为经营活动，其投资活动、筹资活动基本对于企业的的现金流入贡献很小。

2、流出结构分析在全部现金流出量中，经营活动所得现金占92.43 %,投资活动所得现金占3.78 %,筹资活动所得现金占3.79 %。

北方公司其现金流出主要在经营活动方面，其投资活动、筹资活动占用流出现金很少。

3、流入流出比例分析从北方公司的现金流量表可以看出：经营活动中：现金流入量22690 万元，现金流出量19816 万元该公司经营活动现金流入流出比为1.15 ，表明 1 元的现金流出可换回1.15 元现金流入。

投资活动中：现金流入量16 万元，现金流出量810 万元该公司投资活动的现金流入流出比为0.02 ，，表明北方公司正处于发展时期。

筹资活动中：现金流入量568 万元，现金流出量812 万元筹资活动流入流出比为0.70 ，表明还款明显大于借款。

将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，可以发现该公司的现金流入与流出主要来自于经营活动所得，用于经营活动所支，其部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出；二、盈利质量分析1、盈利现金比率（经营现金净流量／营业利润）分析北方公司2009 年经营现金净流量为：2874 万元，2009 年营业利润为：820 万元，现金比率为：28.53%，此比率说明北方公司的盈利质量很高。

2、再投资比率（经营现金净流量/ 资本性支出）分析北方公司2009 年经营现金净流量为：2874 万元，2009 年资本性支出705 万，再投资比率： 4.07 ，说明北方公司在未来企业扩大生产规模、创造未来现金流量或利润的能力很强。

现金流量表案例分析 → 资金流量表案例分析

现金流量表案例分析→ 资金流量表案例
分析
现金流量表案例分析
介绍
现金流量表是公司财务报表的重要组成部分之一，用于分析和评估公司的经营活动和资金状况。

通过对现金流量表的案例分析，可以更好地理解和解读公司的现金流量情况，从而为投资者和决策者提供有价值的信息。

案例分析
公司背景
本案例分析的公司是一家制造业公司，主要从事汽车零部件的生产和销售。

现金流量表样本
下面是该公司在2020年的现金流量表样本：
分析和结论
从上述现金流量表样本可以得出以下分析和结论：
1. 经营活动现金流量净额为正值，表明公司的经营活动产生了一定的现金流入。

这是一个积极的信号，说明公司的主营业务运营正常并产生了正面的贡献。

2. 投资活动现金流量净额为负值，表明公司在该期间进行了较大规模的固定资产投资。

这可能是为了扩大生产能力或进行技术升级等目的。

投资活动现金流量净额为负值并不一定是坏事，它可能是为了公司的长期发展和增长而进行的正常投资。

3. 筹资活动现金流量净额为负值，表明公司在该期间偿还了债务。

这是一个正面的信号，说明公司具备偿债能力，并采取措施降低债务风险。

综合上述分析，该公司在该期间的现金流量表呈现较为平衡的状态，经营活动和筹资活动的现金流都相对稳定。

然而，投资活动的现金流量净额较大，可能需要进一步关注公司的投资决策和资本支出计划。

结论
通过对现金流量表的案例分析，我们可以了解到该公司在核心经营活动、投资活动和筹资活动方面的现金流量情况。

这有助于我们全面了解并评估公司的财务状况和运营能力，为投资者和决策者提供有价值的参考。

现金流量表分析案例

现金流量表分析案例现金流量表是企业财务报表中非常重要的一部分，它记录了企业在特定时期内的现金流入和流出情况，能够为企业管理者提供重要的财务信息，帮助他们更好地把握企业的经营状况和未来发展方向。

