会计部工作手册

会计部工作手册目录第一部分：工作细则第二部分：记账标准第三部分：表格填写标准第四部分：表格模板会计部工作要求1.服务是我们的核心竞争力2.服务包含态度和专业两块态度：有求必应，不厌其烦；想客户之所想，急客户之所急；我们给的永远要比客户期望的多一点点。

专业：明白客户的期望；你讲的客户能听懂；根据客户描述能够给出两种以上的合理建议。

3.学习：遇到不会的问题是否第一时间去学习还是一直持续不会，拒绝以忘了，可能，也许，不是我负责，我不知道等结语。

4.给客户出方案时，一定要把利，弊，风险讲清楚，由客户决定选择哪种方案。

5.客户约时间约地点，放鸽子，不告诉我们，出现一次可接受，如果总出现这种情况，就在客户放鸽子后再去下一个地方，告知客户，我们接下来时间有别的安排。

第一部分：工作细则一.接新户：1．内部交接：1.1无前账，我司负责前期注册1.1.1交接对象：公司商务部同事1.1.2交接内容：1.1.2.1工作日志1.1.2.2营业执照副本复印件1.1.2.3法人、股东身份证复印件、出资比例及出资金额需要在复印件上写明（二手纸即可）1.1.2.4房产证明复印件（房产证、房东身份证、房租协议）（二手纸即可）1.1.2.5银行开户许可证复印件（二手纸即可）1.1.2.6客户注册时所有花费的发票原件1.1.2.7客户委托单：有经理签字的委托单1.1.2.8客户资料交接表：注册过程中涉及到的资料交接1.1.2.9盖公章的空白纸3张1.1.2.10CA续费表1份1.1.2.12国地税涉税事项通知书原件1.1.2.13 一般纳税人资格认定表复印件1份1.1.2.14地税密码（也可以为拍照形式）1.1.2.15工会经费筹备单原件（金融商贸开发区给）1.1.2.16财会制度备案书原件（金融商贸开发区给）1.1.2.17账户账号备案表原件（于洪，金融商贸开发区给）1.1.2.18CA备注：1.商务与会计交接资料的复印件必须齐全（如发现不全，可以拒收）2.办理税务登记过程中税务给的反馈回执，有则交接给会计，没有则不需要1.2内部会计交接1.2.1交接对象：会计之间1.2.2交接内容：1.2.2.1情况1中涉及到的所有内容1.2.2.2浩元财税-内部会计交接表1.2.2.3客户账本、CA、发票、税盘，账套2.外部交接：2.1有前账：详见：浩元财税-已注册/有前账客户交接表2.2无前账：详见：浩元财税-已注册客户交接表二、联系客户1.未见过客户的情况：1.1联系时间：核房产税时或者商务交接给会计24小时之内1.2联系内容：1.2.1商务交接之后联系客户：告知客户你是负责会计；核房产税时联系客户：跟客户讨论核房产税时的情况并告知客户你是负责的会计，注册完成之后继续往下走流程1.2.2发送自己的联系方式给客户1.2.3说明以后有财税方面的问题可联系你1.2.4同时和客户约定第一次见面时间1.2.5和客户约定第一次见面时需要给他做的培训1.2.6汇报进度并说明开始记账报税1.2.7发送自己的联系方式，加微信三、客户首次见面及培训1.携带资料：公司三折页；自己的名片；领导的名片（标准话述：这是我们公司领导的联系方式，今后如果我的工作中有任何问题，您可以直接跟我们领导反映）；会计首次拜访客户记录表；客户可以开具发票明细表；企业纳税情况表；全年财税事项提醒表2.培训内容：发票内容；税种、税率、税负情况；税收筹划；出纳工作3.了解客户需求：是否要求一个月一送账本；希望我们的沟通方式是什么4.留给客户的：可以开具发票明细表；企业纳税情况表；你的名片；领导的名片；全年财税事项提醒表四.会计每月工作内容1 .取票，送账本：必须要签资料交接表并归档（每个季度交接一次凭证及财务报表）2.发票：是否需要给客户开具代理费发票，需要的话每个月20号上报到助理处，由助理统一安排发票开具3.记账：月末给每个客户打电话，确认有无收入、有无费用、保险有无变动、账务有无要求等，按照公司的记账要求，会计做账并报税，税收筹划4.续约：合约到期前三个月就要开始密切关注客户的情况，续约客户要签约，特殊情况去经理处报到，本月应续约的客户应前一个月的28日（28日为续约和回款统计截止日期）之前续约，续回的合同，第一时间去赵雅萍处登记并上交合约举例：合作期限为2017.9-2-18.8的客户，续约时间应该是2018.8月5.回款：本月应收回款需要在本月末（25日为续约和回款统计截止日期）之前收回，收到回款第一时间上交赵雅萍处（经理不在的情况下，交到助理处，由助理在下班前存入经理卡里）。

