关于集团财务审批权限的规定
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度1. 引言本公司财务审批权限规章制度旨在规范组织内部财务活动，明确工作职责，降低财务风险，确保公司财务管理的安全性、规范性和透明度。
2. 适用范围本规章制度适用于公司所有职工，不论职位、职级、身份。
3. 财务审批权限公司所有财务事务的审批均需要严格遵循以下规定，符合审批权限范围的员工方可进行审批。
3.1 费用报销•本人费用报销：单笔金额不超过 500 元，审批人为部门负责人；单笔金额超过 500 元，审批人为公司财务主管。
•部门费用报销：单笔金额不超过 1000 元，审批人为部门负责人；单笔金额超过 1000 元，审批人为公司财务主管。
3.2 采购支出•单笔采购金额不超过 1000 元，审批人为部门负责人；•单笔采购金额在 1000 元至 1 万元之间，审批人为公司总经理；•单笔采购金额超过 1 万元，须提交分项预算和采购计划，经公司财务主管和总经理审批后方可执行。
3.3 合同签订•合同金额不超过 5 万元，审批人为公司财务主管；•合同金额超过 5 万元，须提交合同审批表和风险评估报告，经公司总经理和法务部门审批后方可签订。
3.4 其他支出•除上述范围外的其他财务支出，均须提交预算和支出计划，经公司财务主管和总经理审批后方可执行。
4. 操作流程员工在进行财务审批时，需按照以下操作流程进行： 1. 填写对应的申请表格或申请单； 2. 申请人将申请单向部门负责人递交，由部门负责人审批； 3. 部门负责人将审批结果记录在审批单上，并将审批单和申请单一并提交给公司财务部门；4. 公司财务部门审核申请单和审批单，确认是否符合公司财务审批权限规定；5. 如符合规定，则财务部门将相关单据交由公司财务主管审批，并保存相关资料；6. 如未符合规定，财务部门将退回申请单，并告知相应职员。
5. 监督管理公司财务部门应定期（一年或半年一次）对财务审批程序、资金使用及结算、财务报表和财务凭证等进行检查，确保公司财务管理的透明度和安全性。
财务审批权限规定
财务审批权限规定为了完善和规范公司的财务管理工作,提高公司的工作效率，保证经营活动和财务工作的正常开展，结合公司的实际情况，经公司研究决定，对公司的财务报账的审批权限规定如下：一、日常费用的审批（一）、董事长/总经理1、所有固定资产及2,000元（含）以上低值易耗品的购置；2、事业部单笔经营费用10,000元（含）以上；3、职能管理部室的日常行政费用及其他开支3,000元（含）以及办公室分管（或协管）领导5000（含）以上；职能管理部室所签定的一切合同款（另有规定除外）以及未走网上审批流程的会员费用等；4、已签联营合同单笔金额50,000元以上的联营合作费；5、未签联营合同的所有联营合作费；6、已签合同单笔贸易货款及贸易业务借款500,000元（含）以上和未签合同的所有贸易货款及业务借款，以及需要公司垫支的一切贸易业务款项；7、单个专家评委费用5,000元（含）以上；8、职工奖金和各种例外补贴以及节日费等；9、50,000元（含）以上的业务临时借款及投标保证金；10、分公司单笔金额50,000元（含）以上的费用支出、业务临时借款以及投标保证金；11、公司领导班子成员（包括非领导班子成员的事业部总经理）发生的所有费用（董事长发生的所有费用由与其事项相关的相关领导审批）。
（二）、事业部总经理1、项目预算内的单笔经营费用2,000元（含）以上～10,000元以下；2、项目预算内在公司定点以外购买办公用品费；3、项目预算内在公司指定酒店以外发生的业务招待费；4、未编制项目预算的单笔经营费用10,000元以下，以及超出项目预算的所有费用；5、50,000元以下的业务临时借款及投标保证金；6、已签联营合同单笔金额50,000元以下的联营合作费；7、预算内的单个专家评委费2,000元（含）以上，5,000元以下；8、单笔贸易货款及贸易业务借款500,000万元以下。
（三）、分公司分管领导1分公司日常单笔金额在50,000元以下的费用支出；250,000元以下的业务临时借款及投标保证金；3、已签联营合同单笔金额50,000元以下的联营合作费；4其他财务相关规定按分公司财务管理制度执行。
财务审批权限及审批程序的规定
财务审批权限及审批程序的规定为进一步完善本公司的财务管理，严格执行财务制度，规范财务审批操作行为，特制定本规定。
一、审批权限分为以下二类:1、审核:指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。
2、审批:指有关领导经参考“审核”意见后进行批准，个别重大事项还需经过董事长审批。
3、具体财务审批权限详见附表《各类财务审批权限一览表》。
二、审批顺序先下级、后上级;先定性审批、后定量审核(批);先经业务线、行政线有关部门，后报财务线，直至总经理、董事长。
若遇有关审核、审批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。
其中列入计划控制的支出项目，先由总经理根据本规定确定的控制要求向董事长报送支出计划，实行定性审批。
待董事长批准后，再由总经理具体组织实施。
