XX集团内部审计档案管理办法
XX集团内部审计档案管理办法
XX集团内部审计档案管理办法审计法律部管理变革参阅文件之七首创集团内部审计档案管理办法第一条为了规范集团内部审计档案的管理工作～保证内部审计档案的质量～发挥内部审计档案的作用～根据《中华人民共和国档案法》和《北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定》～制定本办法。
第二条本办法所称内部审计档案～是指集团审计部门在项目审计或者专项审计调查活动中直接形成的～具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。
集团内部审计档案是集团档案的重要组成部分。
第三条本办法所称内部审计档案工作～是指集团审计部门建立审计档案并进行收集、整理、保管、利用、编研、统计、鉴定和移交的活动。
第四条集团内部审计档案工作实行统一领导、分级管理的原则。
集团审计部主管集团的内部审计档案工作～同时接受国家档案行政管理部门的监督和指导,集团下属公司的内部审计档案工作～接受集团审计部和同级档案行政管理部门的监督和指导。
第五条集团审计法律部和下属公司内部审计机构应当配备兼职档案工作人员负责本单位的内部审计档案工作。
第六条集团内部审计机构和档案工作人员的职责是:,一,贯彻执行国家档案工作法律、法规～拟定集团内部审计档案工作规章制度, ,二,对本单位内部审计文件材料的立卷和归档工作进行监督和指导,,三,按照国家有关规定～做好内部审计档案的收集、整理、保管、利用、编研和统计工作,,四,定期对本单位库存内部审计档案进行鉴定～如期移交应由同级档案管理部门保管的审计档案,,五,监督和指导下属公司的内部审计档案工作,,六,开展内部审计档案工作的检查、总结、培训、研究等活动。
第七条集团内部审计档案的建立实行审计组负责制。
第八条应归入项目审计档案的文件材料是:,一,立项性文件材料～如审计通知书、审计实施方案,,二,证明性文件材料～如审计证据,含承诺书,、审计工作底稿,,三,结论性文件材料～如审计报告、审定审计报告的会议纪要、审计报告征求意见书、复核意见书、审计意见书,,四,其他备查文件材料。
内部审计档案管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司内部审计档案的管理工作，确保审计档案的完整、准确、安全和有效利用，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部审计档案的收集、整理、归档、保管、利用、销毁等各个环节。
第三条内部审计档案是公司内部审计工作的重要依据和凭证，对维护公司合法权益、提高审计工作质量具有重要意义。
第二章档案分类与归档第四条内部审计档案分为以下类别：（一）审计计划类：包括审计项目计划、审计方案、审计通知书等。
（二）审计实施类：包括审计工作底稿、审计证据、审计结论、审计报告等。
（三）审计整改类：包括审计整改通知书、整改措施、整改结果等。
（四）其他类：包括审计会议记录、审计培训资料、审计通报等。
第五条内部审计档案的归档应当遵循以下原则：（一）按年度、按类别、按项目顺序归档。
（二）归档材料应当齐全、完整、真实、准确。
（三）归档材料应当分类整理，便于查阅和利用。
第三章档案保管与利用第六条内部审计档案的保管应当遵循以下规定：（一）指定专人负责档案的保管工作。
（二）档案保管场所应当符合国家有关档案保管的要求，确保档案的安全。
（三）档案的存放应当按照档案分类进行，便于查找和利用。
（四）档案的借阅应当办理借阅手续，并做好借阅记录。
第七条内部审计档案的利用应当遵循以下规定：（一）内部审计档案仅限于内部审计工作使用，未经批准不得对外提供。
（二）内部审计档案的查阅应当遵循保密原则，不得泄露公司商业秘密。
（三）内部审计档案的利用应当遵循合法、合规、安全的原则。
第四章档案销毁第八条内部审计档案的销毁应当遵循以下规定：（一）档案销毁应当经公司领导批准，并报备相关部门。
（二）档案销毁前应当进行核实，确保档案的完整性。
（三）档案销毁应当采取符合国家规定的销毁方式，确保档案的安全。
第五章附则第九条本制度由公司内部审计部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
(233号)关于印发《川煤集团内部审计档案管理办法》的通知1
