关于预算管理及财务审批权限的规定
财务审批权限
财务审批权限第一章总则第一条目的为了保证资金安全，防范财务风险，根据《公司章程》和《财务管理制度》，特制定本制度。
第二条范围1、本制度适用于深圳世联地产顾问股份有限公司集团总部、各大区域公司及其直接投资设立的分、子公司。
2、本制度提到的区域公司是指深圳、北京、上海等区域架构所在的公司；3、本制度提到的直辖公司是指已经达到相当规模，管理比较成熟的公司，这类公司参照区域进行管理，直接对接COO。
直辖公司的名单由COO办公室公布。
4、集团经纪事业部可依据制度的要求自行制订审批经纪业务的审批权限，并报集团财务管理中心备案。
5、生产线是指代理、顾问两条业务线，拓展线是指主要进行客户拓展的业务线。
6、CEO负责公司新业务项目的经营管理和集团职能部门的管理；COO负责公司主营业务的经营管理以及区域公司、地区公司的中后台管理，但财务线、IT部门仍实行集团垂直管理模式；生产线、拓展线、人力线在区域内实行区域总经理负责制下的按线管理模式。
7、本制度只涉及总经理及以下人员的权限划分，股东大会、董事会、投资委员会及总经理的权限范围遵照《公司章程》执行。
第三条权限设置事务的决定权与财务支出的审核权相分离，业务线及职能部门负责人对事项和支出的结果负责，并按照“谁承担，谁审批”的原则进行审批，财务负责人主要针对开支有无预算以及该事项是否按照公司规定签署了合同、成本费用单据是否规范等事项进行审核。
第四条原则1、月度资金计划管理与年度预算管理双向控制原则（1）各业务线与职能部门以预算为依据，并按月度资金计划控制各项费用支出。
（2）各项成本费用的发生严格按照年度预算额度进行控制。
2、简化申请与报销环节中不必要的重复审批（1）单笔金额低于500元（含）的日常经营管理支出无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（2）业务招待费、会务费、调研费、工作餐、差旅费不论金额大小均无须事前审批，而是按预算进行管理，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（3）水电、网络、电话等初装费需要进行事前审批，而之后的因使用发生的费用无须再进行事前审批，在报销时按照审批权限设置表进行审批；（4）员工报销在本市内公干而发生的交通费用（预算内）时由部门负责人审批后提交财务部门审核付款，无须事前审批；（5）交通费、通讯费的报销，财务部按照人力资源管理中心薪资组所主管人员审批的标准执行；（6）工资、奖金的发放须经股份公司人力资源管理中心总经理、财务管理中心总经理（或以上领导）审批方可进行；（7）日常银行手续费用只须各公司会计人员在收费单据上签字确认便可直接入账，无须另行审批；（8）审批权限表的项目是以事项进行区分的，其中的其他经营费用是指除表中单独列示以外的其他事项产生的费用或支出；（9）预算内费用除人力成本五项、折旧费、装修费、物业租赁费不得参与调剂，其他费用经审批后可以调剂使用，审批权限参见《审批权限设置表》；（10）除以上1-5项之外费用需要以事务申请作为后续各环节的审批依据。
公司财务审批权限的规定
公司财务审批权限的规定第一章总则第一条为促进公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。
第二条本规定适用于公司。
第二章公司费用开支第三条公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为公司节约开支。
第四条公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。
原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批；一次开支300~50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批；一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报公司主管财务领导签批。
属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报公司总经理签批。
第六条公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票（预借差旅费按公司（费用报销管理规定》执行）。
在日常开支用款前，凭部门正职签字的“经费审批单”到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章投资项目用款第七条公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部共同审批:一次用款ιoo~ιooo万元（不含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理签批；一次用款1000~5000万元（不含）的、必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核、然后报公司主管领导和总经理两人共同签批；一次用款在5000万元以上（含）的，必须将用款申请及款项用途明细报公司投资管理部和财务本部审核，然后报公司总经理办公会，并经公司副总经理（助理总经理）两人以上和总经理共同签批。
预算管理及财务审批程序权限制度
预算管理及财务审批程序权限制度1. 引言在企业中，预算管理及财务审批程序的制定和执行对于财务风险管理和预算控制至关重要。
本文档旨在明确预算管理及财务审批程序权限的分配和限制，保障企业财务活动的合规性和稳定性。
2. 预算管理程序2.1 预算编制预算编制是企业财务管理的重要环节，其目的是合理分配和控制企业资源。
预算编制程序如下：1.收集信息：财务部门收集关于收入、支出、成本、投资等方面的信息，并进行综合分析。
2.制定目标：确定预算期间的经营目标和财务目标。
3.制定计划：编制各个部门的预算计划，并与相关部门进行沟通和协商。
4.审批：上级领导对预算计划进行审批。
5.分配资源：根据预算计划，分配相应的资源给各个部门。
6.实施和监控：各部门按照预算计划执行，并定期进行预算执行情况的监控和分析。
2.2 预算执行预算执行是按照预算计划进行实际的财务活动，并进行预算差异分析和修正。
预算执行程序如下：1.采购和支付：根据预算计划，各部门进行采购活动，并在财务部门进行支付。
2.成本核算：对各项成本进行核算，并与预算进行比较，进行成本差异分析。
3.收入管理：对各项收入进行管理和核算，并与预算进行比较，进行收入差异分析。
4.预算修正：根据预算执行情况和市场变化等因素，及时修正预算计划。
5.预算控制：根据预算执行情况，采取相应的控制措施，确保预算目标的实现。