三、计划控制1、对材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款、业务招待费、员工工资、员工手机费用、管理费用、会议费(包括交易会摊位费)、机器设备购置、厂房(包括设备)修理等支出项目，由总经理牵头制定出年度支出计划、月度控制计划或单项支出计划，以书面形式报请董事长审批，董事长的批复文件需送交会计主管备案。
2、支出计划编制的要求:(1)员工工资、员工手机费、各项管理费用、业务招待费须分别编制年度及月度计划; (2)材料采购付款、大宗加工费付款、归还借款须编制月度计划;(3)会议费(包括交易会摊位费)、机器设备购置、厂房(包括设备)修理支出须编制单项支出计划，计划报批时随附详细的实施方案。
(4)若因生产经营需要调整月度或单项控制计划的，亦由总经理详细说明原因书面呈请董事长批准。
3、本条第1点未列明实行计划控制项目的财务支出，根据附件《各类财务支出审批权限一览表》规定的权限，分别由总经理或董事长行使最终审批权。
4、为便于总经理、董事长通盘安排本公司的财务收支，财务部门必须搜集资料、准确预测，按月向总经理、董事长报送《财务收支预测计划表》。
四、凭证要求1、物资(包括材料、低值易耗品、办公用品、加工费、机器设备)采购付款凭证:必须由收款单位(人)出具本公司财务部门审核认可的发票、收据，并随附入库单;属于赊销采购的物资、延期支付的加工费，还必须随附本公司有关部门审核开具的《挂帐结算单》。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度
《公司财务审批权限规章制度》
为了规范公司财务审批流程，保障财务安全，制定了公司财务审批权限规章制度如下：
一、审批权限范围
1. 财务审批权限分为小额审批权限和大额审批权限，小额审批权限由财务主管负责审批，大额审批权限由总经理负责审批。
2. 小额审批权限包括日常报销、办公用品采购等，金额在人民币1000元以内。
3. 大额审批权限包括资金调拨、设备采购、合同签订等，金额在人民币1000元以上。
二、审批流程
1. 提交审批文件：员工将审批文件提交至财务部门，并注明审批金额和具体事由。
2. 审批人员审批：财务主管审批小额审批权限，总经理审批大额审批权限。
3. 审批结果通知：审批人员在规定时间内对审批文件做出审批决定，并及时通知申请人。
三、审批条件
1. 财务审批需符合公司相关制度和规章。
2. 审批文件需真实、完整、合规，如有虚假信息或违规操作将不予批准。
3. 审批金额需在财务预算范围内，如超出预算需经过相关部门
协商决定。
四、审批记录
1. 审批人员需在审批文件上签字确认，并将审批记录归档妥善保存。
2. 审批记录需定期进行清理和归档，以备日后审计查阅。
五、违规处理
对于超越审批权限、私自调用资金等违规行为，一经查实将进行严肃处理，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
制定公司财务审批权限规章制度，有利于规范和有效控制财务审批流程，保障公司财务安全和合规运营。
所有员工应严格按照规定执行，以确保公司财务审批工作的规范和顺利进行。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定
是为了确保财务审批流程的透明、公正和高效进行而制定的一系列规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：
1. 审批权限层级划分：根据员工的职位、职责和资质，明确财务审批权限的层级划分，设立不同的权限层级，如高级管理层、中级管理层和普通员工等。
2. 权限审批流程规定：明确财务审批的流程和环节，规定审批人员的身份和顺序，确保每一笔财务审批都能按照固定的流程进行，防止滥用职权和偏离审批规定。
3. 限额管理规定：设立财务审批限额，超过限额的审批需经过更高级别的审批人员，确保高额财务支出或重要决策得到更多层面的审查和控制。
4. 财务审批记录保存规定：要求审批人员在审批过程中及时记录审批意见和决策结果，并将这些记录进行保存，以备后续审计和查询。
5. 审批人员培训和指导规定：对于财务审批权限的管理，需要进行培训和指导，使审批人员了解审批流程、规定和职责，提高审批的准确性和效率。
6. 严禁私自调整审批权限：规定审批人员不得私自调整、变更或增加他人的审批权限，一切调整需通过正式程序和授权，确保审批权限的合法性和正当性。
7. 监督和评审机制：建立财务审批权限的监督和评审机制，定期对审批流程进行评估和优化，发现问题及时进行整改和改进。
财务审批权限管理规定的目的是为了确保财务审批过程的合规性、公正性和高效性，减少内部操作风险，并提升企业财务管理水平。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定
是指对组织内财务审批权限的分配和管理的规定。
以下是一些常见的财务审批权限管理规定：
1.权限分级：根据员工职位和责任的不同，可以将财务审批权限分为不同级别。
较高级别的员工可以处理更高金额的审批事项。
2.审批流程：确定财务审批的流程和程序，明确需要哪些岗位的审批和签字，并规定审批的顺序和时限。
例如，财务审批可能需要经过部门经理、财务主管和财务总监的审批。
3.审批额度限制：针对不同级别的员工，可以设定不同的审批额度限制。
这可以防止低级别员工滥用财务权限。
4.审批记录和报告：及时记录和报告财务审批的结果，包括审批意见、审批日期、审批金额等信息。
