往来款项清理机制建设
清理往来实施方案
清理往来实施方案背景在企业经营过程中，往来账目是不可避免的，但是如果不及时清理往来账目，就会对企业造成以下危害：•影响企业正常运营，造成财务混乱；•难以准确了解公司资金运作情况；•增加财务风险；•给企业造成安全隐患；•影响企业声誉等。
因此，及时清理往来账目，对企业的财务管理至关重要。
实施方案清理往来账目，需要从以下几个方面入手：1. 建立往来账目清理工作机制建立往来账目清理工作机制，明确责任人和分工，包括：•确定清理周期；•明确往来账目清理的目标、范围、内容和标准；•制定清理计划，明确清理时间、人员、资料等细节；•建立清理档案体系，记录清理过程和结果。
2. 核对账目企业应当定期核对往来账目，确认开出和收取的所有发票和单据，检查是否有发票被重复申报、重复索赔、重复记账等问题。
对于已经发现的错误和异常，及时核实并进行修正。
3. 清理未冲销商品未冲销商品是指在按成本计算时，计算依据中还存在未完全变成成本的商品。
企业应通过库存盘点，将未冲销商品清理出去。
4. 清理多余的应收 / 应付账款企业在日常业务中，难免会形成一些多余的应收账款或应付账款，影响公司的资金运作。
因此，企业应当对这些多余的账款进行清理。
5. 处理长期未结算的往来账目企业应对长期未结算的往来账目进行清理，尤其是长期未回款或未支付的账目。
企业可以通过电话、邮件、书信等方式与对方联系，并协调尽早结清账款。
总结清理往来账目是保证企业财务安全、推动经营发展的重要工作。
企业应建立清理机制，明确目标和范围、核实账目、清理未冲销商品、处理多余账款、清理长期未结算账目等措施，确保清理工作顺利进行。
通过清理往来账目，企业将更好的掌握资金流转情况，确保企业财务真实、准确、可靠。
往来款项清理整改措施
往来款项清理整改措施一、背景介绍近年来，随着经济全球化的深入发展，企业之间的往来款项也越来越复杂。
然而，由于一些管理措施不够完善，往来款项的清理工作存在一定的困难和风险。
为了规范企业的财务管理，提高资金使用效率，有必要推行一系列的整改措施。
二、整改措施1.建立完善的往来款项管理制度企业应制定和完善往来款项的管理制度，明确款项的流转流程、审批权限和责任人，规范款项的收付和结算流程，并建立相应的档案管理系统。
制度应包括款项的申请、审批、支付、核对等环节，确保每一笔款项都能得到有效的管理和监控。
2.加强内部审计企业应加强内部审计工作，对往来款项进行定期检查和核对。
审计人员应对款项的流转过程进行全面检查，发现问题及时纠正，并对审计结果进行记录和归档。
同时，应建立内部审计的反馈机制，及时向相关部门汇报问题和整改情况。
3.加强往来款项的监控企业应建立往来款项的监控机制，通过建立有效的预警系统，及时发现和解决往来款项的异常情况。
监控机制应包括款项的实际收付情况、账务处理的准确性、款项的使用合规性等方面。
同时，企业应将监控结果进行定期汇总和分析，形成监控报告，为企业的决策提供参考依据。
4.加强对往来单位的信用评估企业在与往来单位建立业务关系前，应对其进行信用评估。
评估内容包括往来单位的资信情况、经营状况、财务状况等方面。
通过信用评估，企业可以更好地控制往来款项的风险，避免与信用不良的单位进行往来款项的交易。
5.加强对往来款项的合规性审查企业应对往来款项的合规性进行审查，确保款项的收付符合相关法律法规和企业内部规定。
审查内容包括款项的用途是否合法、款项的收付是否符合合同约定、款项的结算是否符合财务制度等方面。
审查结果应进行记录和归档，并及时对不合规的款项进行整改。
6.加强员工培训和意识提升企业应加强对员工的培训，提高他们对往来款项管理的认识和理解。
培训内容包括款项管理制度的规定、款项管理的流程和方法、款项管理的风险和防范措施等方面。
往来款项清理整改措施
往来款项清理整改措施一、背景介绍在企业的日常经营活动中，会有大量的来款和出款。
然而，由于各种原因，企业在处理来款时可能存在一些问题，例如未及时核对账目、未及时入账等，这些问题可能导致款项的混乱和错误，进而影响到企业的正常运营和财务管理。
为了解决这些问题，我们制定了一系列的来款清理整改措施。
二、整改措施1.建立完善的来款登记制度我们将建立完善的来款登记制度，要求所有的来款必须按照规定的流程进行登记，并进行详细记录，包括来款的时间、金额、来源等信息。
同时，我们还将设立专门的来款登记岗位，由专人负责登记和核对，确保所有来款都能够及时、准确地录入系统。