四川省煤炭产业集团有限责任公司文件川煤办〔2013〕16 号四川省煤炭产业集团公司 关于印发《川煤集团内部审计 档案管理办法》的通知各公司： 为了规范川煤集团内部审计档案管理工作，现将《川煤集团 内部审计档案管理办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一三年九月二十四日-1-川煤集团内部审计档案管理办法第一条 为了规范川煤集团内部审计档案管理，保证内部审 计档案的质量，有效地保护和利用内部审计档案，根据审计署和 国家档案局《审计机关审计档案管理规定》和其他有关规定，结 合川煤集团具体情况，制订本办法。
第二条 本办法所称内部审计档案是指内部审计部门在开展 审计活动中形成的纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的具有 保存价值的历史记录。
第三条 内部审计档案管理是内部审计部门收集、整理、保 管、利用、编研、统计、鉴定和移交审计档案的全套业务工作， 以及对下属单位内部审计部门审计档案管理工作的指导和监督 等活动。
第四条 内部审计部门的审计档案管理工作接受同级档案管 理部门和上级审计机构的指导和监督； 内部审计部门和档案管理 部门在各自的职责范围内开展内部审计档案管理工作。
第五条 内部审计档案应当实行集中统一保管。
内部审计部 门应当指定审计档案保管人员， 负责本部门尚未移交给档案管理 部门的审计档案保管工作。
第六条 内部审计部门和档案保管人员的职责是： （一）认真贯彻执行国家关于审计档案管理工作的法规，依 法建立本单位内部审计档案管理工作规章制度; （二） 监督检查指导本单位内部审计人员对审计文件材料的-2-立卷和归档工作； （三）组织实施内部审计档案的收集、整理、保管、利用、 编研、统计工作，如期移交应由同级档案部门保管的审计档案； （四）对下属单位内部审计档案管理工作进行指导和监督， 有计划地开展检查、总结、培训、调研等活动。
第七条 内部审计档案案卷质量的基本要求是：审计项目文 件材料应当真实、完整、有效、规范，并做到遵循文件材料的形 成规律和特点，保持文件材料之间的有机联系，区别不同价值， 便于保管和利用。
XXX公司审计档案管理工作标准
XX公司审计档案管理工作标准第一章总则第一条为规范公司各单位的审计档案管理工作，根据公司《内部审计工作规定》制定本工作标准。
第二条本工作标准所称审计档案，是指审计人员在审计过程中形成的、具有保存价值的，以纸质、声像、电子文档等形式存在的历史记录。
第三条本工作标准，适用于公司各级审计机构和人员及其从事的内部审计活动。
第二章一般原则第四条审计档案管理工作，应按照国家法律法规和公司档案管理的有关制度进行，应有利于检查审计质量、防范审计风险、开展后续审计。
第五条各级审计机构应指定人员管理审计档案。
第六条审计档案的建立实行审计组负责制，按照“谁审计谁立卷、审结卷成、及时归档”的原则进行。
第七条项目审计归档材料的基本要求是：安全、完整、必需。
“安全”是指归档材料的载体或字迹，应符合耐久性要求。
“完整”是指年度项目审结后，每一项目所形成的审计档案材料要齐全。
“必需”是指要按照审计档案材料的归档范围和保存价值决定取舍。
在保证完整性的前提下，尽量简化档案材料。
第八条应归入审计档案的材料包括：（一）立项性材料，如审计通知书、审计实施方案等；（二）证明性材料，如审计证据、审计工作底稿等；（三）结论性材料，如审计报告、审计意见等；（四）其他相关材料。
第三章审计档案的建立第九条审计档案的立卷程序是：（一）审计组组长确定本项目的归档责任人；（二）项目审计开始实施后，归档责任人应及时收集本项目的档案材料，并及时检查每一份档案材料的内容、格式是否完整、合规，手续是否完备，字迹是否清晰，对不符合规定的材料，要求审计经办人员补充完善；（三）项目审计终结时，归档责任人应对本项目的材料进行整理、组卷；（四）项目审计结束后，由审计组归档责任人及时将整理完毕的案卷，经审计组组长复查后，移交审计机构档案管理人员。
第十条审计材料的立卷，采用按项目组卷、按单元排列的方法。
（一）审计材料按项目组卷。
根据材料的数量，一个项目可组成一个卷或若干卷，但不得将几个项目合并组成一个卷；跨年度的项目，在项目审计终结的年度立卷。
建设集团公司审计档案管理办法
建设集团公司审计档案管理办法概述本文档旨在规范建设集团公司审计档案的管理方式，提高管理的效率和准确性，保障公司业务的规范和安全。