收款收据的存根联要保存完整，如有作废收据，将作废收据贴回原收据本处，标注“作废”字样，不允许有断页、缺页情况的发生。

申领下本收据时，将用完收据上交至行政处，举例说明：已回款时间为2017.8-2018.10月的客户，收回款时间在2017.9月6. CA的到期检查7.票据粘贴、凭证、账本装订要求：7.1、票据鱼鳞式粘贴，整齐、美观、结实、合计数计算准确，有张数的标注。

7.2、账本、凭证要整齐、漂亮，不掉页，凭证封皮有会计和装订人签字，字迹要工整7.3、不能掉发票出来8.账务互查：资料的装订是否按标准规范执行，时间待定9.客户解约：填写解约单，于确定解约当周上交经理处，由经理安排回访10.月总结内容：客户信息表，会计月总结表，解约单，每月最后一周周五中午12点以前发送给黄平（遇到节假日往前顺延）11.月总结大会：本月特殊客户分析；客户回款分析；客户续约情况分析；本月客户需求分析；本月回访客户分析（每月倒数第二个工作日下午3点开会）；专业知识12.每月必填表格及其命名：12.1客户信息明细表格命名：会计部-王庆红2017年10月份客户信息表12.2月总结表命名：会计部-王庆红2017年10月份月总结表12.3提成计算表：浩元财税-会计部王庆红2017年10月提成明细表13.资料交接13.1交接客户账务和账本：原则上是不帮客户保存账本，要做到一季一清，如果客户有特殊要求，可保存一年。

每年交付客户的账务和账本：（每年2月前）13.1.1全年会计凭证13.1.2全年明细账13.1.3全年总账13.1.4全年的财务报表（资产负债、利润表、现金流量表）13.1.5其他资料交接所有材料交接均需写资料交接表14.日常维护：14.1反馈快速有效；及时汇报进度；一旦遇到本月客户有需求，一定要和客户商量好每一步的步骤和频率，不要总等着客户催促办事进度14.2遇到重要事项，要与客户沟通后才能实施，与客户沟通要有备份。