2.加强对来款的核对和入账为了避免因为来款的错误或遗漏导致的问题，我们将加强对来款的核对和入账工作。
在收到来款后，我们将立即核对来款的信息，确保与登记记录一致。
同时，我们还将加强对来款的入账工作，确保所有来款都能够及时入账，并及时反馈给相关部门和人员。
3.加强对来款的监控和追踪为了确保来款的安全和准确性，我们将加强对来款的监控和追踪。
我们将建立专门的来款管理系统，对所有的来款进行全程监控，确保每一笔来款都能够被正确处理。
同时，我们还将建立来款的追踪机制，对于有争议或疑问的来款，我们将积极与相关方进行沟通和解决，确保问题能够得到妥善处理。
4.加强对来款的反馈和汇总为了及时了解和掌握来款的情况，我们将加强对来款的反馈和汇总工作。
我们将定期向相关部门和人员报告来款的情况，包括来款的总额、来源、用途等信息，以便相关部门和人员能够及时了解和核对来款情况，并及时采取相应的措施。
5.加强对来款的审计和检查为了确保来款的准确性和合规性，我们将加强对来款的审计和检查工作。
我们将定期对来款进行内部审计，检查来款的准确性和合规性，并对发现的问题进行整改和改进。
同时，我们还将定期邀请外部审计机构对来款进行独立审计，以确保来款的真实性和合法性。
三、预期效果通过以上的整改措施，我们预计可以取得以下的效果：1.提高来款的准确性和时效性，避免因为来款的错误或遗漏导致的问题；2.减少来款的混乱和错误，提高企业的财务管理水平；3.加强对来款的监控和追踪，确保来款的安全和准确性；4.加强对来款的反馈和汇总，提高对来款情况的了解和掌握；5.加强对来款的审计和检查，确保来款的准确性和合规性。
往来款项清收实施方案
往来款项清收实施方案一、前言。
咱公司账上那些往来款项，就像一群调皮捣蛋的小鬼，有些该进来的钱没进来，有些该出去的钱也没个准信儿。
这可不行，就像家里的钱不能乱花乱放一样，公司的钱也得捋顺咯。
所以呢，咱们得搞个往来款项清收的计划，把这些事儿好好解决一下。
二、清收目标。
1. 短期目标（1 3个月）把那些拖了小半年、金额不大的小款项先收回来。
就像先把散落在各个角落的小硬币捡起来一样，积少成多嘛。
比如说，那些客户拖欠的几千元的小订单款，得让他们麻溜儿地给咱结清。
把该付出去但一直没付的小钱也梳理清楚，该给供应商的零碎小账，赶紧核对好付出去，别让人家觉得咱们在故意拖欠。
2. 中期目标（3 6个月）重点攻克那些金额中等、有一定难度的往来款项。
比如说，有些合作方可能因为一些小纠纷或者流程问题拖着没付款，咱们得把这些问题找出来，像解开一团乱麻一样，把钱顺利收回来。
对于公司内部各部门之间的往来借款，也要清理一下。
不能让这些钱在部门之间转来转去像没头的苍蝇，要明确责任，让借款的部门尽快还款或者把用途说清楚。
3. 长期目标（6 12个月）那些大的、像“硬骨头”一样难啃的往来款项，要想尽办法搞定。
可能涉及到复杂的合同纠纷或者是和大客户之间的长期扯皮问题，但是不管怎么样，得朝着把钱收回来或者合理解决的方向努力。
彻底清理公司的往来款项账目，让每一笔进出都像小葱拌豆腐——一清二楚，以后不能再出现这种混乱的情况。
三、清收小组组建。
1. 成员选择。
找几个能说会道、有谈判经验的同事组成“清收先锋队”。
就像挑选一群超级战士一样，这些同事得擅长和客户或者合作方打交道，能把咱们要钱的事儿说得头头是道，又不得罪人。
比如说销售部门那些口才好的同事，他们和客户熟悉，知道怎么开口。
再从财务部门挑几个细心的“财务小能手”。
他们就像算账的小诸葛，负责核对账目，找出每一笔往来款项的来龙去脉，为清收工作提供准确的依据。
还得有个“协调员”，这个人得情商高，能在清收过程中协调各方关系。
往来清理的实施方案
往来清理的实施方案随着社会经济的发展，企业之间的往来业务日益频繁，往来账款也随之增加。
往来账款的清理工作对企业财务管理至关重要，它不仅关系到企业的资金安全，还直接影响到企业的经营效率和财务健康。
因此，制定一套科学合理的往来清理实施方案显得尤为重要。
一、建立往来账款管理制度。
首先，企业需要建立健全的往来账款管理制度，包括往来账款的确认、核对、登记、审核、结算等各个环节的规定和流程。
制度的建立需要考虑到企业的实际情况，明确责任人的职责和权限，规范各种往来账款的处理流程，确保往来账款的真实性和准确性。
二、加强往来账款的核对工作。
企业在日常经营中，往来账款的核对工作显得尤为重要。