应遵守的管理原则1. 法律合规原则建设集团公司审计档案管理应遵守国家法律法规、政策文件的相关规定，秉承合法、规范、诚信、公正、透明的原则。
2. 安全保密原则建设集团公司审计档案应保证信息的完整性、保密性、可靠性。
对于机密信息需要进行严格保密，只有经过授权才能访问。
3. 高效易用原则审计档案管理应保证高效率、易用性。
对于使用人员应该提供足够的培训和技术支持，简化操作流程，提高使用效率。
档案管理流程1. 档案的录入和整理1.根据审计计划和工作要求，对需要进行审计的企业进行名单汇总。
2.对初步确认的审计对象，进行档案排查，收集审计对象的各类财务报表、业务文书、会计账册、行政文书等相关资料和文档。
3.对每家企业，严格进行档案分拣，按照年度、业务分类、项目号等维度，做好档案分类和归档工作。
2. 档案的审核1.对每一份材料进行评审，确保信息的准确、完整、真实，并严格核对文件的编号、日期、印章等。
2.发现问题，对相关人员进行反馈，同时需要对存档资料采取相应的处理措施确保数据准确可靠。
3. 档案的借阅和归还1.对于有借阅需求的相关部门和人员，由资产管理人员和文件管理员共同协同审核。
2.对于经过审核的借阅申请，应多次确认借阅人是否为内部人员。
3.安排审核岗位，审核借阅申请的合法性，同时进行必要的借阅记录，确保审核结果的可追溯性。
4.对于借阅结束或者达到存档期限，有借阅人员应及时归还，同时资产管理人员追溯枚举还原地点等归还信息。
4. 档案的保管和归档1.按照规定的归档流程，对所有已经整理好的档案进行归档，严格按照时间序列、业务分类、项目号等维度进行归类。
2.对于保管的档案，应该定期进行巡查和保养，对有损坏和遗落的情况进行修复和追踪。
3.在每一份档案存期结束时，进行归档或销毁，确保档案安全可靠。
公司审计项目档案管理规定
公司审计项目档案管理规定第一条为了实现公司审计项目档案管理规范化，充分发挥档案作用，根据《中华人民共和国档案法》、《XX集团系统内部审计准则》，制定本规定。
第二条本规定是指公司内部审计机构对公司审计项目资料进行收集、整理、保管、利用时应当遵循的行为规范。
第三条公司审计项目档案的建立实行谁审计谁立卷，审结卷成，按项立卷的立卷方法。
第四条下列文件和材料应当分类纳入公司审计项目档案：（一）审计通知书、审计意见书、审计决定及部门、单位领导的审批意见和部门、单位下达的行文、审计建议书以及移交处理文书等审计公文；（二）审计报告、审计报告征求意见、被审计单位的书面意见和审计组的书面说明、审定审计报告的记录、审计证据、审计工作底稿；（三）审计工作方案，检查审计意见书的落实情况和审计决定执行情况的报告和记录。
（四）有关审计项目的请示、报告批示和会议记录；（五）与审计项目有关的群众来信和来访记录；（六）其他按规定应归入审计项目档案的文件和材料。
第四条审计项目资料档案应当按项目立卷，一个项目立一卷或几卷，不得多项并立一卷。
跨年度的审计项目资料，应当在项目审计终结的年度立卷。
第五条审计项目案卷内每份或每组文件材料之间的排列规则是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批复在前，请示在后；批示在前，报告在后；重要文件材料在前，次要文件材料在后；汇总性文件在前，原始性文件材料在后。
第六条审计项目案卷内的文件和材料应以结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料的先后顺序进行排列。
第七条审计项目一经确定，审计组长即审计项目档案的立卷责任人。
审计项目一经实施，审计人员应及时收集、整理所分任务的文件和材料。
审计终结时，立卷责任人应对本审计项目形成的全部文件和材料进行收集、整理、鉴别和取舍，按立卷规则和方法进行组卷。
编目、装订后交审计机构档案管理部门保管。
第八条审计机构应当指定专人负责审计项目档案的管理工作，负责催办审计项目资料归档，定期检查保管情况，确保审计项目档案的安全、完整。
集团审计档案管理制度
第一章总则第一条为加强集团内部审计档案的管理，确保审计档案的完整、准确、安全，提高审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国档案法》等相关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团及其下属公司、分支机构等内部审计档案的管理工作。