2.3 预算报告预算报告是财务部门向企业管理层和股东等进行财务情况的报告，以提供决策依据。
预算报告程序如下：1.编制报告：财务部门根据预算执行情况编制预算报告。
2.审核报告：财务部门主管对预算报告进行审核，确保准确和合规。
3.报告发布：将审核通过的预算报告发布给企业管理层和股东等，并进行相应解读。
4.分析讨论：企业管理层和股东对预算报告进行分析和讨论，评估企业财务状况和经营情况。
5.基于讨论结果，进行决策和制定相应的经营策略。
3. 财务审批程序权限3.1 财务审批权限级别为了确保财务活动的合规性和风险控制，财务审批权限按级别划分，涵盖不同金额和重要性的财务事项。
财务审批制度及流程
财务审批制度及流程财务审批制度及流程一、制度概述财务审批制度是为了保障公司财务管理的规范性和有效性而制定的一系列规章和程序。
该制度旨在确保财务审批过程的合理性、准确性和透明性，维护公司财务安全和稳定，防止财务风险的发生。
本旨在详细阐述财务审批制度及流程的各个方面，以供参考。
二、审批权责划分2.1 高层审批权限高层审批权限包括对重大项目、大额交易和重要决策进行审批。
具体包括投资批准、合同签署、预算批准等权限。
高层管理人员应具备相应的资质和经验，并严格遵守相关规定。
2.2 部门审批权限各部门负责对本部门的财务事项进行审批。
审批权限范围包括预算执行、费用报销、资金支出等。
部门经理应确保审批的合理性和准确性，严格按照制度要求进行审批。
2.3 日常审批权限一般员工所涉及的常规财务事项可以由部门经理或设定的审批人员进行审批。
审批权限范围包括差旅费报销、办公用品采购等。
审批人员应了解规定，并在审批过程中保持客观公正。
三、审批流程3.1 提交申请财务审批流程开始于员工提交相应财务申请。
申请内容应包括详细的申请事由、金额和相关支持文件。
申请人应保证申请内容真实可信。
3.2 部门初审部门经理进行初审，确保申请符合财务政策和相关法规，并确认申请金额的合理性。
如有需要，经理可要求申请人提供更多信息或调整申请金额。
3.3 财务部审核财务部负责对申请进行审核和核实，确保申请的准确性。
财务部还会核对申请项目是否在预算范围内，并根据实际情况提出建议。
3.4 高层审批对于高额申请或重大决策，需经高层管理人员审批。
高层审批人员对申请进行全面评估，包括风险分析、预算匹配等。
审批人员应保持独立客观，避免利益冲突。
3.5 批准或驳回审批结束后，审批人员会根据审核结果进行批准或驳回。
申请人将收到相应通知，并根据结果执行后续操作。
四、附件列表本所涉及的附件如下：1. 财务审批申请表格2. 费用报销凭证模板3. 预算编制指南4. 高层审批权限清单5. 相关法规文件等五、法律名词及注释本所涉及的法律名词及注释如下：1. 合同签署：指公司与其他方就特定事项达成的协议或约定，应当符合相关法律法规的规定。
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法
关于进一步加强财务管理规范财务审批报销程序的实施办法为进一步加强我局单位财务管理，规范财务审批程序，健全财务管理制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设，规范全局财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，按照《内部会计控制规范》的基本要求，结合本局实际情况，制定本财务管理规定。
第一章财务管理的原则、内容、组织、范畴第一条财务管理的基本原则：严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业及完善内部监控制度，防止资产资金流失、浪费或被贪污、挪用。
第二条财务管理的内容: 包括预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督检查等项管理。
局属各单位、机关各科(室)应严格按照本部门工作实际，执行此财务管理规定。
第三条财务管理体制制度：按照局党组对班子成员分工，本局实行“统一领导、集中核算、分级管理”财务管理体制。
局党组是全局财务工作的领导集体，对全局财务工作负领导责任。
本局内部设置计财科，在局党组的领导下，管理和监督全局各项财务收支工作。
本局财务工作实行局长负责制，局长对单位财务管理、会计核算和会计资料的真实性、完整性负全面责任。
与财务工作有关的重大问题由局党组集体研究决定。
第四条财务核算组织与管理：根据本局工作实际，为进一步理顺局内部科室财务管理及加强局属二级会计单位核算组织与管理，建立健全财务核算及管理制度，全面实行会计电算化，提高会计管理工作效率；经局党组研究决定，成立本局财务会计结算中心，负责全局范围内的财务核算、管理、监督，并由计财科负责组织实施管理。
第二章结算中心财会基础管理、审批、报销制度第五条财会基础管理：局属各部门财务事项处理，必须按照规定的步骤和方法进行；根据《事业单位会计制度》的规定设置和使用统一会计科目，不得自行编造、更改会计科目。
简要说明单位主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限,以及单位内部控制制度建
简要说明单位主要财务管理制度、核算模式、支出审批权限,以及单
位内部控制制度建
单位主要财务管理制度包括预算管理制度、收支管理制度、财务报告制度、财务分析制度等。
其中，预算管理制度是单位财务管理的核心制度，它规定了单位预算编制、审批、执行和监督等各个环节的流程和职责。
收支管理制度则规定了单位收支的分类、审批、报销、记账等操作流程，以确保单位资金的有效使用和管理。
财务报告制度规定了单位财务报告的编制、审核、披露等内容，以便于单位内部管理层、外部监管机构和投资者等的了解和评估。
财务分析制度则通过对单位财务报告进行分析和评估，为单位管理层提供决策支持。
核算模式方面，单位可以采用全面核算模式或重点核算模式。
全面核算模式是指单位对所有收入、支出、资产、负债等进行全面核算，以便于全面了解单位财务状况。
重点核算模式则是指单位对重要收入、支出、资产、负债等进行重点核算，以便于有效控制单位财务状况。
支出审批权限方面，单位应根据业务范围、重要性、风险性等因素进行分类审批，明确规定各类支出的审批权限、流程和责任。
例如，一般性支出应在部门预算范围内审批，大额支出应经过预算审批程序，特别敏感的支出应经过集体决策程序。
单位内部控制制度建设方面，应建立健全各项内部控制制度，包括但不限于资金管理制度、印章管理的制度、合同管理的制度、内部审计的制度等。
同时，单位还应建立完善的风险评估和监控机制，及时发现和纠正内部控制缺陷，确保单位内部风险控制的有效性和稳定
性。
预算管理及财务审批程序、权限制度(doc 5页)
预算管理及财务审批程序、权限制度(doc 5页)关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。