企业应当建立完善的往来账款台账，对往来账款的收支情况进行及时记录和核对，及时发现并纠正错误，避免因为账目错误而导致的资金流失和财务风险。
三、加强与往来单位的沟通和协调。
往来账款的清理工作需要与往来单位进行充分的沟通和协调。
企业应当与往来单位保持密切联系，及时了解往来单位的经营状况和支付意愿，根据实际情况调整往来账款的结算方式和期限，确保往来账款的及时回笼。
四、建立往来账款的动态监控机制。
为了及时掌握往来账款的情况，企业需要建立往来账款的动态监控机制。
通过财务软件和系统，对往来账款的收支情况进行实时监控，及时发现问题并采取相应的措施，避免因为往来账款的滞留而导致的资金链断裂和经营风险。
五、加强往来账款的定期清理工作。
定期清理往来账款是企业财务管理的重要环节。
企业应当制定往来账款的清理计划，按照一定的周期和流程对往来账款进行清理，及时清理掉长期滞留的往来账款，减少资金的闲置和风险，保障企业的资金安全和经营稳定。
六、建立往来账款的风险防控机制。
往来账款的清理工作需要建立一套完善的风险防控机制。
企业应当对往来账款的风险进行全面评估，采取有效的措施防范往来账款的风险，确保企业的资金安全和经营稳健。
总之，往来账款的清理工作对企业的财务管理至关重要。
往来款项清理工作方案
往来款项清理工作方案前言：随着企业的经营规模扩大和业务范围增加，往来款项的数量和复杂度也不断增加。
为了确保企业财务运作的顺利进行，往来款项清理工作变得尤为重要。
本方案旨在提出一套全面有效的往来款项清理措施，以确保企业财务的准确性和稳定性。
一、明确往来款项的范围和分类在进行往来款项清理工作之前，首先需要明确往来款项的范围和分类。
往来款项可以分为两大类：应收款项和应付款项。
应收款项包括客户的应收账款、预收账款等；应付款项包括供应商的应付账款、预付账款等。
根据业务特点，细分为不同的子类，以便更加清晰地进行清理工作。
二、建立往来款项清理的流程和时间表为了确保往来款项清理工作能够有条不紊地进行，需要建立一个清晰的流程和时间表。
首先，制定清理工作的总体计划，确定清理的目标和时间节点；其次，明确各个环节的责任人和具体的工作内容；最后，根据时间表制定清理工作的进度安排，确保按时完成。
三、核对往来款项的凭证和账务记录往来款项清理的第一步是核对往来款项的凭证和账务记录。
通过逐笔核对，确保凭证与账务的一致性。
核对的重点包括款项的金额、日期、分类等。
对于有争议的款项，及时调查并进行调整。
四、与对方单位核对往来款项余额清理往来款项时，需要与对方单位核对款项的余额。
与客户核对应收款项，与供应商核对应付款项。
通过与对方单位的对账，可以及时发现并解决账目出现的差错和问题。
五、处理长期未结的往来款项对于长期未结的往来款项，需要采取相应的处理措施。
对于应收款项，可以与客户进行协商，制定还款计划并监督执行；对于应付款项，可以与供应商协商，制定付款计划并加强对账务的管理。
六、完善往来款项的管理制度和流程为了长期维护往来款项的清理和管理，需要完善相关的管理制度和流程。
制定往来款项的审核、核对、记录等具体操作规范，加强内部控制，防止往来款项产生错误和漏洞。
七、定期进行往来款项的复核和调整往来款项清理并非一次性工作，应定期进行复核和调整。
每月或每季度对往来款项进行一次全面的复核，核实凭证和账务的一致性，清理余额不符等问题，及时进行调整。
往来款项清理整改措施(一)
往来款项清理整改措施(一)往来款项清理整改措施问题背景近年来，我国金融市场发展迅猛，各类往来款项交易日益增多。
然而，由于缺乏规范和监管，往来款项的清理整改工作亟待加强。
措施一：建立往来款项管理制度•制定明确的往来款项管理制度，规定相关流程和责任。
•配置专门的往来款项管理岗位，负责往来款项的系统登记、归档和监管。
•制定资金使用计划，加强对往来款项的审计和风险控制。
措施二：加强往来款项的凭证管理•对所有往来款项的凭证进行集中管理，确保准确、完整、真实。
•设立往来款项凭证审批制度，规范审查流程和权限，提高审查质量和效率。
•加强凭证的保存与归档，确保凭证的可追溯性和长期保存。
措施三：强化往来款项的核对和调查•定期对往来款项进行核对，确保账目的准确性和一致性。
•及时发现和处理往来款项异常情况，进行调查核实，并采取相应的整改措施。
•建立往来款项异议处理机制，解决往来款项纠纷，维护双方的合法权益。
措施四：加强往来款项的信息化管理•引入先进的信息化系统，对往来款项进行全程跟踪和管理。
•建立往来款项信息数据库，实现往来款项的集中管理和查询。