第三条集团审计档案管理应遵循以下原则：（一）真实性原则：审计档案必须真实反映审计过程和结果；（二）完整性原则：审计档案应包括所有与审计相关的文件、资料；（三）准确性原则：审计档案内容应准确无误；（四）安全性原则：采取有效措施确保审计档案的保密性和安全性；（五）及时性原则：及时收集、整理、归档审计档案。
第二章档案分类与编号第四条集团审计档案分为以下类别：（一）审计计划类；（二）审计方案类；（三）审计实施类；（四）审计报告类；（五）审计整改类；（六）其他类。
第五条档案编号由分类代码、年度、项目编号和流水号组成。
具体格式如下：分类代码-年度-项目编号-流水号第三章档案收集与整理第六条审计档案的收集应遵循以下要求：（一）审计项目结束后，审计部门应将所有与审计相关的文件、资料及时收集齐全；（二）收集的档案应真实、完整、准确；（三）收集的档案应分类存放，便于查找和使用。
第七条审计档案的整理应遵循以下要求：（一）按照档案类别和编号进行整理；（二）对收集到的档案进行审查，剔除无关、重复、错误的内容；（三）对整理好的档案进行装订，确保档案的整洁、美观；（四）对电子档案进行备份，确保电子档案的安全。
第四章档案归档与保管第八条审计档案的归档应遵循以下要求：（一）审计项目结束后，审计部门应在规定时间内将档案送交集团档案管理部门；（二）档案管理部门对归档的档案进行审查，确保档案的完整性和准确性；（三）档案管理部门对归档的档案进行分类、编号、登记。
第九条审计档案的保管应遵循以下要求：（一）档案管理部门应设立专门的档案库房，确保档案的通风、防潮、防尘、防盗、防火等；（二）档案管理人员应定期对档案进行检查、维护，确保档案的完好；（三）档案管理人员应严格执行档案查阅、借阅制度，确保档案的保密性和安全性。
集团公司审计档案管理办法
中国*股份有限公司
审计档案管理办法
第一章总则
第一条为加强公司审计档案管理工作，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》等法规，结合公司审计档案管理的实际情况，制定本办法。
第二条本办法所指审计档案是指内部审计部门在项目审计或专项审计调查活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质、光质和其他介质形式存在的历史记录。
第三条审计档案是公司档案的重要组成部分，建立和管理审计档案是各级审计部门和档案管理部门的重要职责，是审计工作中重要的环节。
第四条审计档案归档工作实行审计组组长负责制。
坚持谁审计谁立卷、谁主审、谁立卷的原则，建立立卷归档工作责任制。
由审计组指定专人负责文件材料的收集、整理和立卷，审结卷成，定期归档。
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建设集团公司审计档案管理规定
建设集团公司审计档案管理规定第一章总则第一条目的和依据为加强建设集团公司审计档案管理工作，归档审计活动所涉及的各类文书资料，有效保障审计工作的质量和效益，促进公司的各项经营、管理机制的健全运行，特制定本规定。
本规定的依据《档案法》、《企业档案管理规定》、《审计工作条例》和公司《文件管理规定》等有关法律法规和制度规定。
第二条适用范围本规定适用于建设集团公司及其下属全部子公司的审计档案的管理及相关事宜。
第三条审计档案管理机构建设集团公司的审计档案管理机构为审计部门和档案管理部门。
审计部门的主要职责为审计工作的计划、执行、评价和监督，以及审计档案管理的具体操作和管理工作。
档案管理部门负责审计档案的管理、归档、查阅和借阅，做好档案的保管和利用工作。
第二章审计档案的管理第四条审计档案的分类建设集团公司审计档案分为计划审计档案和特殊审计档案两类。
计划审计档案包括控制性审计、法律法规专项审计、财务收支审计等审计活动涉及到的审计档案。
特殊审计档案包括反腐倡廉、危机突发事件应急审计、涉税谈判等特殊审计活动有关的档案。
第五条审计档案的保密级别根据保密需要，审计档案分为绝密、秘密、机密和普通四个级别。
审计档案的主体文件一般采用机密、秘密和普通三个级别，若包含涉及国家机密的内容，则采取绝密级别。
1.审计档案制作时应根据文件编号、卷内目录和卷内文件的先后顺序，规整审计档案。
2.审计活动完毕后，应当及时组织整理审计档案，并经过审计部门的审核，按照保密级别分别装订好，并附上档案装订目录。