这有助于监督和审计。
5.授权与撤销：明确授权财务审批权限的程序和权限来源，同时设立撤销权限的程序。
这可以保证财务审批权限的合法性和可追溯性。
6.培训和监督：对财务审批权限的行使进行定期培训和监督，确保员工了解并遵守相关规定，提高审批的准确性和合规性。
7.违规处理：建立对违反财务审批规定的处理措施，包括警告、绩效处罚、法律追究等。
这可以增强员工对财务审批规定的遵守度。
通过以上规定和管理，可以保证财务审批权限的合理分配和有效管理，减少财务风险和避免内部欺诈行为的发生。
公司财务审批权限规章制度
公司财务审批权限规章制度1. 背景介绍公司拥有多项财务活动，包括但不限于支出审批、收入管理、账户结算等。
为确保公司财务管理的规范化、透明化和有效性，制定本规章制度。
2. 审批权限本公司财务审批权限分为三级，分别为：2.1 一级审批一级审批人主要审批小额支出，包括但不限于：•1000元以下差旅费用报销；•500元以下日常用品购置；•500元以下电话、邮寄费用等。
一级审批人包括总经理、财务总监、副总经理，需经过两人以上审批。
2.2 二级审批二级审批人主要审批中等额支出，包括但不限于：•5000元以下审批采购合同和工作合同；•3000元以下餐饮、宴请、礼品等；•2000元以下报销差旅费用；•2000元以下电话、邮寄费用等。
二级审批人包括：•部门经理及以上级别员工（审批本部门的相关支出）；•公司总部财务部门负责人。
审批需要经过两人以上审批。
2.3 三级审批三级审批人主要审批大额支出，包括但不限于：•5000元以上餐饮、宴请、礼品等；•10000元以上的采购和工作合同；•10000元以上的预算内支出；•5000元以上的费用报销。
三级审批人为公司总经理，其审批需经过两人以上审批。
3. 审批流程•出一、出差、请假、加班报销单的填写并根据费用所属范畴确定审批人员级别。
单据上需注明经办人、所在部门、费用明细、申请人等信息；•单据先经部门经理或主管审批，然后交总公司行政、财务、总经理审批，审批过程中需注明审批人员、审批时间等信息；•不同级别审批人员的审批意见均需注明；•费用报销到账后，应及时将单据兑现贴上公司印章，并在现金登记簿、银行存款凭证上登记，报公司会计进行记录。
4. 其他注意事项•不得以个人名义向个人或单位借款，对公司所提供的资金应严格按劳动合同中包含的规定执行；•严格遵守财务制度，严禁任何形式的财务造假，如发现财务问题，需及时上报财务总监，并进行深入调查处理；•财务部门需定期检查各部门财务台账的记录情况，若发现记录不清、有漏洞等情况，应及时向负责人反馈，督促其整改。
集团财务审批授权规定
集团财务审批授权规定文件编码（TTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-0089）一、目的：为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。
二、适用范围：1.本审批制度适用于总公司、各分（子）公司等职能中心的货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。
2.本制度所指的审批权限是指“一定限额的批准权”；仅以下人员对财务资金具有一定限额批准权，其余人员仅具有一定范围内的审核权：1）总裁：全额批准权。
2）副总裁：限额下批准权，限额上审核权，全额审查责任。
总裁助理：代使批准权，全额审查责任（限额上，授权审查）。
财务总监：全额审核责任。
集团公司总部职能中心总监：限额下批准权。
3）各分（子）公司总经理：本公司业务范畴内，限额下批准权，限额上审核权。
4）各分（子）公司财务主办：本公司业务范畴内，全额审核责任。
三、注意事项集团公司财务中心财务人员（特别出纳)、各分（子）公司财务室财务人员（特别出纳)要对本制度所规定的的授权实施严格监督，若出现下列情况一律不予实施财务支付，且要在一个小时内向财务总监汇报：1）没有权限人的批准。
2）超出授权批准限额的审批。
3）审批流程不完善，出现流程缺失。
四、主要内容（一）. 材料结算审批1、审批程序⑴货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。
⑵经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交本部总经理审批。
⑶财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交相关审批人审批，最后交由出纳办理付款手续。
2、审批权限⑴现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在2万元（含2万元）以内的报销（或冲账）由本部总经理审批；2万元到5万元的总裁助理代使审批；5万元到10万元由副总裁审批；10万以上由总裁审批。
财务审批制度
财务审批制度财务审批制度是指企业内部针对各项财务活动，规定审批程序、权限和要求，以保证企业财务活动的合规性和规范性的一套制度。
财务审批制度的建立可以有效地防范财务风险和内外部不法行为，确保企业财务管理的科学性和可靠性。
下面是一份简要的财务审批制度。
一、审批权限的划分：1.小额审批权限：由财务部门授权管理人员进行审批，金额一般在X元以下。
