会计科目一览表
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质保金 客户核算
工资 职工福利 社会保险费 职工教育经费 辞退福利
应交营业税 应交城市维护建设税 应交教育费附加 地方政策性收费 应交个人所得税 应交所得税 应交车船使用税
社会保险费 其他 所 有 者 权 益 类 科 目 客户核算
4001 400101 400102 4002 4101 410101 410102 4103 4104 410401 410402 410403
机械使用费 其他直接费 分包工程款 间接费用 管理人员薪金 福利费 劳动保护费 业务招待费 低值易耗品摊销 租房租金 取暖费 水电费 办公费 差旅费 工程保修费 排污费 车船使用税 印花税 损 益 类 科 目
6001 6051 6301 6401 6402 6403 6602 660201 660202 660203 660204 660205 660206 660207 660208 660209 66020901
库存现金 银行存款 中信银行中关村支行 中信银行望京支行 应收账款 预付账款 其他应收款 公司间往来 项目部备用金 职工个人借款 其他 原材料 低值易耗品 固定资产 房屋、建筑物 施工机械 运输设备 电子设备 其他 累计折旧 房屋、建筑物 施工机械 运输设备 电子设备 其他 项目核算 客户核算 项目核算 个人核算 客户核算 项目核算 项目核算 项目核算 客户核算 供应商、项目核算
会
科目编号 一级科目
计
科
二级科目
目
设
置
一
览
表
辅助核算
明细科目 资 产 类 科 目
1001 1002 100201 100202 1122 1123 1221 122101 122102 122103 122104 1403 1411 1601 160101 160102 160103 160104 160105 1602 160201 160202 160203 160204
保险费 保养费 维修费 其他
项目核算
1606
固定资产清理 负 债 类 科 目
2202 220201 220202 220203 220204
应付账款 材料款 暂估材料款 机械台班费 分包工程款
供应商、项目核算
220205 2203 2211 221101 221102 221103 221104 221105 2221 222101 222102 222103 222104 222105 222106 222107 2241 224101 其他应付款 应交税费 预收账款 应付职工薪酬
主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 管理费用 管理人员工资 福利费 社会保险费 职工教育经Байду номын сангаас 办公费 水电、物业费 通讯费 交通费 车辆费用 汽油费
项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算 项目核算
66020902 66020903 66020904 66020905 660210 660211 660212 660213 660214 660215 660216 660217 660218 660219 660220 660221 6603 660301 660302 6711 6801 6901 营业外支出 所得税费用 以前年度损益调整 财务费用 利息 手续费 差旅费 业务招待费 广告宣传费 会务费 咨询费（含顾问费） 聘请中介机构费 税金 固定资产折旧费 物料消耗 低值易耗品摊销 基地费用 其他
实收资本 余钢 刁莉 资本公积 盈余公积 法定盈余公积 任意盈余公积 本年利润 利润分配 提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 未分配利润 成 本 费 用 类 科 目 项目核算
5401 250101 540102
工程施工 直接人工费 直接材料费
项目核算
540103 540104 540105 540106 54010601 54010602 54010603 54010604 54010605 54010606 54010607 54010608 54010609 54010610 54010611 54010612 54010613 54010614