•利用数据分析技术，加强往来款项的风险预警和监控。
措施五：加强人员培训和意识普及•加强对往来款项管理人员的培训，提高其业务水平和管理能力。
•定期组织往来款项管理经验交流会，促进经验共享和问题解决。
•提高全体员工对往来款项管理重要性的认识，强化对往来款项的责任感和自律意识。
结论通过以上措施的实施，将有效提高我国往来款项清理整改工作的规范性和有效性，保障金融市场的健康发展，维护金融安全稳定。
我们要始终坚持“稳中求进”原则，不断完善往来款项管理体制，推动往来款项清理整改工作取得更大的成效。
往来款项清理整改措施问题背景近年来，我国金融市场发展迅猛，各类往来款项交易日益增多。
然而，由于缺乏规范和监管，往来款项的清理整改工作亟待加强。
措施一：建立往来款项管理制度•制定明确的往来款项管理制度，规定相关流程和责任。
往来款项清理实施方案
往来款项清理实施方案一、背景介绍。
随着企业经营规模的扩大和业务范围的增加，往来款项的管理变得日益复杂。
往来款项清理是企业财务管理中非常重要的一环，它关系到企业的资金安全和财务稳健。
因此，制定往来款项清理实施方案对于企业的财务管理至关重要。
二、往来款项清理的必要性。
1.规范企业财务管理。
通过往来款项清理，可以及时发现和解决存在的财务问题，提高财务管理水平，规范企业财务管理行为。
2.保障资金安全。
往来款项清理可以及时清理账目，防止资金占用和挪用，保障企业的资金安全。
3.提高资金使用效率。
清理往来款项可以及时了解企业的资金流动情况，合理安排资金使用，提高资金使用效率。
三、往来款项清理实施方案。
1.建立往来款项清理工作小组。
由财务部门负责人牵头，组建清理工作小组，明确各成员的职责和任务分工。
2.制定清理方案和时间表。
根据企业的实际情况，制定往来款项清理的具体方案和时间表，明确清理的范围和目标。
3.梳理往来款项账目。
对企业的往来款项账目进行逐一梳理，确保账目的真实性和准确性。
4.核对账目与实际情况。
对比账目和实际情况，发现账目与实际情况不符的地方，及时进行调整和处理。
5.建立完善的往来款项管理制度。
在清理的基础上，建立健全的往来款项管理制度，明确往来款项的收付流程和责任人。
6.加强内部控制。
加强对往来款项的内部控制，严格执行财务管理制度，防范往来款项风险。
四、往来款项清理的效果。
1.提高企业财务管理水平。
通过往来款项清理，可以及时发现和解决存在的财务问题，提高企业的财务管理水平。
2.保障企业资金安全。
往来款项清理可以有效防止资金占用和挪用，保障企业的资金安全。
3.提高资金使用效率。
清理往来款项可以及时了解企业的资金流动情况，合理安排资金使用，提高资金使用效率。
五、总结。
往来款项清理是企业财务管理中非常重要的一环，它关系到企业的资金安全和财务稳健。
制定往来款项清理实施方案对于企业的财务管理至关重要。
通过建立清理工作小组、制定清理方案和时间表、梳理往来款项账目、建立完善的往来款项管理制度和加强内部控制，可以提高企业的财务管理水平，保障资金安全，提高资金使用效率，为企业的可持续发展奠定坚实的财务基础。
往来款清理工作实施方案
往来款清理工作实施方案一、背景分析随着公司业务的不断扩大，往来款项的数量和金额也在逐渐增加，如果不及时进行清理，将会对公司的财务状况和经营效率产生不利影响。
因此，制定往来款清理工作实施方案，对于规范公司财务管理、保障资金安全具有重要意义。
二、目标1. 清理公司往来款项，确保账目准确无误。
2. 加强对往来款项的监控，避免出现长期未清理的情况。
3. 提高公司财务管理效率，为公司的稳健经营提供有力支持。
三、具体措施1. 制定清理计划根据公司实际情况，制定往来款清理的时间节点和具体工作内容，明确责任人和工作要求。
2. 梳理账目对公司的往来款项进行全面梳理，包括应收账款、应付账款、预收款、预付款等，确保账目清晰明了。
3. 对账核对逐笔核对往来款项，与客户或供应商进行对账确认，及时发现和解决账目不一致的情况。
4. 清理账目根据核对结果，及时清理账目，对已经到期或无法收回的款项进行妥善处理，避免资金长时间滞留。
5. 建立档案建立完善的往来款项档案，包括清理记录、对账确认函、清理报告等，做到有据可查。
6. 定期复核建立定期复核机制，对往来款项进行定期复核，确保账目的及时清理和更新。
四、工作要求1. 落实责任明确往来款清理工作的责任人和具体分工，确保每个环节都有专人负责。