2.中额审批权限：由财务总监或财务经理进行审批，金额一般在X元至Y元之间。
3.大额审批权限：由财务总监和企业高层管理人员共同审批，金额一般在Y元以上。
二、审批程序的规定：1.申请：申请人填写相应的申请表，清楚说明申请事项的内容、金额和用途，并提交相关的支持文件和证明材料。
2.初审：由财务部门负责初步审核申请材料的真实性和完整性，确保符合财务政策和财务预算。
3.复审：财务总监或财务经理对申请事项进行细致的复审，核实材料的准确性，如果需要额外的核实，可委托相关部门提供证明文件。
4.决策：财务总监和企业高层管理人员根据复审结果进行决策，决定是否批准该申请事项。
5.记录：所有的审批决策和相关凭证都需要如实记录在审批制度的审批表中，并附上相应的文件和材料，以备查阅和审计需要。
三、审批要求的细化：1.合规性要求：审批的事项必须符合国家法律法规和企业内部的财务政策，不能违反相关规定。
2.准确性要求：申请材料和相关证明文件必须真实准确，不得捏造虚假的信息。
3.审慎性要求：审批人员在决策时要根据企业的财务状况和经营风险进行全面的考虑，做出正确的决策。
4.公平性要求：审批决策必须公正公平，不得偏袒某一方利益，为个人谋取私利。
5.效率性要求：审批过程应当高效快速，不得拖延，以便及时满足企业的财务需求。
财务审批制度的建立可以规范企业的财务管理，提高财务处理的效率和准确性，防范财务风险和内外部不法行为。
同时，也可以增强企业的内部控制机制，使企业运作更加科学和规范。
因此，每个企业都应该建立一套符合自身特点和实际需求的财务审批制度。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定
是组织内部针对财务审批的权限分配和管理的规定。
以下是一些可能的财务审批权限管理规定：
1. 财务审批权限的层级分配：根据职位和职责的不同，设定不同的财务审批权限层级，包括高级管理人员、财务主管、财务经理等级别。
2. 审批支付预算：规定不同层级的审批人员对不同金额的支付预算有不同的审批权限。
3. 支付合规规范：制定支付合规规范，要求审批人员对支付行为进行合规性审查，确保资金使用符合法律法规和公司政策。
4. 限制修改审批记录：规定除非有特殊情况，所有审批记录不允许修改，以确保审批流程的透明性和准确性。
5. 审批流程控制：设定具体的审批流程，明确各个审批节点的审批人员，避免权力集中或者缺乏审批环节。
6. 审批人员轮换制度：规定审批人员需要定期进行轮换，以减少潜在的财务风险和内部舞弊风险。
7. 审批记录保存和检查：要求审批人员必须将审批记录进行保存，并定期进行内部审查，以确保整个审批流程的合规性和准确性。
8. 提供培训和指导：给予相关人员针对财务审批权限管理的培训和指导，提高其审批能力和责任意识。
这些规定可以根据不同组织的具体情况进行调整和完善，以确保财务审批的透明性、合规性和高效性。
审批权限规定
关于财务审批权限的有关规定（补充）为加强公司各项经营业务管理，严肃公司的财务秩序，明确各项业务审批权限流程，达到规范运作，结合公司实际，做如下补充规定。
一、财务管理及业务审批权限（一）财务管理1、现金借款：是指个人为开展业务而领取的借款、领款，此项必须填写“借据”、“领据”。
现金借款，采取“前款不清，后款不借”的原则，即若上次领取的借款未及时报销结账，原则上不办理新的借款业务。
一般出差费用在2000元以内的，可个人先垫付出差费用，出差返回后及时报账财务支付。
确需财务借款的，业务费用在1万元（含）以内的，由总经理审批；1万元以上的，由总经理审核，报董事长审批。
2、费用报销：是指交际费、差旅费、零星办公用品和车辆开支等费用的报销。
此项必须填写“费用报销单”或者“差旅费报销单”，属同一性质、同一时间的费用报销，严禁分单填写报销单。
所有报销必须先冲销财务借款（即抽借条），剩余款额财务支付，冲销不完的（报账后仍欠公司财务的），由个人拿现金退还财务。
3、业务开支：是指除本条“费用报销”范围以外的各项日常性经营开支。
此项必须填写“付款审批单”。
财务部门应该在获得对方发票后，才能按照合同的要求支付款项，分期付款的情况，应分期向对方获取发票。
合同约定有预付款项的，可按合同约定先付款后收发票。
为保证资金和人员安全，公司提倡使用银行结算方式进行业务支出，不鼓励大额现金的支出行为。
4、财务扣款：每月工资发放时，财务部主管及现金出纳先整理各项借款单据，所有个人业务借款、欠款必须在发工资时扣除财务欠款，业务报销时再另行支付。
财务主管对此项工作认真落实执行，有效的解决长期不报账行为。
（二）、财务业务审批程序无论是财务业务，还是其他经营业务，均须按“审批程序”和“审批权限”的规定，完成“签字组合”。
1、“审批程序”是指每一项业务应按规定的程序进行审批，一般情况下的审批程序为：经手人签字→部门主管审核→财务部审核（所有经济类业务均需财务部审核）→分管总监审批→总经理审批，按文件规定需经董事长审批的有关事项及重大业务报董事长审批。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定为了规范财务审批权限管理，并确保财务审批的公正性、准确性和高效性，制定以下相关规定。
一、审批权限的设定1. 首席财务官（CFO）及其下属副总裁级别的负责人，拥有最高的财务审批权限。
