应收款管理流程图
应收账款管理流程图
客户分类，客户采购额的分级客户结款政
策，授信额度
根据客户的历史购货额
度，确定客户的欠款的
额度和时限，小于十日
的二十万元以下欠款属
于短期临时欠款，小于
六十日金额五十万以下
的欠款属于长期临时欠
款，协议额度欠款由公
司领导直接与客户协商
处理。
客户信用等级
客户信用额度
客户欠款额度备案，财务确认发货单本期应收帐款
根据客户购买数量和
本期电汇金额，按照
月度对帐，决定本期
的应收帐款
《本期应收帐款》
主要审查客户信用额度是
否满足这次产品购买的需
求，如果额度不足，需要
通知客户补充额度差值；
如果额度充足，则可以直
接通知发货处理，同时对
客户的信用等级进行评估
备案，信用等级根据采购
额度、采购批次、付款记
录等情况综合确定，新客
户前几次购买产品需要全
款交易，对于采购额度突
然剧增的客户要重点评
估。
特殊情况交由公司领
导审批。
客户剩余额度
确认。
财务共享中心流程-F.2 应收账款管理流程说明及步骤 V1
F 财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.1客户主数据管理> F.2.1.1 客户主数据新增四级流程新增客户主数据时申请、审核、创建、复核等具体操作步骤，并明确客户新增所需信息和涉及到的岗位；客户主数据包括集团内部客户、集团外部客户。
流程描述客户三证复印件档案管理员综合科客户三证复印件后续流程业务部门综合科综合科业务人员系统维护员税务专员前序流程开始F.2.1.1 客户主数据新增业务部门提出申请F.2.1.1.4根据三证信息查看系统中是否已经存在金税存在？客户三证复印件客商维护申请表是存在？是创建客户主数据F.2.1.1.2否NCF.2.1.1.1根据三证信息查看系统中是否已经存在NC客商维护申请表客商维护申请表否是创建客户主数据F.2.1.1.5金税客商维护申请表F.2.1.2客户主数据变更单据存档F.2.1.1.6NCF.2.1.3客户主数据冻结客商维护申请表转交资料至税务专员F.2.1.1.3客户三证复印件客商维护申请表客户三证复印件客商维护申请表F财务共享服务> F.2应收账款管理> F.2.1客户主数据管理> F.2.1.1 客户主数据新增四级流程新增客户主数据时申请、审核、创建、复核等具体操作步骤，并明确客户新增所需信息和涉及到的岗位；客户主数据包括集团内部客户、集团外部客户。
流程描述流程步骤编码步骤名称步骤描述岗位输入文档输出文档适用政策与制度业务触发点/前序流程业务部门提出新增客户主数据申请，填写客商维护申请表，并提交客户三证复印件业务部门/业务人员客商维护申请表、客户三证复印件F.2.1.1.1根据三证信息查看系统中是否已经存在将客商维护申请表与客户三证复印件核对后，根据客户三证信息在NC系统中进行查看，是否已存在该客户主数据。
已存在该客户主数据，步骤转至F.2.1.1.3；不存在，步骤转至F.2.1.1.2。
综合科/系统维护员客商维护申请表、客户三证复印件F.2.1.1.2创建客户主数据根据客商维护申请表在NC系统创建客户主数据。
财务各岗位工作流程图
财务工作流程一、出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：a原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
b随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：a下午下班后，现金库存应在限额。
b从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单，审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→登记支票使用登记本—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章—→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证—→材料核算岗（材料采购）成本核算岗（外协加工、车间质保费用）管理费用岗（管理部门用款）销售费用岗（销售部门用款）工资福利岗（工资兑现、福利）及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：a开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
(完整版)最全财务管理流程图
财 务 工 作 流 程 图
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目录