2. 严格执行严格按照制定的往来款清理工作实施方案执行，不得擅自改变清理计划和流程。
3. 及时反馈对于清理过程中发现的问题和困难，及时向领导汇报并寻求解决方案，确保工作的顺利进行。
4. 完善记录做好清理工作的记录和档案管理，确保清理过程的全程可追溯。
五、工作效果评估1. 对往来款清理工作的效果进行定期评估，及时发现问题并进行改进。
2. 根据评估结果，不断完善往来款清理工作实施方案，提高工作效率和质量。
六、总结往来款清理工作实施方案的制定和执行，对于公司财务管理和资金运作至关重要。
只有通过规范的清理工作，才能确保公司财务的健康运转，为公司的可持续发展提供有力保障。
往来款清理方案
往来款清理方案第1篇往来款清理方案一、背景随着我国市场经济体制的不断完善，各类企业、机构在经营活动中，往来账款管理的重要性日益凸显。
为降低企业经营风险，提高财务管理水平，确保资金安全，现就我公司往来账款清理工作制定如下方案。
二、目标1. 规范往来账款管理，确保往来账款的真实性、准确性和完整性。
2. 降低坏账损失，提高资金使用效率。
3. 提升财务管理水平，为企业持续发展提供有力支持。
三、组织架构1. 成立往来账款清理小组，负责组织、协调和监督清理工作的开展。
2. 小组成员由财务部、业务部门及相关职能部门的负责人组成。
四、清理范围1. 对公司所有往来账款进行清理，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
2. 对账龄超过一定期限的往来账款进行重点清理。
五、清理流程1. 收集资料：收集与往来账款相关的合同、协议、发票、收据等原始资料。
2. 对账：与往来单位进行对账，确认往来账款的真实性、准确性和完整性。
3. 分析：分析往来账款的形成原因、账龄、逾期原因等，为制定清理措施提供依据。
4. 制定措施：根据分析结果，制定相应的清理措施，如催收、协商、诉讼等。
5. 执行：按照制定的措施，开展往来账款清理工作。
6. 跟踪：对清理进展进行持续跟踪，确保清理效果。
六、清理措施1. 催收：对逾期未付的往来账款，通过电话、函件等方式进行催收。
2. 协商：与往来单位协商，争取达成延期支付、分期支付等协议。
3. 诉讼：对恶意拖欠、拒不支付的往来单位，依法采取诉讼手段予以追讨。
4. 坏账处理：对确认无法收回的往来账款，按照相关规定及时进行坏账处理。
七、责任与考核1. 明确各部门在往来账款清理工作中的职责，确保工作落实。
2. 对往来账款清理工作实行月度考核，将清理进度和效果纳入相关部门和人员的绩效考核。
八、培训与宣传1. 定期组织财务知识和往来账款管理培训，提高员工业务水平。
2. 加强往来账款管理重要性的宣传，提高全体员工的风险意识。
清理往来款实施方案
清理往来款实施方案在企业日常经营中，往来款是一项非常重要的财务活动。
往来款的清理不仅能够规范企业的财务管理，提高资金使用效率，还能够有效防范风险，保障企业的经营稳定。
因此，制定一套科学合理的往来款清理实施方案显得尤为重要。
一、建立往来款清理工作组。
首先，企业应当成立专门的往来款清理工作组，明确工作责任和任务分工。
工作组应当由财务部门、业务部门、审计部门等相关部门的负责人组成，确保全面、系统地开展往来款清理工作。
二、梳理往来款账目。
工作组应当对企业的往来款账目进行全面梳理，包括应收账款、应付账款、预付款、预收款等，确保账目准确无误。
同时，要对长期未决账款、争议账款等进行逐一排查，及时进行核实和处理。
三、建立往来款清理制度。
在梳理清楚往来款账目的基础上，企业应当建立健全的往来款清理制度，明确清理的时间节点、责任人、清理标准和程序等。
制度应当具体到每一个环节，确保清理工作有章可循，不留死角。
四、加强内部沟通和协调。
往来款清理工作需要各部门的密切配合，因此，企业应当加强内部沟通和协调，确保各部门之间的信息畅通和工作协同。
同时，要建立健全的信息共享机制，确保清理工作的全面性和准确性。
五、加强外部沟通和协调。
除了内部沟通和协调，企业还应当加强与客户、供应商等外部单位的沟通和协调，及时核实账款情况，尽快清理账目。
同时，要建立健全的往来款管理档案，确保清理过程的可追溯性和可核查性。
六、加强监督和检查。
往来款清理工作是一项系统性、复杂性的工作，因此，企业应当加强对清理工作的监督和检查。
可以通过定期召开往来款清理工作会议、建立往来款清理工作台账等方式，加强对清理工作的跟踪和监督。
七、及时总结和反馈。