2. 财务主管和部门负责人在其部门的财务预算范围内拥有审批权限。
3. 所有员工仅有申请财务支付的权限，审批权限需要通过上级主管的授权才能获得。
二、审批流程1. 员工提交财务支付申请后，应填写明细和理由，并提交给其上级主管审批。
2. 上级主管收到申请后，应在规定的时间内进行审批，并将审批结果通知申请人。
3. 如果申请需要超出上级主管的审批权限范围，上级主管应将申请转交给相应的财务负责人进行审批。
4. 所有的财务支付申请都需要在财务系统中进行记录，并留存相关文件和凭证。
三、审批权限的调整1. 财务部门应定期评估各部门负责人的审批权限，并根据实际情况进行调整。
2. 调整审批权限需要经过财务部门和相关部门负责人的协商和同意，并进行书面记录。
3. 新担任负责人的员工，需要经过一定时间的培训和实践后，才能获得相应的审批权限。
四、审批规范1. 在审批过程中，所有审批人员都应遵守财务规定和相关法律法规，并确保审批的合法性和准确性。
2. 审批人员应根据实际情况进行审批，确保审批的合理性和申请的必要性。
3. 审批人员应及时处理和回复申请，并在规定的时间内完成审批程序。
五、审批记录和报表1. 财务部门应定期生成审批记录和报表，包括审批人员、审批金额、审批时间等信息，并进行保存。
2. 审批记录和报表应随时向上级主管、财务主管和相关部门负责人提供，并在需要时向内外部审计机构提供。
六、违规处理1. 对于违反审批权限管理规定的行为，将根据公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、扣减绩效奖金、停职甚至解雇等。
七、修订和解释1. 对于本规定的修改和解释，由财务部门负责，并经公司高层管理人员审批。
2. 本规定自颁布之日起生效，并替代以前的类似规定。
财务权限审批制度
1、目的明确财务授权审批权限，保证财务收支审批控制程序的有效实施；明确审批权限和责任，杜绝浪费与损失。
2、适用范围适合所有人员的财务授权审批。
3、定义3.1 审核。
指有关管理部门或职能部门负责人对该项事物的真实性、合理性、合法性提出初步意见。
3.2 审批。
指有关领导根据审核意见进行批准。
审批权限人自己经手的费用报销由其上级进行审批，不得自行审批。
3.3 核准。
指财务部负责人或指定负责人根据财务管理制度对已批准的支付款项，从单据、数量、票据的合法性及其金额上核准并备案。
4、职责与权限4.1 财务部门：对公司所有费用支出进行凭证的合法性、发票金额的正确性审核；并按制度规定的标准和审批权限审核，对审核结果负责。
4.2 审批人、受权人：对财务收支内容的必要性、真实性、合法性、程序和制度的合规性等审批结果负责。
4.3 临时受权人：按授权委托的签批权限和时限进行财务收支审批，对审批结果负责。
5、规定及要求5.1 费用报销人申请报销时，必须按照国家法律法规及公司制度要求，粘贴合法有效的票据，对非法或无效票据，财务必须剔除，而且对首次报销人进行警告，对重犯者按侵占公司财产进行处罚，任何人不得以任何理由申请事后特批，审批人也不得进行特批，但董事长批准的除外。
5.2有制度明文规定的限额，一律按制度执行审批。
如有超过制度规定限额的特殊情况，要追加例外审批程序，须董事长特批，但必须在申请报批以前完成。
5.3 审批人因外出公干等原因，不能按时履行审批职能，可以委托下级审批，或由其上级审批。
5.4 湖南xxX（集团）有限公司支付授权审批规定见附表一。
5.5 湖南xxX（集团）有限公司合同文本授权审批规定见附表二。
附表一湖南xxX（集团）有限公司支付授权审批表财务授权审批权限规定第 2 页共 2 页附表二湖南xxX（集团）有限公司合同文本授权审批表。
某公司财务管理制度之“关于总公司财务审批权限的规定”
某公司财务管理制度之“关于总公司财务审批权限的
规定”
根据某公司财务管理制度的规定，总公司财务审批权限被细分为不同的级别，具体规定如下：
1. 总经理（或董事会主席）享有最高级别的财务审批权限，可以审批所有规模和金额的项目。
2. 财务总监享有次高级别的财务审批权限，可以审批金额较大的项目，但需在一定范围内。
3. 部门经理享有中级别的财务审批权限，可以审批部门内金额较小的项目。
4. 员工的财务审批权限根据职位不同而异，一般只具有较低级别的财务审批权限，只能审批小额费用或日常支出。
5. 对于超出各级别财务审批权限的项目，必须提交给上一级负责人进行审批。
以上规定旨在确保公司财务决策的合理性和准确性，并控制公司财务风险。
所有财务审批都应符合公司内部的财务控制要求，并有相应的审批流程。
财务审批权限管理规定范文
财务审批权限管理规定范文第一章总则第一条为加强财务管理，并保障财务审批的规范与准确性，根据公司财务审批权限管理规定，制定本管理规定。
第二条本管理规定适用于公司内部所有财务审批工作，涉及财务事项的审批及相关职责。
第三条公司财务审批权限包括预算、合同、付款、报销等审批权限，并根据业务需要进行分级管理。
第四条财务审批权限的分级管理原则：向上级提供必要的决策参考和审批授权。
第二章财务审批权限的设置第五条公司设立以下范围的财务审批权限：预算、合同、付款、报销等。
第六条公司各级部门及工作岗位根据职责和权限设置相应的财务审批权限。
第七条财务审批权限的设置应当根据工作内容、业务流程及其与其他审批权限的关系进行科学合理的设置。