一、借款流程图 ....................................................................................................................... 2 二、报销工作流程图 ............................................................................................................... 3 三、记账工作流程图 ............................................................................................................... 4 四、报税工作流程图 ............................................................................................................... 5 五、开票工作流程图 ............................................................................................................... 6 六、往来支付工作流程图....................................................................................................... 7 七、工资/福利发放工作流程图.............................................................................................. 8 八、印章管理工作流程图....................................................................................................... 9 九、资质管理工作流程图..................................................................................................... 10 十、出入库管理工作流程图................................................................................................. 11
财务日常工作流程图
财务工作流程一、现金收付1、收现：根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)注意：检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)管理费用岗——(其他应收款)销售核算岗——(货款)成本核算岗——(加工费、材料款)注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现(1)费用报销：审核现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核(2)人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金注：(1)下午下班后，现金库存应在限额；(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账账核对余额。
二、银行存款收付（一）银收(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计(2)其他项目收款：收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位(3)贷款：收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位（二）银付1、日常性业务款项根据付款审批单(计划费用经相关岗位审核，计划10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗(材料采购)——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)——→管理费用岗(管理部门用款)——→销售费用岗(销售部门用款)——→工资福利岗(工资兑现、福利)——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
电算化会计 6应收款管理系统
票据管理
账套 主管
增加
结算方式 填制
商业汇票
生成
贴现、结算、 背书
收款单
审核
收款单
审核 审核后的 收款单 制单
凭证
中国矿业大学 管理学院
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2021/8/8
二、计算机应收款管理业务流程 转账处理
账套 主管
应收冲应收 预收冲应收 红票对冲
生成
会计凭证
中国矿业大学 管理学院
11
2021/8/8
二、计算机应收款管理业务流程
中国矿业大学 管理学院
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2021/8/8
（二）基础信息设置
▪ 业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 ▪ 基础信息设置
(5) 单据类型设置。单据的类型可分为发票和应 收单两大类型。如果同时使用销售系统，则发票的 类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单 和销售日报。如果单独使用应收系统，则发票的类 型不包括后两种。
❖二、详细核算和简单核算
