(最新)集团经济业务审批权限表
各类资金审批权限一览表
---------------------------------------------------------------范文最新推荐------------------------------------------------------各类资金审批权限一览表说明：一、审批权限分三类：1.审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2.审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。
3.核准：指财务主管根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。
二、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。
若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
三、董事会各“委”主任在其业务范围内行使副总权限。
(一)设备管理的概念 设备管理是指对设备从选择评价、使用、维护修理、更新改造直至报废处理全过程的管理工作的总称，企业的设备在其使用寿命周期内有两种运动的形态；一是物质运动形态，包括设备的选购。
进厂验收、安装、调试、使用、维修、改造更新等，对设备的物质运动形态的管理称为设备的技术管理，一是价值运动的形态，包括设备的最初投资、维修费用支出、折旧、更新改造资金的支出等。
对价值运动形态的管理称为设备的经济管理。
工业企业的设备管理，应包括两种形态的全面管理。
(二)设备管理的发展过程设备管理是随着1 / 12工业生产的发展，设备现代化水平的不断提高、以及管理科学和技术的发展逐步发展起来的。
在设备管理的发展过程中，大致可以分为三个大的历史时期： 第一个时期是专职的设备检修人员产生，即事后修理时期。
公司财务管控之资金管理审批权限一览表(精细版)
记
录
备注
财产编号：
摘要
单位
数量
资产价值 借方 贷方 余额
每月折旧额
移动 年 月 日 使用部门
情况
折旧提列情况
本期提 截止本期
用 途 保管员 年 月 日
资产净值
列数 累计数
备注
填表注意事项： (1) 本 卡 适 用 于 机 械 设备、运输设备、机 电性什项设备，新卡 之填写由财务部门填 制。 (2) 本 卡 编 号 由 保 管 卡片单位自编。 (3)附属设备栏：应填 名称、规格及数量。 (4) 折 旧 提 列 情 况 栏 的填写：a.日期写开 始填列的日期，以后 各年度如无变更则填 该年之元月一日，年 中增减时另行填写变 动提列之开始日期。 b.本期提列为以会计 年度为准，如期中有 所变动时可分填几 行。 c.资产净值为资产价 值余额减截止本期累 计后之余额。
耐用年限
厂牌
取得 价值
用途
已提 折旧
已使用年数 帐面残值
估计废品价值
处理费用
实际损失额
抵押行库
保险单号码
月折旧额
财务核准 财务审核 物资管理员：
系统总监
使用部门 负责人
使用人或保管人：
注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联使用部门存查，第四联如减损 财产缴库，则本联由物资管理员保管，如未能缴库，由财产管理部门暂为保管。
年 支票号码 银行名称 支票金额
月日
用途
到期日 开具人 使用人
备注
6
7
CW-ZGXX—06
差旅费报销单
报销部门：
年月日
附单据
张
姓名
职务
出差事由
某公司各类单项资金审批权限一览表
某公司各类单项资金审批权限一览表公司各类单项资金管理审批权限一览表说明：一、上表所指“……下列”均含本数。
二、以上单项资金使用是指预算内开支。
单项资金预算外开支的审核与核准按相应规定办理，审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础，20%（含）以内的由总经理批准，20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类：1 .审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。
2 .核准：指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据与数量上加以核准并备案。
四、审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线（按表中所标号的顺序即可）。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后务必请有关人员追认。
缴款单编号：缴款人：复核：出纳：注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返缴款人，第三联由缴款人报缴款单位财会室。
现金申领单借款单支票使用登记薄差旅费报销单注：本单一式两联，第•联会计室留存，第二联报销部门留存，由报销部门指定人员据以登记本部门费用开支。