往来款清理工作完成后，企业应当及时总结工作经验和教训，形成清理工作报告，并向相关部门进行反馈。
同时，要对清理工作的效果进行评估，及时调整和改进往来款管理制度，以提高往来款清理工作的效率和质量。
总之，往来款清理工作对于企业的财务管理至关重要，需要全面系统地进行规划和实施。
往来款清理整改方案
往来款清理整改方案一、背景分析往来款指企业与供应商、客户之间的互相借贷关系，是企业日常经营活动中不可避免的资金往来。
然而，由于企业管理不善或者操作不规范，经常会出现往来款无法对账清理的情况，导致企业财务状况不清晰、造成内外部信任问题。
因此，为了规范企业的财务管理、提高经营效益，有必要制定往来款清理整改方案。
二、目标定义1.清理往来款账务准确无误，确保企业财务状况可靠、透明；2.降低往来款风险，减少账款坏账；3.建立健全的往来款流程，提高管理效率；4.增强往来款账务和合作伙伴之间的信任关系。
三、清理流程1.归集数据：通过财务系统导出往来款相关数据，包括供应商往来款、客户往来款、长期借款等；2.筛选核实：根据数据进行筛选，将无误的往来款账务保留，将有问题的账务标注并单独处理；4.清理调整：根据核实结果，对有误的往来款进行清理调整，包括冲销、抵扣、追缴等；5.记账整理：根据清理调整结果，及时更新财务账簿，确保往来款账务的准确性和完整性；6.建立档案：将往来款核实、清理的相关文件归档保存，便于以后查阅和审计。
四、整改措施1.加强财务管理培训：对财务人员进行系统的培训，提高其财务管理能力和专业素养，确保日常操作规范、准确；2.建立制度规范：制定并完善往来款管理制度，明确各部门职责、流程和要求，确保往来款账务可控、可追溯；3.定期对账核对：建立供应商往来款、客户往来款的定期对账机制，及时核对款项是否一致，发现问题及时处理；4.建立备忘录制度：与供应商和客户建立良好的合作关系，建立互相备忘录制度，记录各种往来款的情况，便于核实；5.优化信息系统：提升财务信息系统的可靠性和适应性，确保往来款数据的准确导入和准确报表生成；6.加强内部监督：设立财务内部审计机构，对各个环节进行监督，发现问题及时纠正和处理；7.建立风险预警机制：建立往来款风险预警机制，对有潜在风险的往来款进行跟踪和管理，确保风险可控。
五、执行和监控1.组织力量：成立往来款清理整改专项工作组，对整改方案的执行进行组织、协调和指导；2.制定时间表：制定往来款清理整改的时间表，明确任务分工和时间节点；3.跟踪落实：对整改过程进行跟踪和监督，及时解决存在的问题、推进整改进度；4.风险评估：定期进行风险评估，分析整改方案执行情况，及时调整和完善方案；5.定期报告：定期向管理层汇报整改情况，包括清理进度、问题解决、风险预警等。
清理往来款项的措施
清理往来款项的措施一、建立完善的往来款项管理制度二、加强往来方资质审核企业在与供应商、客户等往来单位建立业务合作关系时，应加强对往来方的资质审核。
核对往来方的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等基本资质，并对往来方的信用状况进行了解，以确保与可靠的往来单位建立业务关系。
三、建立健全的往来款项核对机制企业应建立健全的往来款项核对机制，定期与往来单位进行往来款项的核对。
核对内容包括已结算款项的确认、欠款明细的核对、付款回单的收集等。
同时，核对的过程中应留存相关核对资料，以备将来查证和调查。
四、加强往来账户管理往来款项的管理离不开对往来账户的管理。
企业应建立健全的往来账户制度，对往来账户的开设、使用和销户等进行规范。
并定期核对往来账户的余额与银行或其他金融机构提供的对账单进行核对，及时发现异常情况并进行调查处理。
五、积极主动地与往来单位开展沟通清理往来款项还需要积极主动地与往来单位开展沟通。
沟通内容包括与往来单位确认款项的收付时间、金额和方式，及时解决款项纠纷和争议。
同时，定期与往来单位进行业务回访，了解企业在往来款项管理方面的意见和建议，以不断提升企业管理水平。
六、及时追讨欠款对于已经确认有欠款的往来单位，企业应及时采取措施追讨欠款。
首先应与欠款方进行沟通，了解欠款原因并尽量达成还款协议。
如果欠款方不能按照协议还款，企业可以采取法律途径追讨欠款，甚至可以委托律师起诉。
七、定期进行往来款项的清理工作企业应定期进行往来款项的清理工作，审查所有往来单位的往来款项余额，并及时调查核实账款情况。
对于长期未核对和长期未付款的往来款项，应该特别关注，尽快催收或采取其他必要措施，避免本已发生的风险进一步扩大。