▪ 根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
பைடு நூலகம்
中国矿业大学 管理学院
3
2021/8/8
第一节应收款管理系统概述
▪ 1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账
坏账处理
账套 主管
计提坏账准备 发生坏账 坏账收回 坏账查询
生成
会计凭证
中国矿业大学 管理学院
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2021/8/8
二、计算机应收款管理业务流程
其他业务
Yonsuite产品培训-应收应付
录入； ➢ 支持自定义退款交易类型； ➢ 支持多种退款款项类型； ➢ 目前支持款项类型为预收
款、应收款、费用、折扣、 手续费、利息、杂项、保 证金、质保金、押金。
Yousuite产品培训
应收事项
➢ 销售发票审核自动生成发 票应收事项；
➢ 应收事项不是应收单，而 是业务原始单据，支持与 异构业务系统对接。
Yousuite产品培训
应收事项期初
➢ 期初数据支持手工录入或 excel导入；
➢ 支持红蓝期初数据录入； ➢ 事项类型分为销售发票和
其他应收事项； ➢ 支持多币种期初录入； ➢ 支持录入费用项目和物料
两种期初；
Yousuite产品培训
收款期初
➢ 指系统上线前已收款未开 票的收款事项（预收）；
➢ 支持多种结算方式收款； ➢ 支持多币种收款期初数据
转账单、YS系统订单直接收款、订单余额支付、 应收管理录入收款单、现金管理录入收款多种 模式
业务覆盖
• 赊销：应收事项与收款核销 • 预售：预收款与应收事项核销 • 抵账：应收与应付核销，收款与付款核销 • 红蓝对冲：应收红字与应收蓝字核销 • 同异币种核销：相同或不同币种单据之间的核
销
Yousuite产品培训
录入； ➢ 支持自定义收款交易类型； ➢ 支持多种收款款项类型； ➢ 支持销售收款、采购退款、
其他收款、杂项收款四种 预制交易类型。 ➢ 目前支持款项类型为预收 款、应收款、费用、折扣、 手续费、利息、杂项、保 证金、质保金、押金。
Yousuite产品培训
客户退款期初
➢ 指上线前退给客户货款的 期初金额，后续与客户退 款业务中的红字应收单核 销；
应收帐款管理流程
上海羿辉源工程有限公司应收帐款管理流程1.目的规范应收账款的管理，以实现销售利润最大化、坏账最小化、运营资本最小化。
2.范围适用于本公司所有工程类销售合同及工程项目的应收帐款管理。
3.规范性引用文件合同管理规定4.定义无5.职责5.1项目开发部：是应收帐款的第一责任部门。
根据应收帐款账龄，及时跟进收款工作并及时将催收情况反馈给财务部、项目管理部及公司相关领导。
5.2项目管理部：是应收帐款的第二责任部门。
全程跟踪项目的进展情况，及时汇总整理收款情况，并负责将应收款信息传递给集团项目开发部及财务部。
5.3财务部：是应收账款的支持部门。
根据发货、开票、到款等相关信息形成应收帐款账龄分析表，并每月通知项目管理部和集团项目开发部召集相关销售人员召开应收帐款会议；每两周汇总客户到款信息，并反馈给集团项目开发部、项目管理部及公司相关领导。
5.4工程部：是应收账款的支持部门。
提供到货证明及验收报告等支持性文件，协助收款工作。
5.5法务部：应商务、财务等部门要求，为前期应收帐款工作提供必要的法律支持和建议，在帐款逾期90日后各部门通过非法律途径无法收回帐款时，采取法律手段进行催收，项目开发部、项目管理部、财务部等应为法律催收提供必要的证据和支持。
6.内容6.1应收节点一：预付款6.1.1所需文件：付款通知书、发票或收据等销售合同规定的付款支持文件6.1.2责任权限：a)项目开发部：若存在预付款情况，销售合同或工程合同签署完毕后，根据相应合同条款规定，由销售业务经办人员完成收取预付款的各项准备材料，发送申请催款通知。
b)项目管理部：在合同条款规定的开票时间内，以邮件形式将开票信息及时提供给财务部。
c)财务部：财务部核对合同条款，若无误，开具发票或收据。
同时财务部有责任提醒和要求项目管理部按照合同条款及时提交开票申请。
1/4上海羿辉能源工程有限公司6.2应收节点二：到货款/进度款6.2.1所需文件：付款通知书、到货签收证明/进度报告6.2.2责任权限6.2.3现场项目经理：现场项目经理应及时将到货签收单/进度报告等相关到货证明反馈给项目管理部，并提醒项目管理部向客户收取到货款/进度款。
会计岗位职责流程图
工资核算工作流程图
福利费核算工作流程图
出纳(发票管理)工作流程
上级财务机关公司经理
财务
收入核费收、查验部领用发票购入登记
费收、查验部开具发票发票领用登记费收、查验部交回存根发票记账联销号
出纳(现金业务)岗位工作流程
财务部经理
各岗会
计稽核主管
各岗会
计
核算现金收入复核
核算现
金支付
银行现金解
交出纳员
现金领取
银行现金收
付
现金支
付
报告情况
现金结帐、盘点
报告情况
出纳(银行业务)岗位工作流程财务部经理
各岗会
计稽核主管
各岗会
计
核算银行收入复核
核算银
行支出
银行收入
支票出纳员
付款支票
银
行进帐银行收
付
支付
报告情况结帐、对帐
报告
情况
成本费用核算流程图
应收帐款核算流程图
材料、燃料核算工作流程
固定资产核算工作流程
食堂会计业务流程图
稽核工作流程
总帐主管工作业务流程
综合管理会计流程
公司财务预算工作流程。
资金管理流程图
应收票据 备查薄