3.审计档案的装订应当与归档卷内整体文件一致，不允许收入无关文件或将有关文件分装在不同的卷库中。
第七条审计档案的保管期限审计档案的保管期限分为永久保存、长期保存和短期保存三个阶段。
1.永久保存档案：包括重大审计活动、谈判档案、外部合作审计档案等。
2.长期保存档案：包括三年内安全内外部审计检查结果文件、会议纪要和技术文献等。
3.短期保存档案：包括日常的工作文件、会议记录等。
集团公司审计档案管理办法
第四章 立卷归档
第十一条审计工作结束后，应当立卷归档，建立审计项目档案，由审计人员按照审计项目进行整理组卷，项目信息应当填写齐全，整卷装订牢固、卷册整齐。
第十二条内部审计项目可立一卷或若干卷，但不得将几个不相干项目合并立为一个卷（组成子项目的情况除外），跨年度的审计项目，在审计项目终结的年度立卷。
第四条公司审计档案工作，是指审计部门建立审计档案并进行收集、整理、保管、利用、统计和移交等活动。
第五条审计部门应设定档案管理人员，实行专人负责管理。各级审计部门和人员均有保护审计档案的义务。
第二章 收集整理
第六条审计档案包括结论类文件资料、证明类文件资料、立项类文件资料、备查类文件资料。
（一）结论类文件材料：审计决定、审计结论、审计报告、审计报告审定会议纪要、审计报告征求意见、复核意见书、有关审计处理的请示及单位领导或分管领导的批示、被审计单位整改报告、后续审计报告或相关文件材料等。
第二十二条审计档案一般不得对外进行调阅，任何公司内部门申请调阅的，需经过审计部门负责人批准；公司外申请调阅的，需经过审计部门负责人及分管领导批准。
第二十三条在遇到复杂及特殊情况，需要将审计档案提供给外部审计或司法部门时，必须依照调阅程序经公司批准及征求法律顾问意见。
第六章 附则
第二十四条本办法经审核批准后，自公布之日起实施。
（二）证明类文件材料：审计资料清单、被审计单位提供的承诺函、声明书等、审计工作底稿及与之相关的凭证、票据、询证函件、证明材料、审计调查记录等审计证据资料；
（三）立项类文件材料：上级部门或本单位指令性文件、年度批复的审计计划、总办会批准立项的会议纪要、审计工作协调安排函、与审计事项有关的举报材料及领导批示等、审计通知书、审计方案、审计计划等；
集团审计档案管理制度
第一章总则第一条为加强集团公司审计档案管理，规范审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作，确保审计档案的真实性、完整性和安全性，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司内部所有审计档案的管理工作，包括但不限于审计计划、审计报告、审计工作底稿、审计证据、审计结论等相关资料。
第三条集团公司审计档案管理工作应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家有关法律法规和集团公司内部管理规定。
（二）统一管理：建立健全审计档案管理制度，实现审计档案的集中管理。
（三）安全保密：确保审计档案的保密性，防止信息泄露。
（四）便于查阅：方便审计档案的查阅、使用和归档。
第二章职责分工第四条集团公司审计档案管理工作由审计部门负责，具体职责如下：（一）制定审计档案管理制度，并组织实施。
（二）负责审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等工作。
（三）对审计档案进行定期检查，确保档案的完整性和安全性。
（四）对审计档案进行数字化处理，提高档案管理效率。
第五条集团公司各部门应积极配合审计部门开展审计档案管理工作，具体职责如下：（一）按照规定提供审计档案资料。
（二）对提供的审计档案资料的真实性、完整性负责。
（三）按照审计部门的要求，配合完成审计档案的归档、保管等工作。
第三章审计档案管理流程第六条审计档案的收集：（一）审计部门在开展审计工作时，应按照规定收集相关审计档案资料。
（二）审计档案资料应包括审计计划、审计报告、审计工作底稿、审计证据、审计结论等相关内容。
第七条审计档案的整理：（一）审计档案资料收集齐全后，应按照类别、时间顺序进行整理。
（二）整理后的审计档案资料应编制目录，便于查阅。
第八条审计档案的归档：（一）审计档案整理完成后，应按照规定归档。
（二）审计档案归档时应注明档案名称、编号、日期等信息。