八、加大往来款项的风险防范为了减少往来款项带来的风险，企业要加大风险防范措施。
包括加强对财务人员的培训，提高他们对往来款项管理的认识和风险意识；加强技术手段的应用，如建立流程审批系统、财务管理系统等，提高款项管理的可控性；与保险公司建立往来关系，购买信用保险等方式对往来款项进行风险分担。
往来款项清理工作方案
往来款项清理工作方案
以下是 8 条关于往来款项清理工作方案：
1. 咱得先搞清楚往来款项的具体情况啊！比如说，那堆积如山的应收账款，到底哪些是能收回来的呀？例子：“哎呀，就像整理家里的旧东西一样，咱不把每一件都看清楚，咋知道哪些还能用呢？”
2. 然后呢，要给各种款项分分类呀！别一股脑儿混在一起。
例子：“这就好比把不同的水果放在不同的篮子里，清楚明白呀，哪能瞎放一气呢，对吧？”
3. 对那些长期拖欠的款项，得想办法紧盯着要啊！可不能让人家就这么拖着。
例子：“就跟追债似的，不追咋能要回来呢，咱可不能心慈手软呀！”
4. 咱自己这边的记录也得好好核对核对呀，确保不出差错。
例子：“这就跟检查自己的作业一样，不认真检查，万一错了多麻烦呀！”
5. 加强与客户和供应商的沟通也超级重要啊！得随时保持联系。
例子：“这就好像朋友之间要经常联系，关系才能更紧密，不然不就生疏了嘛！”
6. 建立一个有效的监督机制呀，看看清理工作有没有好好推进。
例子：“没有监督那不是乱套了嘛，就像没了交警，路上还不得堵死呀！”
7. 团队成员之间要密切配合呀，一个人可干不了这么多事儿。
例子：“这就像一场接力赛，每个人都得把自己那一棒跑好，才能顺利到达终点呀！”
8. 最后呀，总结经验教训那是必须的呀！为下一次做准备。
例子：“不总结就像走路不看路，下次还得摔跟头，咱可不能这么傻呀！”
我的观点结论就是：往来款项清理工作一定要认真对待，每个环节都不能马虎，只有这样才能把工作做好呀！。
往来款项清理工作方案
往来款项清理工作方案一、工作目标1.全面清理：对所有财务独立核算单位的往来款项进行全面清理，确保无遗漏。
2.准确核实：核实往来款项的真实性和准确性，清理错账、呆账、死账。
3.规范管理：建立健全往来款项内部控制制度，规范日常管理工作。
4.提高效率：通过清理工作，提高预算执行率，盘活企业资金。
二、清理范围清理范围包括公司内所有财务独立核算单位自建账至今的往来款项账面余额及未入账往来款项，涵盖内部往来和外部往来，具体包括：•应收款项：预付账款、应收账款、其他应收款等，包括应收各项经营收入、出租收入、固定资产处置收入等款项；预付给其他单位款项以及其他单位、个人借用等应收款项。
•应付款项：预收账款、应付账款、其他应付款等，包括各项经营欠款、预收款项、借用其他单位款项以及其他应付款项等。
三、工作步骤1. 准备阶段•成立工作小组：由领导、财务人员及相关部门人员组成往来款项清理工作小组，明确职责分工。
•制定工作方案：根据企业实际情况，制定详细的清理工作方案，明确清理范围、原则、内容、时间节点等。
2. 核对清理阶段•数据收集：以最近一期会计报表中的往来款项数据为基础，收集所有相关凭证、合同、协议等资料。
•逐项甄别：从源头入手，逐项甄别核实往来款项的来龙去脉，确保数据的准确性和完整性。
•沟通核对：通过电话、发函等形式，与往来单位（个人）进行核对，确认债权、债务情况。
•催收催付：对应收款项及时催收，对应付款项积极核对清理，确保款项的及时回收和支付。
3. 整理总结阶段•分类整理：对各种往来款项清理结果逐一整理，分类提出处理意见。
•制定计划：对应收款项制定催要计划，明确具体承办人员，尽快收回款项；对长期挂账的款项要查明原因，分清责任，提出处理意见。
•核销处理：对因管理原因形成的年代久远、回收无望的呆坏账并有确凿证据表明无法收回的应收款项，要说明原因，上报审批后办理核销手续。
对于超过一定期限（如三年）确实无法支付的应付款项，报公司领导进行相应账务处理。
往来款专项整治方案
一、背景为进一步加强财务管理，规范往来款项管理，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《会计法》、《预算法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本专项整治方案。
二、整治目标1. 全面清理单位往来款项，确保账实相符、账账相符；2. 规范往来款项审批流程，提高资金使用效率；3. 强化责任追究，严肃查处违规违纪行为；4. 建立健全往来款项管理制度，形成长效机制。