一、固定资产购建1、定义固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。
2、固定资产预算公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。
3、预算执行审批权限-预算内项目由CEO或执行董事批准；-预算外0＜项目金额≦10000元CEO或执行董事批准；1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准；500000元＜项目金额董事会批准；4、预算执行申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。
采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。
确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。
若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。
5、货款支付购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。
申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。
采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。
二、采购/外协1、定义采购/外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、专用空调）和半成品件及需对外协作加工的零部件。
2、采购/外协执行依据生产部根据《销售合同评审表》和消耗定额、合同单价制定采购/外协计划（纳期、数量、金额），采购计划经生产主管审核、CEO或执行董事批准后交采购部门执行。
财务预算编制审批制度
财务预算编制审批制度
1. 目的
本制度旨在规范公司财务预算编制和审批程序，确保合理性、科学性和透明度，有效控制公司财务风险，提升公司经济效益。
2. 适用范围
本制度适用于所有部门和项目单位的财务预算编制和审批。
3. 财务预算编制
3.1 编制依据
财务预算编制应基于上年度实际数据及年度经营计划，参考相关法律法规和国家政策，结合公司实际情况、发展战略和市场环境进行编制。
3.2 编制程序
财务部门应在年度预算编制工作开始前，发布编制通知，明确编制要求和截止时间，各部门和项目单位负责人应按时组织编制，经审核后上报财务部门。
3.3 编制内容
财务预算应包括收入、支出、利润、资产负债表等内容，应注
重全面性和合理性，并设置可比较性指标进行评估和监控。
4. 财务预算审批
4.1 审批程序
财务部门应组织有关部门对财务预算进行审查，会计部门对财
务数据进行核实，公司领导小组审批后生效。
4.2 审批要求
审批应关注合理性、可行性、科学性和规范性等方面，应注重
与实际经营计划的衔接和协调，对预算执行过程进行监督和检查。
5. 责任和监督
各部门和项目单位应按照编制通知要求和时间节点完成编制工作，财务部门应及时审核和汇总各部门和项目单位编制的预算，并
进行审批和监督，公司领导应加强对预算制定和执行的监督和管理，对违反本制度的行为进行纠正和追责。
6. 附则
本制度由财务部门负责解释和修改，自发布之日起实施。
财务公司全面预算管理制度
财务公司全面预算管理制度财务公司全面预算管理制度是为了有效管理公司的财务资源、优化资金运作、确保经济效益、合规经营而制定的一套体系化的管理规范。
以下是一个可能包含在财务公司全面预算管理制度中的一些主要方面：1.预算编制流程：制定年度、季度、月度财务预算。
确定预算编制责任人，明确各部门的预算编制责任和权限。
确立预算编制的时间表和计划。
2.预算审核与批准：设立预算审核委员会或相应负责机构。
预算审核流程，确保预算的真实性和可行性。
预算批准的程序，确定谁有权批准各个层面的预算。
3.预算执行和监控：确定预算执行责任人，监督各部门的预算执行情况。
设立预算执行报告制度，定期报告实际支出与预算的差异。
确立异常情况的纠正措施和流程。
4.业务单位预算管理：将公司整体预算分解到各个业务单位。
业务单位根据公司总体预算，编制具体业务预算。
部门负责人对业务单位的预算执行负责。
5.资金流动与融资计划：管理公司资金流动，确保资金在各项支出中的合理配置。
制定融资计划，包括借款、发行债券等方式，以满足公司的运营和投资需求。
6.费用管理与控制：设定费用预算，包括人力成本、行政费用、运营成本等。
建立费用控制制度，确保费用在预算范围内。
7.绩效评估与奖惩机制：设立绩效评估体系，将实际绩效与预算进行比较。
建立奖惩机制，激励预算执行良好的部门和个人，对超支的进行相应的处罚。
8.信息披露与沟通：确保预算信息的透明度，对公司内外相关方进行及时的信息披露。
建立有效的沟通机制，确保各层级之间、各部门之间的沟通畅通。
9.法规合规性：确保预算制度的合规性，符合国家相关法规和财务会计准则。
定期进行内部和外部审计，确保公司财务活动的合规性。
以上是一个全面预算管理制度可能包含的主要方面，具体的制度内容应根据财务公司的业务模式、规模和法规要求进行调整和完善。
财务审批管理办法_办法_
财务审批管理办法企业财务审批制度财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，使公司权限分明、职责清晰、流程优化，下面是企业财务审批制度范文，仅供参考!财务审批管理办法一一、总则第一条为了加强公司的资金使用管理，提高经济效益，保证资金支出安全，并能尽量减少审批程序，特制定本办法。
二、财务支出审批程序第二条生产性支出。
在既要满足生产的正常需要，又要在库存合理的前提下，根据签订的购货合同和月初经审批同意的用款计划，购买原材料、燃料、辅助材料、备品备件、低值易耗品等生产用物资。
一般情况下采取货到验收付款，根据发票和入库单由部门经理签字、财务部主管复核后方可报销(在预算范围之内)。
第三条非生产性开支。
办公用品、非生产性低值易耗品等物品的购置，原则上由办公室统一购置和管理，各部门不得自行购置。
否则费用自理，不予报销。
办公室根据部门批准的申请计划组织购置，办公室主任、总会计师签字后方可报销。
第四条对外投资统一由公司本部开展，下属各分店(或分公司)不允许从事任何对外投资。
对于50万元以下短期投资款项的支付由总会计师、总经理联签;50万元～20xx万元的短期投资由总经理会议决定，报总会计师、总经理审核，董事长核准;20xx万元以上的短期投资必须由董事会决议后实施。
对于长期投资投资金额在500万元以下的项目经总经理办公会通过后即可投资;投资金额在500万元～20xx万元，投资方案必须经董事会决议通过后方可实施;投资金额在20xx万元以上的，必须召开股东大会讨论通过后方可实施。