第九条审计档案的保管：（一）审计档案应存放在安全、干燥、防潮、防虫、防火的场所。
（二）审计档案的保管应实行专人负责制，确保档案的完整性和安全性。
国有企业内部审计档案管理办法（试行）模版
国有企业内部审计档案管理办法（试行）模版内部审计档案管理办法(试行)(**年1 1月16日印发)第一条为加强****建设集团公司(以下简称**集团)内部审计档案管理工作，根据《中华人民共和国审计法》、《审计机关审计档案工作的规定》和《****建设集团公司档案管理办法》等有关规定，特制定本制度。
第二条本规定所称审计档案，是指**集团内部审计机构进行审计监督或审计调查活动直接具有保存价值的各种文字、凭证、图表、笔录的原件及复制件等不同形式的历史记录。
第三条内部审计机构设专人或兼职对审计档案进行管理。
第四条坚持谁审计谁立卷的原则，由审计组长或责成审计组专人负责文件、整理和立卷工作，做到边审计边收集整理，审结卷成。
第五条审计档案的具体内容及排列顺序(一)结论性文件材料，按逆审计程序，并结合文件材料的重要程度的方法进行排列1．审计意见书和审计决定书；2．被审单位执行审计决定的情况报告；3．有关审计处理的请示及企业主管领导或上级领导的批示；4．审计报告及有关会议审定审计报告的会议纪要或会议纪要摘录；5．被审单位对审计报告的书面意见。
(二)证明性文件材料，按其所证明的审计报告所列问题和审计评价意见相对应的顺序排列1．审计汇总工作底稿，证实审计报告所列问题的汇总文字或表格及影印件；2．工作底稿(证实审计报告所列问题的原始凭证，审计工作记录及调查证明材料)。
(三)立项性文件材料，按文件材料形成的时间先后顺序，并结合文件材料的重要程度进行排列1．单位领导对审计项目的指示、委托审计书、申请审计书、授权审计书等；2．群众来信来访；3．本项目的审计计划或审计工作方案；4．审计通知书。
第六条审计案卷内每份或每组文件之间的排列规则是：正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批复在前，请示在后；批示在前，报告在后；重要文件在前；次要文件在后；汇总性文件在前，原始性文件在后。
第七条审计项目一经实施，立卷责任人应及时收集本项目的文件材料；审计终结时，立卷责任人应对本项目形成的全部文件材料进行整理、鉴别和取舍，并按立卷的方法和规则进行组卷，经审计组长复查后，依照有关规定进行案卷的编目和装订。
XX集团——内部审计具体规范第9号 审计档案
内部审计具体规范第9 号——审计档案工作规范第一条为加强审计档案管理，保证审计档案的规范、科学与完整，充分发挥审计档案的作用，根据《中华人民共和国档案法》、《中华人民共和国审计法》和《内部审计准则度》，结合公司的实际情况，制定本办法。
第二条审计档案是指审计部门在各项审计活动中直接形成和取得的，具有保存价值的各种文字、图表、及电子形态的信息等记录资料，以实物形态存在的实物证据。
第三条审计档案管理工作，是指审计部门建立审计档案所进行的收集、鉴定、整理、保管及编研、利用和移交等活动。
第四条审计档案管理人员的职责：（一）贯彻执行国家档案工作法律、法规，拟定审计档案工作规章制度；（二）按照有关规定，做好审计档案的收集、归类、整理、立卷和保管、利用等工作；（三）如期移交应由档案室进行保管的审计档案。
第五条下列文件和材料应当归入审计档案：（一）审计通知书、审计意见书、审计决定及部门、单位领导的审批意见，以及审计建议书和移送处理书等审计业务文书资料。
（二）审计报告、审计报告征求意见书、被审计单位的书面意见和审计组的书面说明，审定审计报告的记录、审计取证、审计工作底稿及相关性资料。
（三）审计工作方案、审计意见书的落实回访情况，后续审计及审计决定执行情况的报告、领导批示和记录。
（四）与审计项目有关的群众来信和来访记录。
（五）有关审计项目的请示、报告和会议记录。
（六）其他按规定应归入审计档案的文件和材料。
第六条在审计活动中，禁止使用圆珠笔、铅笔、红笔书写文件和材料（包括拟稿、领导签署意见等），以确保档案字迹清楚，具有耐久性。
第七条审计档案应当按项目立卷，一个审计项目可立一个卷或几个卷，不得将几个审计项目合并立卷。
跨年度的审计项目，应当在项目审计终结的年度立卷。
第八条审计卷宗内的文件和材料按结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件材料四个单元进行排列。