票据交接清单编号:注：本单一式三联，第一联会计室留存，第二联返移交人，第三联由移交人报移交单位财会室。
盘点人员编组表说明：本表由财务会计部经理编制，财务总监审核，总经理批准。
财务会计部、会计室各留存一份，其余分报本表中各经管部门与总经理。
固定资产盘点表使用部门: 年月日Array注：木单一式两联：第一联财产管理部门留存，第二联报会计室。
固定资产增加单注：木单一式三联：第一联财产管理部门留存，第二联交会计室，第三联交使用部门,固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：明细科目：设卡日期：年月日财产编号：固定资产登记卡总帐科目：本卡编号：固定资产移转单注：本单一式四联，第一联财产管理部门留存（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财产管理部门），第二联交财务会计部（如资产在公司内部两个单位之间移转，则要复印一联送移入单位的财会部门），第三联交移入部门，第四联交移出部门。
集团审批流程与权限一览表
子公司基层岗位 职责
③备案
②审核
①拟订 ①拟订 ①拟订 ①拟订 ①拟订 ④执行 ④执行 ④执行 ④执行 ④执行
职务说明书
②审批
①拟订
备注
集团董事、监事 ②审议 ①提名
总裁
集团副总裁、财 务总监、总监
①提名 ②审议
③执行
③审议 ②审核 ①提名
④执行
集团管理流程与权限一览表
管理内容
集团公司总部
子公司
类 别
④监督
②审核 ⑤监督
①拟订 ④执行
拟订 拟订
集团总部员工
②备案
①执行 ②备案
考勤
子公司员工
集团总部考勤月 报表
子公司考勤月报 表
出差
集团总部员工 子公司员工
总部 员工 请假
时间＜2天
④审批
③监督 ②备案
①执行 ①执行 ①执行 ①执行
①制订 ②备案
②备案
①制订 ①制订
③审核 ⑤监督
④备案 ⑤监督
③审批
总经理
品管部
资材课
生产副 总经理
生产管 理课
生产线 课/组/
班
构调备整注、职 能调整中起 协助、参与
与职 能
下属子公司内部 机构的新增、合 并、删减、分拆
⑤备案 ④审批 ③审核 ②审核
①拟订 ⑥执行
⑥执行
⑥执行
⑥执行
⑥执行
⑥执行
作用
集团、子公司部 门职能拟订、修
订
④备案
③审核
②审核
①拟订 ⑤执行
⑤执行
集团管理流程与权限一览表
管理内容
集团公司总部
子公司
类 别
事项
公司完整版审批权限表
公司完整版审批权限表 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.山东某某各级人员管理权限划分规定编制审核批准2017年08月01日颁布权限表特别说明目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。
原则：依据高效、分工合作的原则。
备注：1.“★”表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表示审核，指审核出具意见，并根据审批结果具体落实实施岗位；“○”表示审查，根据提报内容进行初步审核；“△”表示主报，指事项发起并组织落实岗位；“*”表示报备；2.如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；3.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则进行审批）4.在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。
5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
6.在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团《费用管理及报销制度》里规定的所有类型费用。
7.有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。
8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通，企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。
10.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
一、人力权限划分说明：1、符号说明：△：经办、提出○：审查▲：审核★：批准 *：报备2、分管副总经理/总经理助理仅限对所分管的部门有审核权、批准权。
公司审批权限表完整
公司审批权限表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）文件审批权限表1）、薪资核定权限5）、物品申请及审批权限4.请假、公出、公出差旅报销1）、请假核准权限备注：若部门为独立课无部门经理，则由总经理核准。
2）、公出核准权限3）、公出差旅报销5.奖惩审批权限6、急事特批对于特殊急用的物品或事件，需先填写申请单或业务联络单经部门负责人审核，紧急事件经领导核准后，再购买或执行。
如果遇见相关领导外出公干，需先联系领导，得到许可后方可购买或执行，但事后需补办相关手续。