在本文中，我们将通过一个实际案例来分析现金流量表，探讨其对企业经营的影响和意义。

案例背景：某公司是一家专业的家具制造企业，近年来在市场上取得了不错的业绩，但最近发现公司的现金流量出现了一些问题。

为了更好地了解现金流量表对企业的影响，公司决定进行深入分析。

现金流入分析：首先，我们来看一下公司的现金流入情况。

通过对现金流量表的分析，我们发现公司的主要现金流入包括销售收入、投资收益和融资收入等。

销售收入是公司最主要的现金流入来源，而投资收益和融资收入则对公司的现金流量也有一定的影响。

通过对这些现金流入的分析，我们可以更好地了解公司的盈利能力和发展潜力。

现金流出分析：其次，我们需要分析公司的现金流出情况。

现金流出主要包括生产成本、经营费用、投资支出和融资支出等。

通过对现金流出的分析，我们可以发现公司在经营过程中的各种支出情况，比如原材料采购成本、人工成本、销售费用、管理费用等。

同时，投资支出和融资支出也是影响公司现金流量的重要因素。

通过对这些现金流出的分析，我们可以更好地了解公司的成本结构和资金运作情况。

现金流量表分析：最后，我们需要综合分析公司的现金流量表。

通过对现金流入和流出的分析，我们可以得出公司的净现金流量情况，从而更好地了解公司的经营状况和财务健康状况。

同时，我们还可以通过现金流量表的分析，发现公司存在的问题和改进的空间，为公司未来的发展提供重要的参考依据。

结论：通过对现金流量表的分析，我们可以更好地了解企业的经营情况，帮助企业管理者更好地把握企业的财务状况和未来发展方向。

同时，现金流量表分析也可以帮助企业发现存在的问题和改进的空间，提高企业的经营效益和盈利能力。

因此，对现金流量表进行深入分析对企业的发展至关重要。

现金流量表案例分析

现金流量表案例分析本篇文章分析了XXX2009年度的现金流量表，包括现金流量结构分析和盈利质量分析两个方面。

在现金流量结构分析方面，文章首先分析了XXX现金流入的来源，发现其主要来自于经营活动，而投资活动和筹资活动对现金流入的贡献很小。

同时，文章也分析了XXX现金流出的主要方向，发现其主要在经营活动方面，而投资活动和筹资活动占用的流出现金很少。

最后，文章将现金流出与现金流入量和流入流出比例分析相结合，发现该公司的现金流入与流出主要用于经营活动支出，并用部分经营现金流量净额用于补偿投资和筹资支出。

在盈利质量分析方面，文章分析了XXX的盈利现金比率和再投资比率。

其中，盈利现金比率为28.53%，说明XXX的盈利质量很高；再投资比率为0.02，说明该公司正处于发展时期。

总的来说，该篇文章对XXX的现金流量表进行了详细的分析，为读者提供了有价值的信息。

In 2009.xxx company had a net cash flow from operating activities of 28.74 n yuan。

with capital expenditures of 7.05 n yuan and a reinvestment。

of 4.07.This indicates that xxx company has strong abilities to expand n scale。

create future cash flow or profits.Based on the two indicators in 2009.it can be concluded that xxx company has strong XXX has high-quality earnings。

Its operating cash flow is sufficient and it can expand n investment according to market XXX profits.Analysis of Financing and XXX Ability:1.Mandatory cash payment。

公司财务三表案例

公司财务三表案例公司财务三表是指资产负债表、利润表和现金流量表。

这三个表格是用来反映公司财务状况、运营情况和现金流动情况的重要工具。

下面列举了十个公司财务三表相关的案例，以帮助读者更好地理解和应用这些表格。

1. 资产负债表案例：- 某公司的资产负债表显示，其资产总额为1000万人民币，其中固定资产占60%，流动资产占40%。

负债总额为800万人民币，其中长期负债占30%，短期负债占70%。

- 公司A与公司B进行合并，合并后的资产负债表显示，合并后的总资产为5000万人民币，负债总额为3000万人民币。

通过合并，公司A的资产和负债都得到了显著增加。

2. 利润表案例：- 某公司的利润表显示，其营业收入为5000万人民币，营业成本为3000万人民币，销售费用为500万人民币，管理费用为300万人民币，税前利润为1200万人民币，税后利润为1000万人民币。

- 某电子产品公司的利润表显示，其销售额同比增长了20%，但净利润同比下降了10%。

通过分析利润表可以看出，公司的成本增加导致了净利润下降。

3. 现金流量表案例：- 某公司的现金流量表显示，其经营活动现金流入为2000万人民币，经营活动现金流出为1500万人民币，投资活动现金流入为1000万人民币，投资活动现金流出为800万人民币，筹资活动现金流入为500万人民币，筹资活动现金流出为300万人民币。