结论性文件材料，采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列。
XX股份公司内部审计档案管理制度
XX股份公司内部审计档案管理制度第一条目的为了加强XX股份公司(以下简称“公司”)内部审计档案业务建设，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司对内审档案的管理。
内部审计档案是指公司内部审计机构在实施项目审计中，依法检查会计账目及其相关资产，监督财务收支真实性、合法性，以及开展专项审计和审计调查、审计监督活动中所形成的具有保存价值的各种文字、报表、凭证、图表、信函、照片、声像磁带的原件及其复制件等不同形式的审计资料。
审计档案按储存介质分为纸质档案和电子档案。
第三条内部审计档案的管理是公司内部审计的基础性工作，包括审计档案的收集整理、保管利用、编研统计和移交鉴定等。
第四条审计档案工作由上级内审部门进行业务指导和监督，由公司分管内审部工作的领导主管。
第五条内审部是公司的内部审计机构，具体负责审计档案的统筹、协调、组织和管理工作；内审部配备一名兼职审计档案管理人员，负责日常审计文件材料立卷的检查、监督、归档移交，并协调内审部负责人对审计档案的质量检查。
第六条审计档案的建立实行“谁审计谁立卷”、“审结卷成”和“定期归档”的责任制度；采取按职能分类、按项目立卷、按单元排列的立卷方法。
第七条审计文件材料按项目立卷，一个审计项目立一卷或几卷，一般不得将几个项目的文件材料合并立为一卷（工程基建审计项目除外），跨年度审计项目，在项目审计终结的年度立卷；审计调查项目按专题立卷。
具体归档操作上，纸质档案按本制度第八条至第十二条执行，电子档案按本制度第十三条至第十四条执行。
第八条归档的纸质文件材料必须完整、系统、准确，字迹清楚工整，纸张及文件符合国家要求，禁止使用圆珠笔、铅笔和纯蓝墨水等书写材料。
第九条审计项目产生和形成的文件材料，按三个单元排列，即结论性文件材料在前、证明性文件材料在中、立项性文件材料在后。
1、结论性文件材料采用逆审计顺序并结合文件的重要程度的方法排列：通报或公布审计结果的文件；审计结果报告、综合审计报告及公司领导对报告的批示；审计意见书与审计意见采纳情况的文件；审计报告、审计报告征求意见稿、审计报告征求意见书、被审计单位对审计报告（征求意见稿）的意见回复单、审计组对被审计单位反馈意见采纳情况的说明、重大审计事项业务会议记录；审计符合意见书；审计台账；审计文书送达回证。
Z建设集团公司审计档案管理办法 - 制度大全
Z建设集团公司审计档案管理办法-制度大全Z建设集团公司审计档案管理办法之相关制度和职责，Z建设集团公司审计档案管理办法第一章总则第一条为了加强集团公司审计档案管理工作,规范审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等,以利于严守集团机密。
根据《中华人民共...Z建设集团公司审计档案管理办法第一章总则第一条为了加强集团公司审计档案管理工作,规范审计档案的收集、整理、归档、保管、查阅、统计及销毁等,以利于严守集团机密。
根据《中华人民共和国档案法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》及《甘肃第五建设集团公司内部审计工作规定》,结合工作实际,制定本办法。
第二条审计档案是内部审计机构在进行审计活动中直接形成的、具有保存价值的、各种形式的历史记录。
第二章收集整理第三条审计档案应当按照层次进行分类收集。
审计档案层次分类主要有:(一)审计计划和结果管理类资料;(二)审计工作底稿、基础归纳、汇总论述类资料;(三)审计原始摘录、内外部证明类资料;(四)被审计单位提供原始类及复制类资料。
第四条审计工作底稿资料应记录审计程序实施过程、审计事项核实、复核意见、审计初步评价意见等,审计底稿还应注明审计项目相关信息、审计外勤内勤时间等基本审计信息。
第五条审计档案整理应当及时、规范有序,建立索引编码;明确专人负责审计档案的管理。
第三章复查审核第六条审计工作底稿等资料都应经过审核,应保持谨慎性。
第七条审计工作底稿等资料审查应由内审机构负责人全面负责,也可授权有关人员审查。
第八条审计档案应有记录及复核人员签署。
第九条审计档案应保持完整性,层次分明。
第十条健全审计工作档案复核制度,提高审计工作质量。