河南德赢实业内部审批权限一览表目的：本内部审批权限适用于公司各职能部门，目的在于提升公司统一流程化管理水平，强化内部管理，规范经营行为。
要求：本权限一方面表示为费用的审批流程，另一方面表现为不同职级对各笔发生费用的权限，各职级应当围绕着财务部费用管控办法严格执行费用审批流程，健全公司的内控制度。
原则：1、对费用发生具有控制权或费用归属部门的负责人行使审批权。
2、费用归属部门或费用管控人（非报销人或经办人）的上级领导行使审批权。
3、在权限范围内行使审批权、超出权限者需逐级上报。
4、财务总监对资金流转具有严格的审批权，对不符合公司制度或损害公司利益的行为有向董事长建议反馈的义务，且在紧急情况下具有否决权。
员工离职申请表填表日期：《员工离职〈调动〉工作交接表》代理人代为办理，但所有一切责任仍由原移交人负责。
二、离职人员应将经管之公文、公物、公款全部缴清，如有借用公有财物均应一并缴回，否则视为未办完离职手续，如有拒不移交、交待不清、虚伪、漏报、使公司蒙受损失等情事时，应负责赔偿并得依法追究。
三、本表手续未完成即行离职，视为未办完离职手续。
公司完整版审批权限表
山东某某各级人员管理权限划分规定编制审核批准2017年08月01日颁布权限表特别说明目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。
原则：依据高效、分工合作的原则。
备注：1.“★”表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表示审核，指审核出具意见，并根据审批结果具体落实实施岗位；“○”表示审查，根据提报内容进行初步审核；“△”表示主报，指事项发起并组织落实岗位；“*”表示报备；2.如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；3.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则进行审批）4.在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。
5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
6.在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团《费用管理及报销制度》里规定的所有类型费用。
7.有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。
8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通，企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。
10.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
一、人力权限划分说明：1、符号说明：△：经办、提出○：审查▲：审核★：批准 *：报备2、分管副总经理/总经理助理仅限对所分管的部门有审核权、批准权。
3、当职位空缺或责任人不在岗时，在审核、批准时自动上延一级执行二、假期审批权限划分说明：1、符号说明：△：经办、提出○：审查▲：审核★：批准 *备案2、分管领导的权限仅对分管的部门有审核权、批准权；3、该权限表的经办、提出人均为当事人；4、当职位空缺或责任人不在岗时，在审核、批准时自动上延一级执行。
公司完整版审批权限表精编
公司完整版审批权限表精编Lele was written in 2021山东某某各级人员管理权限划分规定编制审核批准2017年08月01日颁布权限表特别说明目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。
原则：依据高效、分工合作的原则。
备注：1.“★”表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表示审核，指审核出具意见，并根据审批结果具体落实实施岗位；“○”表示审查，根据提报内容进行初步审核；“△”表示主报，指事项发起并组织落实岗位；“*”表示报备；2.如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；3.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则进行审批）4.在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。
5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
6.在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团《费用管理及报销制度》里规定的所有类型费用。
7.有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。