第五条在建工程项目开支。
公司下属各部门(包括下属分店、分公司及子公司)在投资新建或改扩建项目时须遵照以下程序进行审批和实施。
拟新建或改造项目的职能部门要对拟投资项目提出立项，立项建议书经公司主管经理批准后(下属各店为店总经理批准)，即可组织有关人员进行可行性研究。
而后由项目小组(由各分店或子公司的总经理、财务部主管、公司资产管理部、基建工程部及财务部组成)进行集体讨论。
关于预算管理及财务审批权限的规定
关于预算管理及财务审批权限的规定随着企业的发展，预算管理及财务审批权限的规定越来越受到重视。
本文将从预算的定义、预算管理及财务审批权限的规定等方面进行介绍。
预算的定义预算是指按一定的程序和方法，根据预算期内的经济活动计划，编制收支预算表，确定收支规模、结构和使用年限，作为实现重要经济目标的重要依据。
预算的编制应有目的性、可操作性、可控制性、可比性、可修正性等特点。
同时，预算应具备合法性、准确性、真实性、完整性等基本要求。
预算管理预算管理是一种科学、系统和动态的管理模式，应用于对预算目标的制定、执行、监督和调控。
通过预算管理，可以实现预算制度的规范化、透明化和科学化，提高预算编制水平，提升企业的投资、资金使用和效益。
预算管理的目标预算管理的主要目标是实现预算制度的科学化、规范化和透明化，具体包括以下内容：•合理确定预算目标，指导企业决策；•优化预算结构，保证经济效益；•规范预算程序，加强管理控制；•提升预算信息化水平，实现透明化管理。
预算管理的程序预算管理主要包括以下程序：•编制预算计划，确定收支规模和结构；•各职能部门确定部门预算；•预算审批和公示；•预算执行和管理；•预算监控和调整。
预算管理的实践预算管理的实践需要注意以下要点：•制定科学的预算管理制度；•加强沟通，提高各方合作水平；•强化预算控制，降低预算风险；•培训预算相关人员，提高预算水平；•进行预算评价，监督预算实施情况；•完善预算管理体制，提升预算管理水平。
财务审批权限的规定财务审批权限是指企业内部分工与合作，规定相关人员在企业内部财务活动中所拥有的审批、批准、监控等职责和权限等。
通过财务审批权限的规定，可以规范财务管理，提高财务部门的效率和服务质量。
财务审批权限的重要性财务审批权限的规定是财务管理制度的重要组成部分。
通过对各级财务审批权限的明确，可以提升官方财务审批流程的透明度和效率，优化企业资金流转和使用，增强财务部门的管理控制力，推动企业的财务管理体系日益成熟和创新。
财务管理制度审批制度
第一章总则第一条为了加强我单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务工作的合规性、规范性和效率性，特制定本制度。
第二条本制度适用于我单位各部门、各项目及全体员工。
第三条本制度遵循国家财务法律法规和政策，结合我单位实际情况，确保财务管理的科学性、合理性和有效性。
第二章审批原则第四条审批原则1. 法规原则：遵循国家财务法律法规和政策，确保财务审批的合法性。
2. 效率原则：简化审批流程，提高审批效率。
3. 实效原则：注重实际效果，确保资金使用效益最大化。
4. 透明原则：审批过程公开透明，接受监督。
第三章审批范围第五条审批范围1. 预算编制与调整：年度预算、月度预算、专项预算的编制与调整。
2. 资金支付：各项费用报销、工资发放、合同款支付等。
3. 投资决策：固定资产购置、对外投资等。
4. 财务报表编制与报送：财务报表的编制、审核、报送。
5. 财务制度与规定：财务制度、规定、流程的制定、修改与废止。
第四章审批程序第六条审批程序1. 提交申请：各部门、各项目根据业务需求，填写相关申请表格，并附上相关证明材料。
2. 初步审核：财务部门对申请材料进行初步审核，确保材料完整、合规。
3. 审批决策：根据审批权限，审批人进行审批决策。
审批权限如下：a. 一般性费用报销：部门负责人审批；b. 专项费用报销：分管领导审批；c. 大额资金支付：总经理审批；d. 固定资产购置、对外投资等重大事项：董事会审批。
4. 执行反馈：审批通过后，财务部门执行支付，并将执行情况反馈给申请部门。
5. 监督检查：审计部门对审批过程进行监督检查，确保审批合规、高效。
第五章附则第七条本制度由财务部门负责解释。
第八条本制度自发布之日起施行。
第九条本制度如有未尽事宜，可根据实际情况予以修订。
第十条本制度与国家法律法规、政策相抵触的，以国家法律法规、政策为准。
机关单位财务管理和财务会审制度
机关单位财务管理和财务会审制度为了加强预算管理，加强财务监督，规范财务收支行为，提高依法理财，强化节约意识。
根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等有关法律法规规定，结合我局机关财务管理工作实际情况制定本办法。
一、财务管理职责1.本局财务管理工作由分管财务的副职领导分管，局财务人员具体负责。
2.坚持专款专用，专项经费由业务股室提出计划，严格按照规定的开支范围、开支标准和其它有关规定掌握经费开支。
3.强化内部审计监督，将会计基础工作列入内部审计的重要内容。
局内部每年定期或不定期组织审计小组对局属二级机构（财务独立）的财务收支、会计管理、内部控制制度制订及执行等情况进行审计和检查，发现违规违纪行为，按有关规定严肃处理。
二、经费开支和范围1.差旅费。
因公出差差旅费报销严格按照区政府有关规定执行，主要包括交通费、住宿费、伙食费、公杂费等。
差旅费报销严格按照《**区差旅费标准管理办法》*财字〔2021〕9号文件执行。
2.办公用品开支。
办公用品的购买，办公设备的维修、更换、更新等由办公室统一负责，填写购买物品清单，经分管办公室的局领导同意，局长批准后方可购买，购买时需两人以上参加。
3.报刊资料费。
局领导和各股室的报刊资料，由办公室统一订购。
其它业务工作有关确需临时订购的报刊资料，由业务股室提出征订计划，经分管办公室的局领导审核后，按程序报销。
4.加班用餐开支。
本局工作人员因执行公务确实无法回家或无法回单位食堂就餐的，经单位审批后可在中晚餐各40元标准内凭据报销工作餐。
5.公务接待费。
公务接待坚持热情周到，从简节约的原则，局机关及局属各单位必须严格执行上级有关规定，不准以联络感情和借学习、考察等各种名义互相宴请，日常工作联系一般不安排用餐。
公务接待要有公函，报经局主要领导批准同意后，由局办公室负责统筹安排，对口股室协助具体落实。
用餐提倡到机关食堂、经济型餐馆或安排政府定点酒店自助餐，一般安排接待一餐，不上高档菜肴，不上各类烟酒。
企业预算编制管理及预算授权批准制度
预算编制管理制度第1条目的为建立科学的预算管理体制，健全和精确管理工作目标,动态监控运营状况，使企业生产经营在科学预算的基础上健康有序发展，特制定本制度。
第2条内容及适用范围1.本规定重点规范各部门的预算分类、编制及企业财务的预算控制。