- 某零售企业的现金流量表显示，其经营活动现金流量净额为正值，说明公司的经营活动带来了现金流入；而投资活动和筹资活动的现金流量净额为负值，说明公司在投资和筹资方面花费了较多的现金。

4. 公司财务分析案例：- 某公司的资产负债表显示，其总资产为8000万人民币，总负债为6000万人民币。

通过计算可知，该公司的资产负债率为75%，说明公司的资产主要通过负债融资来支持。

- 某公司的利润表显示，其销售收入为5000万人民币，净利润为1000万人民币。

通过计算可知，该公司的净利润率为20%，说明公司在销售过程中能够保持较高的利润水平。

第七章现金流量表分析

第七章现金流量表分析
•
• 现金流入
•1、销售商品提供劳务收到的现金；经营 •2、收到的税费返还；活 •3、收到的其他与经营动活动有关的现金；
现金流出
•1、购买商品接受劳务支付的现金；
•2、支付给职工的工资及现金；
•3、支付的各项税费；
•4、支付的其他与经营活动有关的现金；
第七章现金流量表分析
中等
长期持续状态
一般
说明回笼现金的能力很差
经营活动产生的现金流量大于零但不足以补偿当期的非现金消耗性成本
较好
长期持续状态仍然不能给予较高评价
较好
经营活动产生的现金流量大于零并恰能补偿当期
好
的非现金消耗性成本
较好
好
好
经营活动产生的现金流量大于零并在补偿当期的非现金消耗性成本后仍有剩余
很好
很好
很好
13.03%
第七章现金流量表分析
以收付实现制为基础编制的现金流量表，被人们比作是“利润的测谎仪”。净利润的含金量过低，属于典型的“纸面富贵”，这种“富贵”往往是难以为继的。
因为净利润持续高于经营活动产生的现金流量净额很可能走向两种结果，其一，销售是真实的，但没有收回现金，存在现金回收风险；其二，销售是虚构的，所以何来现金？北亚实业即属于第二种情况。
现金流量水平分析表编制
现金流量水平分析评价
➢ 整体评价 ➢ 分类评价 ➢ 分项评价
•现金净额变动是各种业务活动实现的综合结果.
•现金持有规模变动分析包括:一,是否能够满足企业资金需要量;二,是否实现闲置现金余额最小化
第七章现金流量表分析
第七章现金流量表分析
四、现金流量表垂直分析