8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通，企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。
10.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
一、人力权限划分说明：1、符号说明：△：经办、提出○：审查▲：审核★：批准*：报备2、分管副总经理/总经理助理仅限对所分管的部门有审核权、批准权。
企业公司完整版审批权限表
××××各级人员管理权限划分规定编制审核批准X年08月01日颁布权限表特别说明目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。
原则：依据高效、分工合作的原则。
备注：1.“★”表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表示审核，指审核出具意见，并根据审批结果具体落实实施岗位；“○”表示审查，根据提报内容进行初步审核；“△”表示主报，指事项发起并组织落实岗位；“*”表示报备；2.如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；3.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则进行审批）4.在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。
5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
6.在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是××××集团《费用管理及报销制度》里规定的所有类型费用。
7.有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。
8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通，企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。
10.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
一、人力权限划分说明：1、符号说明：△：经办、提出○：审查▲：审核★：批准*：报备2、分管副总经理/总经理助理仅限对所分管的部门有审核权、批准权。
集团公司审批权限表.xls
审
立
决
立
审
立
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立
审
立
审
立
审
权限
经理
子公司 集团 负责人 总监
集团 总裁
董事长
立
审决
审
决
决
决
审
决
决
报
审
决
报
审
审决
报
立
审
决③
立
审
决报
出纳
立
出纳
立
财务部 立
财务部
立
立
立
审
立
审
审
决
审
审
审 审
审 决报
审决
报
报 决
审 决报 决报
注释
业务 循环
作业别
4.资金管理
财ห้องสมุดไป่ตู้
务
管
理 类
5.网银管理
6.会计档案管理
审批权限表-财务管理类
项目
摘要
4.1 银行开户、关户 4.2 银行信用额度的申请 4.3 对集团外公司贷出款项 4.4 银行定期存款 4.5 短期投资 4.6 新公司投资、资本额变更、股利分配 5.1 网银支付审批权限
10万(含）以下 10万以上 6.1 会计档案装订归档 6.2 会计档案的借阅 6.3 会计师查核资料提供 6.4 会计档案的销毁
子公司财务报表 集团合并财务报表 2.5.2 年度决算报表 子公司决算财务报表 集团合并财务报表 3.1 支票的收付 3.2 资金日报表 3.3 会计政策、会计估计变更 3.4 管理报表 各分子公司月度报表 集团合并报表
经办 部门 财务部 财务部 财务部 财务部 财务部
公司内部审批权限一览表
财务部经理
分公司总经理
总公司副总经理
总公司总经理
12
出差计划及借款审批
疆内
产生住宿
直接上级
部门负责人
财务部经理
分公司总经理
／职能部门经理
总公司副总经理
不产生住宿
直接上级
部门负责人
分公司总经理
疆外
直接上级
部门负责人
财务部经理
分公司总经理
／职能部门经理
总公司副总经理
总公司总经理
13
备用金申请（按经营需求审核额度申请）
超出部分自行承担
处罚
费用
30
不合格单的开据
部门员工
直接上级
分公司总经理
人力资源部备案
资金交付财务部
主管以上
直接上级
分公司总经理
总公司副总经理
总公司总经理
人力资源部备案
资金交付财务部
31
行政处分或经济处罚
部门员工
直接上级
分公司总经理
人力资源部备案
资金交付财务部
主管以上
直接上级
分公司总经理
总公司副总经理
财务部经理
分公司总经理
总公司副总经理
总公司总经理
不能超过一年预算
27
广告费支付
部门负责人
财务部经理
分公司总经理
总公司副总经理
总公司总经理
28
修理费用
部门负责人
财务部经理
分公司总经理
（100元以下）
总公司副总经理
总公司总经理