2.本规定适用于企业总部、下属分公司、全资子公司。
33条预算编制原则全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡。
44条预算分类1.按照编制时间划分为年度预算、季度预算和月度预算3种形式。
2.按照预算内容划分为生产经营预算、资本预算、财务预算3种形式。
(1)生产经营预算包括销售预算、生产预算、直接材料预算、直接人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算。
(2)财务预算包括预计现金流量、预计损益、预计资产负债。
(3)资本预算包括对外投资预算、基建工程预算、固定资产更新预算。
3.按照预算控制功能划分为企业整体预算、部门预算和项目预算3种形式,其中部门预算包括部门费用、成本预算、部门工作目标预算等。
45条预算编制单位企业设两级预算编制单位，即作为一级预算编制单位的企业和作为二级预算编制单位的各部门和分支机构。
56条预算编制方式及方法1.企业预算编制采用自上而下与自下而上相结合的方式。
(1)企业预算委员会提出企业的参考性目标,经董事会审批后逐级分解下达。
(2)二级预算单位依据企业参考性目标对本单位的要求，编制本单位预算。
(3)预算委员会汇总二级预算单位的预算，并编制企业总体预算，履行报批程序。
2.预算编制的基本方法（1）固定预算固定预算，又称静态预算。
以预算期内正常的、可实现的某一业务量（如生产量、销售量）水平作为惟一的基础，以上期实际业绩为依据，以单一的会计年度为预算期，确定各项预算指标数据的方法。
（2）弹性预算以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，以预算期内可预见的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种情况的预算的方法。
（3）零基预算对于任何一个预算期或预算项目，都不以现有的预算数为基数，而是从零开始，完全按照有关部门的职责范围和经营需要来安排有关项目预算数额的方法。
机关财务管理规定
财务管理制度试行第一章总则第一条为加强财务管理,规范财务行为,根据中华人民共和国预算法以及中央和省市财务管理的办法和意见,结合我局实际,制定本制度.第二条财务管理工作按照“主体明确、分级负责；预算管理、严格收支；厉行节约、保障重点”的原则实施.第二章预决算管理第三条局计划财务科预算编制应遵循“编制合法,内容完整,保障重点,公开透明”的原则.第四条各二级单位、机关各科室应根据工作任务和工作计划及时向财务科提供资料编报下一年度的支出、采购计划和预算,大型会议、培训等专项经费预算,需报具体项目.固定资产购置、房屋维修、车辆维修费、网络建设维护及邮电和报刊订阅等预算草案,由财务科根据经费的需求和可能,初审汇总平衡后提交局领导审定.第五条年度预算经批准下达后,各单位必须严格执行.第六条计财科应当确实履行预决算的编制、报送、信息公开,做到数据真实准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符.第三章收入管理第七条严格执行“收支两条线”管理.单位各项收入要及时全额缴入市财政专户.单位各项收入应全部纳入单位预算统一管理,单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项,应该及时开具财务票据、收取款项、登记入帐,不得截留、隐瞒、挪用.第四章支出管理第八条所有支出均应纳入预算管理.第九条严格执行国家工资和津贴补贴政策.严禁自行扩大发放范围,擅自设立发放项目和自行提高发放标准.人员经费支出由人事按照有关文件规定核定标准,经有关部门核准后,报经分管人事和财务领导审核后交局计财科执行.第十条公用经费支出严格执行国家财经法规和财政部有关开支范围、标准的规定,以年度预算定额标准为依据,实行总额控制,节约使用；原则上当月的票据当月报销.一差旅费用1．报销依据：根据都办发201432号市委办公室、市政府办公室印发<宜都市党政机关差旅费管理办法>的相关文件规定执行.5其它相关附件资料：包括会议、培训、考察、调研通知等.4．住宿费、伙食补助费、市内交通费标准及说明：1住宿费住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆包括饭店、招待所而发生的房租费用.住宿费在标准上限内凭发票据实报销.标准：省内出差的,其他人员住宿费标准上限为每人每天320元.省外出差的,住宿费标准上限按财政部统一发部的标准执行.2伙食补助费伙食补助费是指对工作人员因公出差期间给予的伙食补助费用.标准：省外出差的,按财政部统一发布的伙食补助费标准执行；省内宜都市外出差的,每人每天100元；宜都市内不同乡镇间出差的,每人每天50元；若出差人员集中用餐,可按每人每天补助标准内报销餐费,不再报销伙食补助.出差人员应当自行用餐.凡由接待单位统一安排用餐的,应当向接待单位交纳伙食费,可凭收款收据按标准报销伙食补助费；若出差人员由接待单位在内部食堂安排工作餐的,不得报销伙食补助费.伙食补助费按出差目的地标准报销,在途期间伙食补助按当天最后到达目的地标准报销.3市内交通费市内交通费是指工作人员因公出差期间抵达目的地发生的室内交通费用.标准：省外每人每天80元,省内宜都市外每人每天50元,宜都市内不同乡镇间出差每人每天20元包干使用.1会议计划.各部门在每年编制部门预算时,填写会议计划表,将次年会议计划和预算安排报送办公室汇总,经计划财务科核定后提交局长办公会审议通过,列入下年度会议费预算计划.2会议审批.按计划召开各类会议之前,由主办科室填写会议审批单报办公室统一登记管理,经办公室审核,分管领导和主要领导签批后报相关部门备案后实施.三类会议由市委或市政府主要领导审批,会期原则上不超过半天,一年召开一次会议；四类会议由局主要负责人审批,晦气原则上不超过半天,并纳入年度会议计划.会议费在部门预算经费中列支.会议优先使用选择单位内部会议室,若单位内部会议室不具备会议条件的必须到政府定点会议场所召开.会议定点场所会议室租金等其他费用应在政府采购控制协议范围内.3会议登记.办公室专人负责建立全局会议报批管理台账,填写会议登记表.4费用报销.会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、劳务费、医药费等.交通费是指用于无固定收入会议代表的往返交通费,以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出,会议代表参加会议发生的城市间交通费,按照差旅费管理办法的规定回单位报销.禁止以现金方式结算会议费.4．