第八条财务审批权限设置应当明确审批权限的范围、金额及适用条件，并与岗位职责相匹配。
第九条公司财务审批权限设置由公司财务部门负责，并报公司领导决策。
第十条公司财务审批权限设置须经公司领导批准后方可生效。
第三章财务审批权限的履行程序第十一条公司财务审批权限履行程序包括申请、审批、备案及监督等环节。
第十二条申请财务审批权限的单位或个人应当向上一级单位或个人提出书面申请。
第十三条财务审批权限的审批程序应当按照公司规定的审批流程进行，确保审批环节和把关机制的完整性和准确性。
第十四条财务审批权限的审批人员应当按照规定对申请进行审批，并及时做出审批决策。
第十五条财务审批权限的审批决策应当符合公司财务管理政策和相关法律法规的规定。
第十六条财务审批权限的决策结果应当书面通知申请人，并及时将决策结果备案。
第十七条公司财务审批权限的实施过程应当进行监督，确保决策结果的合法性和准确性。
第四章监督与处罚第十八条公司财务审批权限的监督工作由公司财务部门负责。
第十九条公司财务审批权限的监督工作应当建立健全的监督机制，并对重要审批环节进行专项检查。
第二十条发现财务审批权限违规行为的，应当及时采取相应的监督措施，并提请上级决策。
财务审批权限制度范本
财务审批权限制度范本第一条总则为规范公司财务审批流程，明确审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，高效控制费用、降低成本，防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。
第二条审批权限1. 费用开支的审批权限：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
2. 实物开支的审批权限：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。
3. 特殊费用开支的审批权限：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务复核。
4. 总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。
第三条审批流程1. 经办人提交费用报销单据，包括发票、费用清单、相关合同和申请报告等。
2. 复核人对报销单据进行核对，包括项目、单价、金额是否正确，是否与合同相符，发票是否规范，用途是否清晰，是否有部门经理确认签字（或仓库验收或证明人签字）。
3. 部门负责人对报销单据进行确认，包括费用项目是否属实，单价是否合理，是否有验收人确认签字。
4. 财务部门对报销单据进行审核，包括报销金额是否符合预算，费用报销是否符合公司规定，是否有相应的支持文件等。
5. 总经理对报销单据进行审批，对符合规定的费用进行批准，对不符合规定的费用进行退回。
第四条审批职责1. 经办人负责提交报销单据，确保单据真实、完整、准确。
2. 复核人负责核对报销单据，确保费用项目、金额、发票等符合规定。
3. 部门负责人负责对报销单据进行确认，确保费用项目属实、单价合理。
4. 财务部门负责对报销单据进行审核，确保报销金额符合预算、符合公司规定。
5. 总经理负责对报销单据进行审批，确保公司财务安全、合规。
第五条特殊情况处理1. 若报销单据存在疑问或不符合规定，审批人员可要求经办人提供相关说明或补充材料。
2. 若审批过程中发现问题，审批人员应及时报告上级或相关部门，并采取相应措施。
集团财务审批授权规定
一、目的：为规范财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，在坚持执行国家有关法律、法规和财务规章制度的基础上，结合实际情况制定出本制度。
二、适用范围：1.本审批制度适用于总公司、各分（子）公司等职能中心的货款支付、工资发放、费用报销、员工借款、固定资产购置、税金交纳和其他货币资金使用的审批。
2.本制度所指的审批权限是指“一定限额的批准权”；仅以下人员对财务资金具有一定限额批准权，其余人员仅具有一定范围内的审核权：1）总裁：全额批准权。
2）副总裁：限额下批准权，限额上审核权，全额审查责任。
总裁助理：代使批准权，全额审查责任（限额上，授权审查）。
财务总监：全额审核责任。
集团公司总部职能中心总监：限额下批准权。
3）各分（子）公司总经理：本公司业务范畴内，限额下批准权，限额上审核权。
4）各分（子）公司财务主办：本公司业务范畴内，全额审核责任。
三、注意事项集团公司财务中心财务人员（特别出纳)、各分（子）公司财务室财务人员（特别出纳)要对本制度所规定的的授权实施严格监督，若出现下列情况一律不予实施财务支付，且要在一个小时内向财务总监汇报：1）没有权限人的批准。
2）超出授权批准限额的审批。
3）审批流程不完善，出现流程缺失。
四、主要内容（一）. 材料结算审批1、审批程序⑴货款支付一律先由经办人员认真填制付款申请表，对收款单位、付款金额、用途及合同号码(附合同原件)均要详细填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。
⑵经办人员将付款申请表交由部门负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交本部总经理审批。