行政办承办
29
车辆费用
标准以内
部门负责人
财务部经理
分公司总经理
公司各类单项资金审批权限表
有关部门财务会计部
相关系统总监
财务总监固定资产审核①审核②核准④购 置审核①审核②核准④审核①审核②审批③核准④审核①审核②审核③核准⑤审核①审核②审核③核准⑥审核①审核②审批③核准④审核①审核②审核③核准⑤审核①
审核②审核③
核准⑥下属单位审核①审批②借 款
审核①核准③审核①核准③
审批①审核②审核①审核②审批③审核①审核②
审核③
核准⑤
公司各类单项资金管理审批权限一览
工 作 事 项5万元以下5万元以上货款支付
50万以下50万-200万以下200万以上说明：
一、 审批权限分三类：
1. 审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线(按表中顺序即可)。
若遇有关人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
定金付款10万以下
10万-50万50万以上50万以下50万-100万以下100万以上行政费
1000元以下
1000元-2000元以下
2000元以上
限一览表
总经理董事长
审批③
审批③
审批④
审批④审批⑤
审批④
审批④审批⑤
审批②
审批②
审批④
须请有关人员追认。
某公司版审批权限表格
山东某某各级人员管理权限划分规定编制审核批准2021年08月01日公布权限表特别说明目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。
原那么：依据高效、分工合作的原那么。
备注：“★〞表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲〞表示审核，指审核出具意见，并根据审批结果具体落实实施岗位；“○〞表示审查，根据提报内容进行初步审核；“△〞表示主报，指事项发起并组织落实岗位；“*〞表示报备；如果现岗位人员空缺，那么权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；审批流程原那么：发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原那么进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人〔行政专员〕→部门负责人〔行政人力部经理〕→财务〔财务部经理〕→分管领导〔企管总监／财务总监〕→总经理→董事长；〔依据权限表，按以上原那么进行审批〕在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。
涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
在“财务管理类〞权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团?费用管理及报销制度?里规定的所有类型费用。
有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。
所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动〞为根本原那么；所有审批活动均以“完成任务〞为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通，企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。
现阶段为此权限表的试用期，有意见可反应到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
一、人力权限划分类别名职位项目主管部门分管企管人力/称总经理董事长/专员经理领导分管领导普通员工、班组长△○▲○/▲★技术人员及科室人员△○▲○/▲★人才○/▲需求主管、工程师、业务员△○▲★申请*/▲★*部门经理级、财务人员△总监、副总经理级△▲★普通员工、班组长技术人员及科室人员录用免职主管、工程师、业务员离职部门经理级、财务人员总监、副总经理级普通员工、班组长〔部门内部〕部门/车间普通员工之间的互调技术人员及科室人员调动主管、工程师、业务员部门经理级、财务人员总监、副总经理级普通员工、班组长、技术人员、科室人员主管、工程师、业务员调薪部门经理级、财务人员总监、副总经理级由员工提升为班组长、技术员、科室人员技术人员、科室人员提升为主管、工程师晋升由主管、工程师、业务员、财务人员提升为副经理/经理经理提升为总监、总监提升为副总经理说明：△○▲○/★*△○▲★/**△○▲○/▲★△*/▲★*△/▲▲★△▲*★/*△▲*★/**△○▲○/▲★△▲○/*★○△/▲★*△/▲▲★△▲○/▲★△▲○/▲★○△/▲▲★△/▲▲★△○▲○/★*△▲○/▲★○△/▲★*△/▲▲★1、符号说明：△：经办、提出○：审查▲：审核★：批准*：报备2、分管副总经理/总经理助理仅限对所分管的部门有审核权、批准权。
集团公司审批报备权限事项梳理表
人力 资源 管理 类
干部管 理
招聘管 理
薪酬管 理
——