资金管理专员填 写银行承兑汇票
贴现申请表
资金会 计经理 根据资 金计划 决定是 否需要 贴现票
据
否
是否需要
是
贴现票据
到期收款
银行承兑汇票 贴现申请表
资金会计经理 复核,签署意见
财务部总经理 审批
资金管
理专员
根据贴
现申请
书填制
要
贴现合
求
同
资
金
管 理 专
资金会计 经理审验
员
修
改 否 是否
总裁 审批
否 是否批准？ 是
退回采购 人员修改 开证或改 证相关文
件
外汇管理专员 审核
否
是否同
意？
是
外汇管理专员 开立开证申请
营运总裁 审批
财务总监 审批
否 是否批准？ 是
否 是否批准？ 是
否 是否在审批权限内？ 否 是否在审批权限内？
是
是
财务部总 经理审批
否
是否批准？
是
否 是否在审批权限内？ 是
开证申请书 (外开部立表/修格改) 信用
务部 信用证/ 改证通知书
通知开证 行拒收/修 改信用证
销售部
销售经理敦促 相关销售人
员收款 销售人员 书面通知 财务部到 银行收取 结汇水单 收款通知
销售人员 配合外汇 管理专员 办理相关 业务以取 得或修改 相关单据
出口收汇管理
财务部
外汇管理专员 根据销售部签 订的出口合同， 建立或调整预 警收汇信息档
关单据
付款申请审批单 相关单据
业务人 员审核， 检查不
符点
是否同意付款？ 否
是
用友U8应收帐款模块SOP
应收账款流程图一、应收款管理模块业务流程图二、应收款模块的日常业务处理类型有：第一类：当月开票的应收账款处理第二类：本月收到账款的业务处理第三类：预收款与应收款业务的核销处理三、当月开票的应收账款处理发票审核后，可以在U8中确认收入操作步骤：1.进入供应链-销售管理界面：选择【销售开票】模块，单击【销售发票列表】模块，在【销售发票列表】界面输入当月日期（通常为上月26至本月25日；年底的日期选择为11月26日至12月31日），然后双击对应的发票号，核对无税金额、金额是否一致，一致后点击复核。
（图1-图2）(图一)(图二) 2. 进入财务会计-应收款管理界面：选择【应收处理】模块，单击【销售发票审核】模块，审核对应发票3. 进入财务会计-应收款管理界面：选择【凭证处理】模块，单击【生产凭证】模块，在【制单查询】中勾选【发票】（图三），待发票列表界面出现后，全选制单。
(图三) 四、本月收到账款业务的操作流程出纳会定期提供收款回单，根据回单制作收款凭证a)应收账款操作步骤：1.选择【财务会计】模块，单击【应收款管理】模块，点击【收款处理】子功能，然后点击【选择收款】后在对话框中点解确认（图四）；客户可以自行筛选或选择全部客户(图四) 2.在选择收款列表中，根据银行回单选择对应的发票，并点击确认，将自动生成收款单（图五）(图五) 3.重新进入财务会计-应收款管理界面：选择【凭证处理】模块，单击【生产凭证】模块，在【制单查询】中勾选【收付款单列表】，待列表界面出现后，全选制单。
b)预收账款无法对应应收账款的银行回单，做为预收账款操作步骤：1.选择【财务会计】模块，单击【应收款管理】模块，点击【收款处理】子功能，然后点击【收款单据录入】，根据银行回单内容，填写收款单（图六）（图六）2.保存并审核付款单，可以选择立即生产凭证，也可以制完全部的收款单后生成。
五、预收款冲应收款业务操作流程当销售发票和收款单都录入后，可以进行预收冲应收操作操作步骤：1.选择【财务会计】模块，单击【总账】模块，点击【客户往来辅助账】子功能，然后点击【客户科目余额表】，导出报表2.整理报表，删选可核销客户3.进入财务会计-应收款管理界面：选择【转账】模块，单击【预收冲应收】子功能，在对话框内输入需要核销的客户名称，点击过滤，填写核销金额（图七）4.可以选择立即生产凭证，全部生成预收冲应收单据后一起生成。
金蝶K3现金管理+应收款+应付款集成应用说明
现金管理+应收款+应付款集成应用说明1、现金管理系统概述现金管理系统是基于三层结构体系开发的管理子系统，是K/3系统的组成部分之一。
它既可同总账系统联合起来使用，也可单独提供给出纳人员使用。
现金管理系统能处理企业中的日常出纳业务，包括现金业务、银行业务、票据管理及其相关报表、系统维护等内容，同时会计人员能在该系统中根据出纳录入的收付款信息生成凭证并传递到总账系统。
1.1 系统结构现金管理系统既可独立使用，也可与其他系统配合使用，形成完整的出纳和整体的K/3管理体系。
图1-1是现金管理系统与其他系统的关系图：图1-1相关内容见表1-1：表1-1 1.2 现金管理系统的应用流程流程图1-2：1.3 模块结构图1-3：1.4 现金管理--往来结算随着企业的发展壮大，集团公司不断涌现，资金集中管理尤其是集团结算中心的应用呈明显上升趋势。
作为专注于企业管理信息化解决方案的领头羊，我们已有专为满足结算中心用户的成熟产品。
但我们同时也注意到，我们的结算中心模块缺少与各个经营实体的资金信息通道，无法与各结算中心成员单位的现金管理系统高效地交换信息.目前下属企业与结算中心的收付款委托/信息主要依赖”网上结算”，通过WEB方式提交指令/委托/申请，查询反馈信息，但仍无法避免相同业务需要在现金管理系统和结算中心系统重复录入。
基于以上的情况，我们在现金系统中提供了往来结算的功能，主要处理与结算中心、应收应付系统集成使用，如果现金系统只是做为一个独立的资金管理模块，则不需要使用这部分功能。