财务计划现金流量表案例分析

财务计划现金流量表案例分析咱今儿个就来唠唠财务计划现金流量表的案例分析。

先给大家说个简单的小案例。

想象有个小面包店，叫“美味面包坊”。

咱来瞅瞅它的财务计划现金流量表。

一、经营活动现金流。

1. 销售商品、提供劳务收到的现金。

在这个面包坊啊，这就是每天卖面包收到的钱。

比如说，一天能卖出去500个面包，每个面包3块钱，那一天光是卖面包就有1500元进账。

这部分钱可太重要了，就像面包坊的血液，源源不断地流进来。

要是哪一天这个数字突然降得很低，那就好比面包坊感冒了，不太舒服，可能是产品不受欢迎了，或者是竞争对手抢走了客源。

2. 购买商品、接受劳务支付的现金。

这就是面包坊买面粉、酵母、糖这些原材料花的钱。

要是面粉突然涨价了，这一项支出就会变多。

就像你本来每个月买面粉花500元，现在面粉价格涨了，可能就得花600元了。

那这多出来的100元就会让现金流出更多，这时候老板就得琢磨琢磨，是该换个供应商呢，还是把面包价格稍微提高一点。

3. 支付给职工以及为职工支付的现金。

这就是给做面包的师傅、收银员发的工资啦。

如果面包坊生意好，想多招几个师傅来做更多花样的面包，那这部分支出也会增加。

但是呢，要是师傅手艺不行，做出来的面包不好吃，顾客少了，这工资发着就有点肉疼了。

老板就得想办法要么培训师傅，要么找个更厉害的，可不能让这工资白搭进去，还影响了生意。

二、投资活动现金流。

1. 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

美味面包坊要是想扩大规模，买个新的大烤箱，这就是一笔大的投资。

这个烤箱可能要花5000元呢。

这钱花出去的时候，现金就像流水一样哗啦啦地出去了。

但是呢，老板得盘算着，这个烤箱能让面包做得更快、更好吃，以后能吸引更多顾客，把这花出去的钱再赚回来。

要是买了个不好用的烤箱，那就像把钱扔到水里，只听到个响儿，啥好处都没捞着。

2. 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金。

比如说面包坊原来有个旧的揉面机，现在换了新的，把旧的卖了。

企业如何利用现金流量表进行财务分析——以融创地产为例

摘要现金流量表是一直用现金来当基础进行编写的有关财务状况的变动表，可以让企业和投资的人对与企业经营过程中现金流量的状况可以有了更充足的了解。

本文以融创地产公司为案例，从现金流量流入流出结构分析、偿债的能力分析、获得现金的能力分析和盈利能力分析这个四块对这个公司15年～17年这个期间的现金流量表进行了分析，并以此为基础研究了融创地产公司三年来的财务状况。

最后对进行现金流量表分析时需要注意的问题进行了总结。

本文研究结果表明，融创地产公司现金流入主要来源于经营活动收入，债务偿还能力较弱，财务风险较大，资产利用效率有待提高，主营业务收入质量较低。

虽在2017年公司营业收入现金净额首次扭负为正，同时净利润含金量首次大于1，偿债能力有所好转。

但公司经营不稳定，后续财务状况还有待进一步考察。

关键词：企业现金流量表财务分析ABSTRACTCash flow statement is a statement of changes in financial situation based on cash, which can enable enterprises and investors to have a better understanding of the cash flow situation of enterprises. This paper takes Rongchuang Real Estate Company as an example to analyze its cash flow statement from 2015 to 2017 from four aspects: cash flow structure analysis, solvency analysis, cash-earning ability analysis and profitability analysis. On this basis, the financial situation of Rongchuang Real Estate Company in the past three years is studied. Finally, the paper summarizes the problems needing attention in the analysis of cash flow statement. The results show that the cash inflow of Rongchuang Real Estate Company mainly comes from operating income, the debt repayment ability is weak, the financial risk is high, the efficiency of asset utilization needs to be improved, and the quality of main business income is low. Although in 2017 the net cash turnover of the company's operating income turned positive for the first time, and the net profit gold content was greater than 1 for the first time, the solvency improved. However, the operation of thecompany is unstable, and the follow-up financial situation needs further investigation. Key words: Enterprise Statement of Cash Flow Financial Analysis一、引言现金和现金流量的情况好坏跟公司的生存和发展密切相关，特别在市场风险日益变大的当下，企业现金和现金流的重要性更为显著。

现金流量表案例分析航天长峰的现金流

现金流量表案例分析：航天长峰的现金流航天长峰（股票代码：600855）全称北京航天长峰股份有限公司，成立于1994年，是中国航天科工集团下属的一家以信息安全为核心，以“智慧环保和医疗”为主营业务的上市公司。

其业务涵盖了工业控制、能源管控、公共安全、环境保护、医疗设备等众多领域。

一、经营活动现金流量从2018年到2020年，航天长峰的经营活动现金流入量分别为1.12亿元、1.39亿元和1.67亿元，呈现出稳定的增长趋势。

这主要得益于公司业务的稳步扩张和发展。

同时，公司的经营活动现金流出量也逐年增加，分别为9363万元、1.13亿元和1.44亿元，反映了公司对运营活动的投入不断加大。

二、投资活动现金流量在这三年中，航天长峰的投资活动现金流入量分别为2489万元、3275万元和4656万元，呈现逐年上升的趋势。

这主要得益于公司对固定资产的投资增加以及对外投资的增加。

而投资活动现金流出量分别为6717万元、7625万元和9749万元，主要由于公司对固定资产的投资增加以及对外投资的增长。

三、筹资活动现金流量从2018年到2020年，航天长峰的筹资活动现金流入量分别为8405万元、1.09亿元和1.34亿元，这三年中公司的筹资活动现金流出量分别为5738万元、8446万元和1.01亿元。