第四章立卷归档第十一条审计工作结束后,应当立卷归档,建立审计项目档案,由审计人员按审计项目进行整理组卷,封面项目填写齐全,书写工整、装订牢固、四边整齐。
第十二条审计档案资料包括,但不限于:(一)审计报告、审计结果沟通书及管理声明书;(二)审计决定书、审计处理处罚书及审计建议书;(三)被审计单位整改报告及附件资料;(四)审计组相关说明及被审计单位执行审计决定情况;(五)审计实施方案及审计通知;(六)审计调查、复查或后续审计资料;(七)内外部审计证据和工作底稿分项资料;(八)被审计单位提供的原始或复制资料;(九)审计过程形成笔录、信函、纪要及举报等相关资料。
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，三,按照国家有关规定〜做好内部审计档案的收集、整理、保管、利用、编研和统计工作，
,四，定期对本单位库存内部审计档案进行鉴定〜如期移交应III同级档案管理部门保管的审计档案,
,五，监督和指导下属公司的内部审计档案工作，
，六，开展内部审计档案工作的检查、总结、培训、研究等活动。
笫七条集团内部审讣档案的建立实行审计组负责制。
第八条应归入项LI审计档案的文件材料是：
,一,立项性文件材料〜如审计通知书、审计实施方案，
,二,证明性文件材料〜如审计证据,含承诺书，、审计工作底稿，
，三，结论性文件材料〜如审计报告、审定审计报告的会议纪要、审计报告征求意见书、复核意见书、审计意见书，
,四,其他备查文件材料。
第九条集团内部审计文件材料按审计项目立卷〜一个审计项目可立一个卷或者若干卷〜不得将儿个审计项U合并立为一个
卷。
跨年度的审计项U〜在项U审计终结的年度立卷。
第十条集团内部审计案卷内文件材料按结论性文件材料、证明性文件材料、立项性文件材料、其他备查文件材料四个单元进行排列。
结论性文件材料〜采用逆审计程序并结合文件材料的重要程度进行排列。
证明性文件材料〜按与审计方案所列审讣事项或者会计报表科LI对应的顺序排列。
立项性文件材料〜按文件材料形成的时间顺序〜并结合文件材料的重要程度进行排列。
其他备查文件材料〜按文件材料形成的时间顺序〜并结合文件材料的重要程度进行排列。
笫十一条集团内部审计案卷内的每份或者每组文件之间的排列规则是：
，一,正件在前〜附件在后，
,二,定稿在前~修改稿在后，
,三，批复在前〜请示在后，
，四，批示在前〜报告在后，
,五，重要文件在前〜次要文件在后，
,六,汇总性文件在前〜基础性文件在后。
笫十二条审计组确定的立卷责任人应当及时收集审计项H的文件材料,审计终结后〜立卷责任人对审计项LI形成的全部
文件材料按立卷方法和规则进行归类整理〜经审计组组长复查〜并经集团档案管理机构或者档案丄作人员检查后〜依照有关规定进行编LI和装订。
第十三条集团内部审计项U案卷的归档〜应当以审计项目案卷为单位进行交接〜归档时间不得迟于该审计项H结束后的次年4月底。
笫十四条集团审讣部门应当根据审讣项LI案卷的保存价值确定保管期限。
第十五条集团内部审计档案在划定保管期限的基础上〜应当采用“年度，组织机构，保管期限，审计类别”的方法排列和编LI。
审讣案卷排列方法应当统一-前后保持一致〜不可任意变动。
笫十六条集团内部审讣档案的密级及其保密期限〜按卷内文件的最高密级及其保密期限确定〜山档案工作人员按有关规定作出标识。
第十七条集团内部审计部门应当按照国家有关规定配备必要的设备〜建立健全内部审计档案保管制度〜定期对内部审讣档案保管情况进行检查〜确保内部审计档案的安全。
第十八条集团内部审计部门应当建立科学的管理制度〜采取先进技术〜编制适用的检索工具和参考材料〜加强内部审计档案信息化管理〜积极开展内部审计档案的利用工作。
第十九条借阅内部审计档案〜仅限定在集团内部审计部门
内部〜外部单位和部门不得查阅〜但有特殊情况需要查阅内部审讣档案或者要求出具内部审讣档案证明的〜须经集团主管领导批准。
笫二十条集团内部审讣部门应当按照有关规定向档案管理机构移交内部审计档案。
第二十一条集团内部审计部门应当及时对本单位内部审讣档案收进、移出、保管、利用等情况进行统讣与分析。
第二十二条对损毁、丢失、涂改、伪造、出卖、转卖、擅自提供内部审计档案者或者因玩忽职守造成内部审计档案损失的档案工作人员〜由集团相关部门对直接负责人和其他有关责任人依法给予行政处分。
第二十三条专项审计调查档案比照项目审计档案立卷归档。
第二十四条本办法山集团审计法律部负责解释。
第二十五条本办法由集团董事会批准〜自发布之日起施行。