⑶财务部负责人审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交相关审批人审批，最后交由出纳办理付款手续。
2、审批权限⑴现结设备、物料及零星采购，单笔次金额在2万元（含2万元）以内的报销（或冲账）由本部总经理审批；2万元到5万元的总裁助理代使审批；5万元到10万元由副总裁审批；10万以上由总裁审批。
本项内容中，2万元以上的报销（或冲账）、支付等由财务中心在1个工作日内汇总清单，次日报总裁助理审查转呈总裁阅。
财务审批权限规定
财务审批权限规定财务审批权限规定 1、目的：加强财务审批权限管理，标准财务审批程序，提高工作效率。
2、使用范围：集团内各公司。
3、费用支出：3.1 实行部门费用支出预算制度，原那么上公司严格按照预算进行费用控制，并确保每月支出按实际预算费用执行。
3.2 对于非预算内费用确需支出的，必须经公司总经理批准。
3.3 费用支出程序：3.3.1 预算内费用支出程序：3.3.1.1 各部门每月 25 日前报下月费用支出预算（部门经理审核）到公司财务部，费用支出预算指部门下月所有的应支出费用。
3.3.1.2 财务部根据支出原因及支出依据（如合同等）进行初步审核，并汇总上月该部门支出预算、实际支出明细及初审后本月部门支出预算报公司总经理； 3.3.1.3 总经理及财务部门对下月支出预算进行再次审核与调整。
3.3.1.4 经公司总经理批准的预算费用，由财务部按额度分权限按程序进行审批支出。
3.3.2 预算外费用支出程序：3.3.2.1 部门如需临时支出预算外费用，那么将预算外费用支出情况经部门经理审核批准后报公司财务部。
3.3.2.2 公司财务部审核后报公司总经理统一审批，经公司总经理同意或审批后支出。
4、费用审批：4.1 所有在预算范围内的费用按额度分权限进行审批，审批必须符合财务规定，如果单项费用在预算范围之内的，按实审批。
超过预算的费用按预算外费用支出程序审批。
4.2 集团公司预算内审批权限：额度经办部门负责人主管部门负责人主管副总总经理≤1000 审核批准≤10000 审核审核批准＞10000 审核审核审核批准 4.3 下属公司费用审批及预批权限：4.3.1 都市公司预算内费用审批权限：审批工程审批内容额度 (元) 审批权限下属公司负责人集团总部或分公司负责人审核部门主管副总总经理审核（批准）部门（公司）主管副总总经理管理费用工资人事部批准综合办-人事单项奖励费≤1000 相关部门审核批准＞1000 相关部门审核审核综合办-人事批准培训费≤500 人事部审核综合办-人事 500 人事部审核综合办-人事批准办公用品≤500 相关部门批准综合办-行政＞500 相关部门审核综合办-行政批准各种保险费相关部门批准公司内招待费≤50 人事行政部＞50 人事部批准公司外招待费≤500 批准＞500 审核批准差旅费≤100 批准＞100 批准规定补贴人事行政部批准单项补贴≤500 人事部批准＞500 人事部审核批准市内交通费人事部批准车辆维修费≤1000 人事部批准＞1000 相关部门审核综合办-行政批准销售费用各种运费批准三包费批准运营部差旅费≤1000 批准运营部＞1000 批准运营部公司内招待费批准公司外招待费批准运营部其他各种税金批准 5、付款审批程序：不合规定预算内不符不符预算规定限额内不符预算超过规定限额 6、借款审批程序：预算内不符预算规定限额内不符预算超过规定限额经办人签字部门主管审核主管部门审核财务部核对退回审批权限内领导审核按规定支付借款人签字部门主管审核审批权限内领导批准下属总经理预批准财务部核对按规定支付下属公司总经理预批总经理批准集团公司总经理预批准 7、相关要求：7.1 部门要尽可能地准确报出费用支出预算，对能够预算的费用部门未做好预算，当月不予支出。
总公司财务审批权限的规定
总公司财务审批权限的规定第一章总则第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。
第二条本规定适用于总公司。
第二章总公司费用开支第三条总公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。
第四条总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。
原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批；一次开支300—50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批；一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。
属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报总公司总经理签批。
第六条总公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票（预借差旅费按总公司（费用报销管理规定》执行）。