随着公司业务规模的不断扩大，筹资活动现金流入和流出的规模也在逐年增加。

公司在这三年中进行了多次股票和债券的发行，以筹集资金支持公司的扩张和发展。

四、现金流量净额从2018年到2020年，航天长峰的现金流量净额分别为-3034万元、-3849万元和-4607万元。

虽然公司的现金流量净额为负数，但是考虑到公司正处于快速发展阶段，需要大量的资金用于运营、投资和筹资活动，因此这个结果在预期之内。

总体来看，航天长峰的现金流量表反映出公司的经营、投资和筹资活动都在稳步增长。

虽然公司的现金流量净额为负数，但是考虑到公司的发展阶段和业务规模的不断扩大，这个结果是符合预期的。

5年现金流量表分析案例

5年现金流量表分析案例一、现金流量增减变动分析比较现金流量表编制单位：腾飞电器有限公司时间：2006年12月31号金额单位：万元项目2005年2006年增减额增减百分比经营活动：现金流入478657.3 483490.9 4833.56 1.01%现金流出377747 511786 134039 35.48%现金流量净100910.3 -28295.1 -129205 -128.04%额投资活动：现金流入15071.09 317.22 -14753.9 -97.90%现金流出33205.88 21946.46 -11259.4 -33.91%现金流量净-18134.8 -21629.2 -3494.45 -19.27%额筹资活动：现金流入1000 1000 0 0.00%现金流出12267.69 24184.74 11917.05 97.14%现金流量净-11267.7 -23184.7 -11917.1 105.76%额汇率变动对现金影响额-60.14 -34.07 26.07 -43.35%现金及现金等价物净增71447.72 -73143.2 -144591 -202.37%加额（1）经营活动现金流入量与流出量均有所增加，增长幅度分别为1.01%和35.48%，现金流出量的增长大于现金流入量的增长，导致现金流量净额大幅减少，数额为129205.46万元，下降幅度达128.04%。

说明该公司2006年经营活动创造现金流量的能力比较弱。

（2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为97.90%和33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额呈现负增长趋势，说明该公司投资规模有所缩小。

从2006年该公司的现金流量表可以看出，该公司投资活动现金支出主要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产，只有处置固定资产等收回的现金为该企业带来了少量的现金流入，小于支出的现金，最终投资活动的现金流量净额呈负增长。

现金流量表案例分析 → 现金流分析案例分析

现金流量表案例分析→ 现金流分析案例分析现金流分析案例分析概述本文将对某公司的现金流量表进行分析，以了解其现金流情况和财务健康状况。

数据分析我们首先观察现金流量表中的主要项目，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量。

在这些活动中，经营活动的现金流量对于企业的长期稳定运营至关重要。

经营活动现金流分析经营活动现金流量反映了公司核心业务运营的现金流状况。

通过分析经营活动现金流，我们可以了解公司的盈利能力和现金流的稳定性。

销售收入销售收入是公司主要的现金流入来源，对于企业的经营非常重要。

通过观察销售收入的变化趋势，我们可以判断公司销售业务的增长或下降情况，进而评估公司的市场竞争力。

应收账款应收账款反映了公司向客户销售商品或提供服务而未收到的款项。

通过分析应收账款的变化，我们可以判断公司的收款能力和回款速度。

如果应收账款增长较快，可能存在收款难度或信用风险。

投资活动现金流分析投资活动现金流主要包括资本支出和投资收益。

通过分析投资活动现金流，我们可以了解公司的投资策略和资本结构。

资本支出资本支出是公司用于购买固定资产或进行长期投资的现金流出。

通过观察资本支出的数量和比例，我们可以了解公司的扩张计划和投资项目的规模。

投资收益投资收益是公司通过投资活动获得的现金流入。

通过分析投资收益的变化，我们可以评估公司的投资回报率和资金利用效率。

筹资活动现金流分析筹资活动现金流主要包括债务融资和股权融资。

通过分析筹资活动现金流，我们可以了解公司的融资需求和债务承担能力。

债务融资债务融资是公司通过发行债券或贷款等方式筹集资金的现金流入。

通过观察债务融资的变化，我们可以了解公司的债务风险和偿债能力。

股权融资股权融资是公司通过或增资等方式筹集资金的现金流入。

通过分析股权融资的变化，我们可以评估公司的股东结构和股权分散程度。

结论通过对现金流量表的案例分析，我们可以全面了解公司的现金流状况和财务健康状况。

同时，我们可以根据现金流分析的结果，提出改善现金流的建议，以帮助公司实现稳健的财务发展。