集成使用时:付款的业务流程如图1-4：图1-4收款业务流程如图1-5：图1-5往来结算模块具体处理以下功能：¨ 收款通知单收款单业务的功能模块包括〖收款通知单录入〗和〖收款通知单序时簿〗，收款通知单录入模块提供录入功能，收款通知单序时簿提供单据新增、修改、删除、查询、审核、提交（指提交结算中心）、获取（指获取结算信息）系统参数中，只有选择与结算中心联用，这两个功能模块才可以使用。
项目全周期应收账款管理流程图
项目停工 7 日发 送律师函
协商未果
由集团提出解除合 同申请
协商未果
依据合同申 请仲裁或提 起诉讼
提 交 竣 工 报 告 后
工程竣工验收阶段管理流程图
未完成
监理单位组织单位工程竣工预验收，提出工 程实体及技术归档资料问题 7 天内项目部必 须整改完毕。
处罚项目经理 500 元；处罚 分公司生产副经理 200 元， 处罚分公司总工 200 元。
合同预结算中心审核 1、合同内容与标前请示八条底
线一致性； 2、毛利率 8%； 3、6 项风险条款及应对措施。
同意
分公司发起 合同签约审批流程
提出修改意见
按各部门意见分公司 与发包人谈判合同
同意
合同预结算中心审核
提
出
修
改
分管副总审批
意
提出修改意见
见
同意 总经理审批
提出修改意见
同意 签订合同并盖章
不同意 严禁签订合同
15 日内
项目经理签订结
算目标责任书
合
同
部
门
监
控
结算计划、项目结算
目标责任书报合同预
结算中心进行备案
30 日内
项目部预算员 整理结算资料
取得竣工验收证明书 10 日内
向发包人报送 结算资料
3 个月内
取得竣工结算报告
结算审核
超过 3 个月无故不结算 分公司发结算催
告函
7 日内
报分公司合同预算 工程科 财务科 7 日内
正常履约项目
竣工已结算项目分层级管理图
拖欠金额 500 万元以内的 项目
账龄一年以上且拖欠金额 500 万元以上的项目
重点、难点项目
公司应收票据控制流程图
应收票据（收取、保管、承兑）控制流程图银行存款（支票/网银/银行承兑）支付控制流程图库存承兑汇票控制流程图为了加强公司银行存款、银行结算、的管理，严肃结算纪律，特制定本办法。
一、公司发生的一切收付款项，除按规定可用现金支付以外，都必须通过银行办理转账结算，严格执行中国人民银行发布的《银行结算办法》各项规定，遵守银行结算纪律，保证结算业务的正常进行。
二、银行账户1．公司在银行开立结算账户后，不得将所开立的账户出租、出借给别的单位或个人使用，防止发生诈骗和损害本单位的信用和经济利益。
2．银行账户应作为保密项目对待，当YSM公司内部工作人员需要银行账户名称、账号等信息时，需经财务部部长批准。
三、公司出纳员须与各开户银行保持联系，并及时收取银行结算凭证。
四、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。
所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。
五、公司财务部要设置“银行存款日记账”，按各银行的营业场所和其它金融机构，以及存款种类，分别以一个银行账号设置一个银行账户。
银行日记账必须逐笔登记，反映每一个存款账户的收入、支出和存款余额。
六、“银行存款”的收、付款凭证，都必须附有经过银行盖章的银行结算凭证。
所有银行收、付款凭证、银行凭证和原始凭证，都要专人稽核，严格审查，以防止挪用、套用资金，杜绝违法、贪污等犯罪行为发生。
七、收到“银行对账单”后，应及时与银行存款日记账收付金额进行核对，对发生的“未达账款”逐笔核实，查清原因，并及时据以编制“银行存款调节表”进行调节，经调节后的银行存款日记账余额与“银行对账单”余额必须完全一致。
对未达款项如超过3个月仍未到账清理者，报请公司领导追踪经办人的责任。
八、九、银行支票（包括现金支票和转账支票）由出纳员负责保管，按公司审批程序签发：1.支票借(付)款业务，必须由业务经办（借款）人填写<借款单>或<报销单>，由本部门领导签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。
财务业务一体化流程图
采购订单
付款单录入
采购发票录入
发票审核
采购 结算
现付操作
生成采购入库单
入库单审核
结算 入库单记帐
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：材料采购 进项税
CR：应付帐款
DR：材料采购 CR：现金
DR：材料采购 CR：应付暂估款
典型业务操作流程 销售管理
销售订单 参照
销售发票录入
生成销售发货单
收款单录入 发票审核
销项税
DR：银行存款 CR：应收帐款
DR：银行存款 CR：预收帐款
典型日常业务操作流程 应付系统
应付单（采购发票）
审核
结算（付款单录入）
核
销 预付款
DR：材料采购 进项税
CR：应付帐款
DR：应付帐款 CR：银行存款
DR：预付帐款 CR：现金
结算
现收操作 发货单审核
生成销售出库单
出库单审核
出库单记帐
DR：银行存款 CR：应收帐款
DR：应收帐款 CR：销售收入
销项税
DR：现金 CR：销售收入
销项税
DR：销售成本 CR：产成品
典型日常业务操作流程 应收系统
应收单（销售发票） 结算（收款单录入）
审核
核 销
预收款
DR：应收帐款 CR：销售收入
采购订单 销售订单
采购发票 采购入库单 销售发货单 销售发票
收款
核销 结算 库存审核
核销
存货记帐
DR：应付帐款 CR：现金
DR：应付暂估款 应交税金
CR：应付帐款
DR：原材料 CR：应付暂估款
DR：销售成本 CR：产成品
DR：应收帐款 CR：销售收入