在日常开支用款前，凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时,对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章投资项目用款第七条总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由总公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向总公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批：一次用款100—1000万元（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理签批；一次用款1000—5000万元（不含）的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批；一次用款在5000万元以上（含）的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理办公会，并经总公司副总经理（助理总经理）两人以上和总经理共同签批。
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关于集团财务审批权限的规定
关于集团财务审批权限的规定
第一章总则
第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。
第二条本规定适用于总公司。
第二章总公司费用开支
第三条总公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。
第四条总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。
原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批;一次开支300～50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批;一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。
属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报总公司总经理签批。
第六条总公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行)。
在日常开支用款前，凭部门正职签字的”经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章投资项目用款
第七条总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由总公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向总公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内(不含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批：一次用款100～1000万元(不含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理签批;一次用款1000～5000万元(不含)的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元以上(含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理办公会，并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和
总经理共同签批。
第九条大型投资项目向总公司申请的计划外用款，一律先报总公司投资管理部和
财务本部审核，然后报总公司总经理签批，凡计划外用款在1000万元以上的，必须同时有
总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。
第四章贸易项目用敷
第十条各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目，凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的，须报总公司法规室和财务本部审批;100～500万元的，须报总公司法规室和财务本部审查，报总公司总经理签批：500万元以上的，须报总公司计划部、法规室和财务本部审查，报总公司主管领导及总经理共同签批。
第十一条总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。
第五章日常资金调动
第十二条总公司与所属企业之间的日常资金调动，凡一次调动资金在100万元以下(含)的，由总公司财务本部总经理签批;凡一次调动资金在100万元以上的，则须报总公司主管财务领导签批。
第十三条各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的，由总公司财务本部总经理签批;一次金额在50万元上的，由总公司主管财务领导签批。
第六章附则
第十四条本规定由财务本部负责解释和修订。
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