——
2、子公司薪酬福利体系制定，企业年金方案 、住房公积金方案调整 3、薪酬福利体系调整（包括但不限于整体或 结构性调整，结构性调整指超过员工总数量 的20%或者薪酬调整总额超过年度薪酬预算总 额的10%）
——
—— 报总公司人力资 源部，由总公司 审批 报总公司人力资 源部，由总公司 审批
集团公司审批报备权限事项梳理表
审批备案事项分 类
控股子公司 审批备案事项
审批/报备要求
1、子公司章程草案制度、章程修改，章程废
止 2、子公司财务、人力、投资制度
报总公司审批
3、子公司总经理工作细则
治理相 关事项
4、子公司股权变动 5、关联交易事项 6、增加或减少注册资本 7、子公司合并、分立或设立分支机构 8、变更子公司形式或子公司清算等事项
报总公司党办，由总
公司审批
2、分公司党、团、妇福利活动
3、党组织、共青团组织、妇女组织组 织关系
4、分公司党、团、妇事务管理
报总公司党办备案
5、分公司新入职员工计生情况
报总公司工会备案
1、分公司因法律纠纷、仲裁、诉讼等 须总公司协助
2、分公司受政府行政处罚，法律法规 处罚等事项
3、分公司因非抗力因素或其他外部因 报总公司业务主管部
职工队伍建设、精神文明建设和企业文化中 的重要问题
2、子公司党、团、妇福利活动
报总公司党办， 由总公司审批
3、党组织、共青团组织、妇女组织组织关系
政府、 法律法 规要求
突发事 件
其他 专项服 类务
4、子公司党、团、妇事务管理
报总公司党办备 案
集团经济业务审批权限表
集团经济业务审批权限表表头：审批权限名称 | 审批权限级别 | 负责人 | 职位 | 部门/机构 | 说明表体：审批权限1 | 高级审批权限 | 王总 | 总裁 | 集团总部 | 当前权限最高级别，负责最重要的决策审批，包括大额投资、收购、合并等重大决策。
审批权限2 | 中级审批权限 | 张总 | 执行总裁 | 集团总部 |负责日常业务决策审批，包括项目投资、合同签订、股权交易等。
审批权限3 | 高级审批权限 | 李总 | 董事长 | 集团总部 | 负责重要业务决策审批，包括业务重组、新业务开发等。
审批权限4 | 中级审批权限 | 王副总 | 副总裁 | 集团总部 |负责业务决策审批，包括市场推广方案、人事调动等。
审批权限5 | 中级审批权限 | 张副总 | 副总裁 | 集团总部 |负责业务决策审批，包括重要投资项目、业务收购等。
审批权限6 | 低级审批权限 | 郭经理 | 部门经理 | 营销部 |负责部门内日常业务决策审批，包括市场活动策划、产品定价等。
审批权限7 | 低级审批权限 | 李经理 | 部门经理 | 人力资源部 | 负责部门内人事调动、薪资审批等。
审批权限8 | 低级审批权限 | 赵经理 | 部门经理 | 财务部 | 负责部门内财务决策审批，包括报销审批、预算调整等。
审批权限9 | 低级审批权限 | 张经理 | 部门经理 | 研发部 | 负责部门内研发项目决策审批，包括研发预算、技术方案等。
审批权限10 | 低级审批权限 | 谢经理 | 部门经理 | 采购部 | 负责部门内采购审批，包括供应商选定、合同签订等。
说明：1. 审批权限级别分为高级审批权限、中级审批权限和低级审批权限，高级审批权限负责最重要的决策审批，低级审批权限负责部门内的日常业务决策审批。
2. 负责人为具体人员的姓名，职位列出对应的职位，部门/机构为具体的部门或机构名称。
3. 表格中只列出了部分审批权限，具体的审批权限根据组织结构和业务需求进行调整和补充。
集团公司审批权限及费用权限制度
集团公司审批制度一、目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。
原则：依据高效、分工合作的原则。
备注：1.如果责任人不在岗或当事人参与时，在审核、批准时自动上延一级执行，如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行；2.该权限表的经办、提出人均为当事人；3.分管领导仅限对所分管的部门有审核权、批准权；4.审批流程原则：发起部门→相关部门→分管大区经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批；如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部主管/经理）→财务（财务部主管/经理）→分管大区经理；（依据权限表，按以上原则进行审批）5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。
6.有关财务审批流程中，超过一定额度的需分管大区经理把关。
7.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则；8.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标。
有任何推动不了的环节可直接与审批停滞处部门沟通，仍然解决不了的由分管大区经理进行协调沟通。
9.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到下发制度部门，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