报销费用附件：在会议结束后30个工作日内及时办理报销手续.1会议审批单；2会议通知；5培训机构出具的的培训费用发票和培训费用原始明细单据；6电子结算单发票等凭证不得以现金方式结算；7其它相关附件资料.4、讲课费：本系统内人员授课不发讲课费,系统以外人员授课正高级技术职称专业人员及相当职级厅局级人员每半天不超过2000元,副高级技术职称专业人员及相当职级县处级人员每半天不超过1000元,其他人员每半天不超过500元.四公务接待费用1．报销依据：根据都办发201432号市委办公室、市政府办公室印发宜都市党政机关国内公务接待实施细则及都财发20171号明确党政机关公务接待工作餐及工作误餐标准的通知文件规定执行.2．接待标准：严格国内公务接待审批控制制度,严格控制公务接待范围,并对能够合并的公务接待统筹安排,对无公函的公务活动和来访人员不予接待.接待对象应当按照标准自行用餐.确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次.除此之外,接待单位协助安排用餐的,应按差旅费管理办法中伙食补助费的相关规定,向接待对象收取伙食费,用于顶抵接待单位的接待费支出或接待对象自行与商家结算.接待开支标准不含酒水上限为：早餐50/人,中晚餐90元/人不含酒水,接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人,超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一.3．操作流程：对口接待科室提出申请---填写公务接待审批单—分管领导审批—承办人承办---承办人员结付并报销费用.4．报销费用附件：1派出单位公函；2公务接待审批单；3公务接待清单；4消费明细单：消费明细单上必须加盖工商户发票专用章,并由经办人员签字5发票.以公务卡方式结算的,还应提供POS机刷卡小票.不得以现金方式支付.6其它相关附件资料.五车辆费用1、租用社会车辆费用.按照都车改组20167号宜都市党政机关租用社会车辆管理办法试行的通知执行.2、租赁方式：按政府采购确定租车公司,按规范合同签订租车合同,明确租车服务有关具体事项.3、实行车辆租赁审批制.因公务活动需租用车辆的,应当一事一批,并填写公务活动车辆租赁审批单,报单位主要领导审批后方可租赁车辆.4、操作流程：用车单位申请填写公务活动车辆租赁审批单-----办公室审核-----分管领导、局长审批---签订租车合同----填写出差审批单---出车执行任务---办理资金支付.5、报销费用：1政府租车合同；2公务活动车辆租赁审批单；3发票；4出差审批单出差租车、或会议通知会议租车、公务接待函公务接待租车等相关凭证.对于未纳入政府采购范围的车辆租赁公司的费用不予支付.6、二级单位车辆开支范围：包括车辆燃油费、车辆修理费、过路过桥费、停车费等.1车辆燃油费：由各车辆单位办公室根据车辆耗油情况实行一车一卡管理.2车辆修理费：车辆需进行修理的,报单位负责人审批,并在定点修理厂修理.流程：单位办公室提出申请填写车辆维修单—分管领导审核填字—单位负责人审批-单位-办公室组织实施--申请人员验收并签字—承办人员结付报销费用--票据资料整理归档.3过路过桥费、停车费：按规定开支,据实报销.4报销费用所需凭证附件资料：1.车辆维修审批单2.维修工程完工验收资料；3.发票及明细清单申请人需签字确认；4.其它相关附件资料.六日常物品购置费用1．操作流程：日常办公用品由办公室安排专人负责实行定点采购,大宗物品按规定实行政府集中采购.2．报销费用所需凭证附件资料：1物品购置清单承办人员签名确认；2发票；3其它相关附件资料.第五章审批管理第十一条财务计划审批和报销审批权限.财务计划和报销审批权限是指财务审批事项的最终审定和批准的权限.实行单位领导办公会集中签批、分管机关财务领导和分管业务领导共同审批、财务部门审核.第十二条局机关财务审批权限一、财务开支计划的审批权限：一局党组办公会集中审批权限：对计划实施的预算支出专项资金项目,1万元以上的公用经费支出,1万元以上的工程建设支出及大宗物品采购支出,所有的上级专项项目支出由承办单位填制经费预算支出集体决策审批表报经局党组集体研究同意后按程序实施.二局长、分管机关财务领导、分管业务领导共同单笔金额审批权限：公用经费2000以上10000元以下的预算支出,由承办单位拟定用款请示报分管业务领导、分管财务领导、局长审批后实施.2000元以下的支出,由承办单位报分管财务领导同意后执行.二、财务报销的审批权限：一局党组办公会集中审批权限：一次性支出1万元以上的根据“三重一大”集体决策要求由承办单位填写大额资金使用集体决策事项申报表,报经局党组集体研究,分管业务领导、分管机关财务领导根据集体研究意见进行审批.报销时由科室负责人认可,财务科审核,经分管领导、分管财务领导、主要负责人签字后方可报销.由承办单位按“三重一大”大额资金使用要求向纪检部门报备.二分管机关财务领导、分管业务领导共同单笔金额审批权限：一次性支出在2000以上1万元以下凭用款请示先后报科室负责人、财务科、分管领导、分管财务领导审核签字报销,超出预算请示的,还需由主要负责人签字后方可报销.2000元以下报分管财务领导同意签批报销.第十三条局机关财务支出结算报销审批流程：一、公用经费支出结算报销审批流程：承办单位申报---计财科初审---分管机关财务领导审核二、专项项目支出报销审批流程：承办单位申报---计财科初审---分管业务领导审核----分管机关财务领导审核三、二级单位支出报销审核：承办单位申报---计财科初审---二级单位分管领导审核--- 领导审核签批第六章资金管理第十四条资金结算中,按照现金管理规定,超出现金支付范围的,须通过国库支付系统银行转账.属于公务卡结算范围的,严格执行公务卡制度；出纳须日清月结,账款相符,确保资金安全.原则上不再存放大量现金,日常的库存现金控制在2000元以内.除单笔500以下的小额零星支出可实行现金支付外,其余均应采用转账支付方式,年度现金支出总额原则上不得超过全年下达授权支付额度的10%.第十五条费用报销时,应按规定将各种票据依次、分项粘贴在粘贴单上,填清款项用途、大小写金额及填单日期,同时报销的凭证必须有领导审签和经办人签字.对手续不全的报销票据财务人员不予支付.一报销发票即原始凭证应具备以下内容：单位名称；填制日期；款项内容用途、金额；填制单位发票专用章财务专用章或单位公章；经办人员签字.凡从外单位取得的发票及原始凭证,一般应为正式发票或财政票据,并盖有填制单位财务印章或发票专用章；票据填写字迹要清楚,不得涂改、挖补,大小写金额必须相符；多联套写凭证,不得拆开填写.对于记载不准确、不完整的原始凭证,应要求提供方予以更正、补充,否则不予报销.二办公费用报销.购买各种办公用品一律由计划财务科统一购买,必须按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票.若一次性购买办公用品较多,无法在发票中写明,可附上加盖销售单位发票公章的购物清单.发票上未具体写明商品名称或未附清单等一律不予以报销.