14.3客户经理要保证一个月给客户打一次电话。

14.4客户经理保证每个客户至少3个月能见到一次会计14.5快速、有效是客户遇到问题需求帮助时我们的原则，时间排不开的情况下可向公司领导申请帮助14.6学习不是我设定个时间专门去学习，遇到客户或者同事问的问题自己不懂时，你的选择就是学习：直接告诉别人你不会，然后你做了什么就决定了你是否在学习14.7永远要记得，客户有事情找你时你的处理速度和效率决定了他是否会和你续约14.8下班前写客户工作日志14.9凡是注册公司的客户，一定会有账务问题，如果他不找你，一定在问你的敌人14.10下班前一定要锁好自己的柜子14.11客户前期注册发票务必入账14.12 每年3.6.9.12月，必定在月末结束前确认收入，费用，税金14.13 在给客户出税金确认时，尽量给准确数，别说大概数，尽量文字微信表达，方便留下证据14.14 所有税款在划款之前和客户确认14.15 所有客户报税前确认社保是否有变化14.16 每月25号（遇节假日提前）提醒客户进项发票要认证14.17 客户票子送到后1天之内把收入，费用，税金给客户一个反馈，尽量微信文字通知14.18 客户建群-一般人，有收入的客户14.19 税期结束，进项留抵给客户发过去14.20 每个会计要尽全力维护每一个客户，但是如果确实有客户不好维护，可向公司申请帮忙维护，实在不行可与别的会计换客户，但是如果不请求就被投诉，公司不接受14.21不管什么样的客户，每月至少一次电话联系14.22 所有节假日给自己服务客户发祝福信息，公司统一出模板五.客户资料保管1.存档资料1.1存档形式：文件夹、盒子、袋子里存放1.2存档内容：客户证件纸质版（二手纸即可）具体内容详见内部交接时与商务交接资料清单；每次拜访客户的客户拜访表备注：具体样子参见王庆红客户资料档案本2.电子版资料：存入自己电脑里第二部分：记账标准一.资产类1.库存现金-收到或支付现金；2.银行存款-银行账户收款或付款，以银行对账单回单为准；根据是否有基本户和一般户设置二级科目；3.应收票据-常见承兑汇票，以公司名称为二级；4.应收账款-开出发票对方没有付款，收到款后用相应的付款方式冲销，常见以公司名称做二级明细；5.其他应收款-企业借给法人或其他人、其他企业，支付保证金等可收回或者冲销钱，保险个人承担的部分；常见以公司名称做二级明细；6.预付账款-待摊费用-房租；7.固定资产-企业购入的使用期限超过一个会计期间，与生产经营有关；二级以资产名称设置；8.累计折旧-固定资产每月计提折旧；二.负债类1.应付票据-常见承兑汇票，以公司名称为二级；2.应付账款-收到发票没有付款，付款后用相对应的付款方式冲销，以公司全称做二级科目；3.应付职工薪酬-工资；4.应交税费-计提或者缴纳税款；4.1应交税费-应交增值税-进项税额-一般人认证进项专票应交税费-应交增值税-销项税额-一般人开出专票、普票、无票；应交税费-未交增值税-小规模应该交纳还未交纳的增值税应交税费-减免税款-小规模季度开票不超过9万减免的增值税应交税费-应交增值税-转出未交增值税-一般人应该交纳还没交纳的增值税4.2应交税费-应交企业所得税4.3应交税费-应交个人所得税-工资薪金，生产经营所得，其他4.4应交税费-应交印花税4.5应交税费-应交城市建设维护费4.6应交税费-应交教育费附加4.7应交税费-应交地方教育费附加；4.8应交税费-应交房产税4.9应交税费-应交城镇土地使用税5、其他应付款-法人借给公司款；股东的资金往来；（要详细写姓名）；三.权益类1 .实收资本-存入银行表明投资款，以存入人姓名做为二级科目；四.损益类1.营业外收入1.1减免税款-常见减免增值税；1.2其他-常见备付金；2.营业税金及附加-印花税，城市建设维护费，教育费附加，地方教育费附加，房产税,城镇土地使用税；3.销售费用-常见购销企业大额的运费；业务宣传费;广告费;运费。

4.管理费用4.1办公费-购买与企业日常管理有关的物品，设备，如塑封，刻章，数字证书，纸笔等；4.2交通费-打车，地铁、公交充值，滴滴等发票；4.3差旅费-保险在册人员或者法人出差往返车票，机票及住宿吃饭；4.4快递费-顺丰、德邦等快递；4.5会议费-利用场所组织开会索要的发票；4.6服务费-代账费、网络服务费、咨询服务费、信息服务费；4.7业务招待费-本地的吃喝玩乐，餐费、住宿、门票、送礼；4.8汽车费用-企业有车或者有租车发票的情况下：加油费、停车费、过路费、维修费、检车费，保险费；4.9水电费-企业实际发生的水电费，需是注册地址；4.10保险-单位承担的养老、单位承担的失业、单位承担的医疗三险；4.10工伤保险-单位承担的工伤保险；4.12工会经费-单位承担的工会经费；4.13公积金-单位承担的公积金；4.14工资-保险人员的工资；4.15福利费-给员工发放的购物卡，礼品等；4.16通讯费-公司使用的电话费；4.17房租-房租摊销；4.18租车费-企业有租车费发票的情况下；5.财务费用5.1利息-银行的结息回单；5.2手续费-汇款手续费；5.3其他-除结息以外和汇款手续费银行收取相关费用的回单；备注：客户没有特殊要求，不使用预收账款和预付账款科目记往来款。