二、适用范围学无境教育集团所有校区。
三、管理原则（1）审批原则：分管大区经理负责制，所有费用报销必须由分管大区经理或其授权人审批方可支付。
（2）付款原则：资金由财务部门统一管控并支付（暂定）。
（3）规范原则：各大区遵循《公司法》、《会计法》等相关法律、法规。
会计核算做到合法、合规、合理。
相关经济业务提供“发票”作为会计核算的依据。
四、费用类权限划分五、业务类权限划分六、日常审批流程（1）“费用审批单”审批流程：发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（2）“付款申请单”审批流程：2发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（3）“职工薪酬申请审批单”审批流程发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳（支付）（4）“业务招待费申请”审批流程：发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（具体审批审批权限详见第四条第5项）（5）“借款申请单/备用金申请单”审批流程：发起人→部门负责人→会计→财务经理→常务副总→公司总经理→出纳→发起人（具体审批审批权限详见第四条第7项）（6）“资金调拨单”审批流程发起人（公司出纳）→财务经理→常务副总→总经理→集团财务副总裁→集团出纳→发起人（7）“合同审批表”审批流程：发起人→部门经理→-集团法务→财务经理→常务副总→分公司总经理→发起人。
总公司资金审批权限一览表)
金额
副总以下 副总（含）以上 1万元以下 1万元以上 不论金额 5000元以下 5000元以上 不论金额
复核1 部门主管
部门主管 部门主管
部门主管 部门主管
复核2 会计 会计
会计
会计
审批流程及权限
审核1
审核2 审批1
财务总监 总裁
财务总监 总裁
财务总监 总裁
财务总监 总裁
财务总监
财务总监 总裁
财务总监 总裁
会计 会计
会计
财务总监 财务总监 财务总监 财务总监
总裁 总裁
总裁
其他业务返款
如论坛、临时项目
不论金额 不论金额
部门主管 部门主管
会计 会计
财务总监 财务总监
总裁 总裁
退业务款给客户
报批时
单笔
部门主管 会计
副总裁
总裁
办公日用品
部门主管
常务副总裁 财务总监
办公用品及杂费 交通差旅费 办公 业务招待费
报批时
财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监 财务总监
总裁 总裁
20xx/12/1
审批2
审批3 董事会 董事会
董事长
董事长
总公司资金审批权限一览表
本表经董事会签字后即为文件,须严格执行!
20xx/12/1
审批签字:
分类
单元格内空格的表示此处不需签字。
支付项目
说明
环节
金额
原则上1000元以上事前报批 支付时
财务总监 财务总监 财务总监
总裁 总裁
业务返款
省内学习卡返款 省内内训返款
不论金额 不论金额
会计 会计
财务总监 财务总监
集团经济业务审批权限表
下属公司 集团本部
□☆ ☆
☆
☆
□☆
内部单位委
下属 托
□☆ ☆
☆
☆
公司 外部单位委
□☆
☆
☆
☆
代委托人向第三方支 付款申请书、委托
托
付货款
付款书
内部单位委
□☆
集团 托
本部 外部单位委 托
□☆
3.9.4
收取押金、保证金等 他项缴款通知书
下属公司
□☆ ☆
☆
★
★
☆
★
☆
☆
★
□☆● ☆
★
☆ □☆● ★
☆
☆
★
☆
★
☆●
下属公司 集团本部
□☆ ☆
☆●
☆
□☆
☆●
★
☆
☆●
★
☆
133
序号
经济业务事项
相关单据
3.5.2
定额备用金借支审批 借款审批单
3.5.3
其他临时备用金借支 审批
借款审批单
3.6 资金信用管理
分类 下属公司
业务经 办部门
下属公司 分管 副总 财务部
总经 理
职能部门
□☆ ☆
☆
★
集团
法务
财务
部 财务部 人事
付款申请书、收据 、付款进度表、股 东会决议、章程修 正案
4.4 股权投资支出（对集团以外公司投资）
4.4.1
股权投资意向书
提案/ 可行性研究报 告
4.4.2
股权投资合同
合同审批表、合同
4.4.3
股权投资款资金支付
4.5 股权投资处置
付款申请书、收据 、付款进度表、股 东会决议、章程修 正案
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注：
□：经办 ☆：审核 ★审批 ●备案
集团财务内控——集团经济业务审批权限表
相关签报（呈批）、合同审批表、合同由经办部门、行政部门自行备案，本表中不再另行标示；收款、付款、费用报销时不按合同条款或签报（呈批）或申请额度外的，需以签报（呈批）形式重新审批；本表中集团企管部之审核是指对合同的法务审核；原则上各类权限的签认顺序为：经办、审核、审批；原则上分类金额未特别指明的均指单笔业务金额；
请表
(含追加、新增)
由集团托管的下属公司）按集团审批权限执行。
价
、汇缴人数变更清册
请
收单
有）。