属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续,属于政府采购的物品须实行政府采购.若需要大量购买或者印刷各类表册、文件等,由业务科室汇同办公室、财务科实行比价、比货采购.差旅费报销. 出差人员的差旅费报销,凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通费当日来回往返除外,特殊情况需事前审批；外出参加会议、学习、培训等报销必须附主办单位通知文件,并经局领导审批；各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据.招待费报销.公务接待一般由办公室统一安排,经办人员报销招待费时应附正式发票、公函接待审批单、接待清单、菜单等,凡超出审批标准的招待费,不得报销.水电费、电话费由计划财务科统一管理支付.合同、协议原件一式两份,一份必须作为报销要件的财务支出票据及附件应随同第一次记账凭证装订凭证中;一份视同其他相关资料,由财务登记台账可另行整理归档,妥善保管.第十六条实行集中报销制度.使用大额资金时,科室需提前将使用额度报财务科,便于财务科准备相应资金,待财务准备好报销资金后再集中支付.特殊情况须经分管领导及主要领导同意后方能办理.第十七条实行公务卡消费、结算、报销制度.对我局所有公务活动实行公务卡刷卡消费、结算、报销制度.报销时,均要求附有POS机刷卡记录单,财务人员方能受理,否则财务人员将拒绝受理.第七章往来款项管理第十八条按照会计法及有关财经法规规定,严禁用未入帐的“白条”顶替库存现金.机关职工公务支出,应使用公务卡结算,一般不得借用现金,特殊情况需借用备用金,经分管财务领导签批后,办理借款手续,借款人应在办事结束后五天内结算清楚,余款返回,前帐不清不得办理第二次借款,财务人员应于每季度末对个人借款进行清收.借款跨年度时,借款人应和计划财务科核对并写专项说明,经分管财务领导签字后,上报到计划财务科备查.第八章票据及印章管理第十九条收款收据.由票据管理员向财政局申领,建立票证登记簿,按规定程序发出、回收、核销.第二十条财政授权支付凭证由财务人员向财政局领取,并按支付凭证各类登记、保管和填制.第二十一条财务专用章必须由出纳人员以外的专人管理,严禁一人保管支付款项所需的全部印章.第九章政府采购制度第二十二条按照宜都市政府采购法的要求,使用财政资金采购市财政局每年印发的采购目录以内及限额标准以上的货物、工程和服务,均属于政府采购范围,应当实行政府采购.第二十三条市财政局每年印发的政府采购目录及限额标准是编制年度政府采购预算的重要依据.第二十四条局成立政府采购领导小组,由局计财科牵头,明确专人负责集中采购的组织实施.加强对政府采购合同的履约验收,按照政府采购合同规定的数量、技术、服务、安全标准组织对供应商履约情况进行验收,并出具验收书.第二十五条政府采购流程：各单位提出采购预算申请—经会议局领导审批通过----计财科审核备案---局采购工作领导小组组织采购---签订合同----组织督促项目实施---组织验收—项目决算支付第十章固定资产管理制度第二十六条购置固定资产实行计划审批制度,实行政府采购.第二十七条对固定资产实行登记制度,经办人必须如实提供资产的名称、规格、型号、价值、取得时间、取得方式、使用部门、分布位置、资产使用人等资料,到资产管理人处登记,经签字确认后,方能办理财务报销手续,计划财务科建立固定资产财务帐目.第二十八条加强和规范资产配置、使用和处置管理. 固定资产执行“谁使用谁负责”的原则.固定资产调配由局办公室根据各单位工作需要统筹调配,并完善相应手续后交计财科建账管理.资产实行定期清理制度,清理工作由办公室、计划财务科联合进行.清理内容包括帐与帐核对、帐与实物核对含固定资产系统.第二十九条固定资产需要报废的,由使用部门申请,由资产管理人与财务科进行审核,完成相应的认定后,报财政进行核销.第十一章财务管理责任第三十条各单位分别是财务管理的责任主体,要严肃财经纪律,提高财务水平.单位主要负责人对财务管理工作负主要领导责任,分管财务、分管业务负责人对财务管理工作负重要领导责任,承办单位的负责人和经办人对财务管理工作负直接责任,财务人员对财务工作负审核责任.第三十一条局各项财务收支都要按照国家有关财经法规和财务规章制度要求,对每笔单据报销、资金结算、资产管理、债权债务等逐一进行审核,对不符合规定的报销凭证或附件不全的报账单据,会计人员有权要求退回纠正、不予报账核算.财务支出票据经办人是财务报销凭证的直接责任人,对财务支出票据的合法性、真实性、完整性、规范性、准确性、时效性等负直接责任；计划财务科对财务支出票据的合法性、真实性、完整性、规范性、准确性、时效性等负监管责任.财务人员应严格按照财经法规的要求规范财务行为,做到账款相符,账目清楚,单据完整,手续完备,账簿记录准确,凭证装订整齐、平整,并按规定存放,同时接受市财政局的指导、检查和监督.第三十二条本制度自发布之日起试行.第十二章附则。
市委机关财务管理制度
市委机关财务管理制度市委机关财务管理制度第一章总则第一条目的和依据根据《中华人民共和国财政法》等相关法律法规，制定本制度，旨在规范市委机关财务管理工作，加强财务监督和资源配置，保障财务资金的合理利用和安全。
第二条适用范围本制度适用于市委机关及其下属机构的财务管理工作，包括预算编制、财务审批、经费使用等方面。
第二章财务预算管理第一条财务预算编制根据上级财务部门的要求和市委机关的工作计划，市委机关应当进行年度财务预算编制。
财务预算编制应当根据实际情况和工作需要，合理安排各项经费支出，并确保预算的合理性和可行性。
第二条预算执行市委机关在执行财务预算时，应当按照预算安排进行费用支出，严格控制预算超支情况。
对于预算执行情况发生重大变动的，应及时报告上级财务部门，并接受相关监督和评估。
第三章财务审批管理第一条财务审批权限根据市委机关的职责和工作需要，确定财务审批权限。
财务审批权限包括经费使用审批、资金拨付审批等，应当合理分配给具备相应职务和资质的人员，并明确审批流程和权限范围。
第二条经费使用审批市委机关各部门在使用经费时，必须经过相应审批程序，包括提交申请、审查、审批等环节。
经费使用审批应当严格按照财务预算和使用规定进行，不得超出预算范围和权限。
第四章费用报销与核算第一条费用报销管理市委机关各部门在发生费用支出后，应及时进行费用报销。
费用报销应按照相关规定和流程进行，包括填写报销申请、提交相关票据和凭证等。
第二条费用核算市委机关应当建立健全费用核算制度，对经费使用情况进行核算和分析。
费用核算应当准确反映经费的使用情况，为决策提供有关统计数据和信息。
第五章资金管理第一条资金调度市委机关财务部门应当按照财务要求和工作需要，进行资金调度和拨付。
资金调度应当根据预算安排和使用需要进行，确保各项资金的及时到位和合理使用。
第二条资金监督市委机关财务部门应当对各部门的资金使用情况进行监督和检查。
对于资金使用情况存在问题的部门，应当及时进行指导和整改，并提出相关意见和建议。
财务审批权限管理规定
财务审批权限管理规定财务审批权限管理规定为规范财务管理工作中的审批行为，明确财务支出的内部流程及审批权限，制定了相关规定，下面小编给大家介绍关于财务审批权限管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。
财务审批权限管理规定第一章审批权限第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在30万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在30万元至100万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在100万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。
第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。
第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。
第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。
第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。
第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。
财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。
第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。
本制度自20xx年11月1日起执行。
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关于预算管理及财务审批程序、权限的规定
为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。
一、固定资产购建
1、定义
固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品
照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。
2、固定资产预算
公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。
3、预算执行审批权限
-预算内项目由CEO或执行董事批准；
-预算外
0＜项目金额≦10000元CEO或执行董事批准；
1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准；
500000元＜项目金额董事会批准；
4、预算执行
申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。
采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。
确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。
若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。
5、货款支付
购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。
申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。
采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。
二、采购/外协
1、定义
采购/外协对象为主要材料、外购成品件（汽车底盘、专用空调）和半成品件及需对外协作加工的零部件。
2、采购/外协执行依据
生产部根据《销售合同评审表》和消耗定额、合同单价制定采购/外协计划（纳期、数量、金额），采购计划经生产主管审核、CEO或执行董事批准后交采购部门执行。
公司原则上不作预投，确因特殊情况需预投时，必须经“预投评审会”确认后交生产部下达采购/外协计划，采购/外协计划经CEO或执行董事批准后交采购部门执行。
采购部门必须严格按照采购/外协计划规定的数量、金额采购，不得无计划、超预算采购/外协。
3、审批权限
采购金额≦10万元采购部主管批准；
采购金额﹥10万元CEO或执行董事批准；
4、货款支付
货到验收合格后，采购部人员负责办理入库，凡无收货计划的购入品，库管人员不得出具《入库单》。
采购部门备齐《入库单》、《发票》并按审批权限批准后交财务部办理支付。
财务部按与供应商约定的放帐期付款。
三、办公用品采购
办公用品由公司行政部统一采购和管理。
行政部定期收集各部门办公用品申请计划并编制公司当期办公用品采购计划，经行政部主管审核、公司分管领导批准后，由行政部统一采购。
办公用品购入后，必须由行政部专人验收入库，出具入库单并建立台帐。
采购经办人备齐《发票》、《入库单》，出具《清算书》经行政部主管审核，公司分管领导批准后报销。
使用部门领用办公用品需出具《领用单》，行政部定期将领用单交财务部，财务部将领用金额划入各部门并纳入预算考核。
行政部依据《入库单》、《领用单》定期盘查办公用品库存，并将盘存记录归档备查。
四、各类费用审批权限
1、定义
各类费用包括差旅费、交际应酬费、汽车费用、市内交通费、通讯费等。
2、预算管理
各类费用均需在上年末按月编制本年度预算，预算经董事会批准后由财务部下达到各部门。
预算不得跨预算项目和提前使用。
财务部每月书面通知各部预算执行情况。
预算执行结果纳入部门主管KIP考评，若超预算，则超预算的项目暂停报销。
3、审批权限
（1）预算内：
A、营业部：
金额≦500元，部门主管批准
500元＜金额≦10000元销售总监批准
10000元＜金额CEO或执行董事
批准
B、其它部门
金额≦500元，部门主管批准
500元＜金额≦1000元公司分管领导批准
1000元＜金额CEO或执行董事批
准
由CEO直接管理的部门，超出部门主管审批权限的审批事项由CEO或执行董事审批。
差旅、通讯费等特殊费用
的使用标准参见《费用范围和使用标准》文件。
（2）预算外：
0元＜金额≦10000元CEO或执行董事批准
10000元＜金额公司执行委员会批准
本规定自下发之日起执行，公司以前文件中凡与本规定不一致之处，以本规定为准，本规定解释权属财务部。
五、附件：
1、《预算管理及财务审批流程》
2、《费用范围和使用标准》
3、《财务审批权限一览表》。