三、整治范围1. 各部门、各科室的往来款项；2. 单位与外部单位、个人之间的往来款项；3. 单位内部各部门之间的往来款项。
四、整治步骤1. 组织动员阶段（1个月）（1）召开专项整治工作动员大会，传达上级文件精神，明确整治目标和要求；（2）成立专项整治工作领导小组，负责整治工作的组织实施和协调；（3）制定专项整治工作方案，明确整治时间表、任务分解、责任分工等。
2. 清理自查阶段（2个月）（1）各部门、各科室对往来款项进行全面梳理，摸清底数，建立台账；（2）对清理过程中发现的违规违纪问题，及时进行整改；（3）对涉及重大问题的，及时上报专项整治工作领导小组。
3. 检查验收阶段（1个月）（1）专项整治工作领导小组对各部门、各科室的清理工作进行检查验收；（2）对验收中发现的问题，及时提出整改意见，督促整改到位；（3）对整治过程中涌现出的先进典型和经验做法进行总结推广。
4. 总结巩固阶段（1个月）（1）对专项整治工作进行总结，形成专项整治工作报告；（2）根据专项整治过程中发现的问题，修订完善相关制度；（3）建立健全往来款项管理制度，加强日常监管，形成长效机制。
五、整治措施1. 加强宣传教育，提高全员法制观念。
通过举办培训班、开展法制讲座等形式，加强对《会计法》、《预算法》等法律法规的宣传，提高全员法制观念。
2. 严格审批流程，规范资金使用。
对往来款项的审批，严格执行“一支笔”审批制度，确保资金使用合法合规。
3. 加强监督检查，严肃查处违规违纪行为。
对专项整治过程中发现的违规违纪问题，严肃查处，追究相关责任。
往来账款专项清理方案
往来账款专项清理方案往来账款是指企业与其供应商、客户之间形成的债权债务关系。
随着企业经营的不断发展，往来账款会逐渐增加，可能会导致管理混乱和资金流动性不佳。
因此，对往来账款进行专项清理是非常必要的。
下面是一个往来账款专项清理方案，以帮助企业更好地管理和优化账款。
一、制定清理目标和原则1.目标：清理往来账款，提高账款结构，加强对账款的管理和控制，优化资金使用效益。
2.原则：公平、公正、公开原则，强调合作共赢，维护良好的往来关系。
3.具体目标：-清理过期账款，回收资金。
-整理和核对账款相关信息，确保准确性和准确性。
-优化账款结构，合理分配资金。
二、清理程序1.准备工作：-成立专门的清理小组，负责组织实施清理工作。
-制定清理计划，确定工作重点和时间进度。
2.清理过期账款：-通过对往来账款进行分类，将过期账款单独列出。
-与供应商和客户进行沟通，核实过期账款情况。
-对不同情况的过期账款采取不同的处理措施，如催收、协商还款等。
3.整理和核对账款信息：-将所有的往来账款进行整理和归类，确保账款信息的完整性。
-核对账款与往来单位的对账单，确保账款数额的准确性。
4.优化账款结构：-对于超期账款，及时采取措施催要求企业返还账款。
-与供应商和客户进行协商，优化账款结构，使资金使用更加合理和高效。
三、组织实施清理工作1.建立清理工作的档案记录，对于每个账款进行登记和记录，方便之后的查阅和跟进。
2.制定清理工作的计划，明确每个阶段的目标和时间进度，确保清理工作的顺利进行。
3.加强与相关供应商和客户的沟通合作，及时共享信息，解决问题，共同推进账款清理工作。
4.加强对员工的培训和教育，提高其对账款管理的意识和能力。
四、评估和总结1.及时对往来账款的清理工作进行评估和总结，查看清理工作是否达到预期目标。
2.对清理工作中出现的问题和困难进行总结和分析，为之后的清理工作提供经验和教训。
3.对清理工作的效果进行评估，对账款管理制度进行优化和完善。
检察院往来款项清理制度
检察院往来款项清理制度
检察院往来款项清理制度是指为了加强对检察院往来款项的管理和监督，确保资金使用的合规性和透明度，设置的一套制度和规定。
该制度的主要内容包括：
1. 往来款项管理责任：明确检察院各级领导和有关部门的往来款项管理责任和职责，确保资金使用的合法性、合规性和规范性。
2. 往来款项的分类和管理：将往来款项按照收入、支出等类别进行分类管理，并制定相应的操作规程和制度，保证款项的正确归集和支出。
3. 往来款项的清理周期和方法：规定往来款项的清理周期和方法，明确对账、核实和检查的程序和要求，保证款项的准确性和真实性。
4. 往来款项的登记记录和报告：要求对往来款项进行详细的登记记录，包括款项的来源、用途、金额等信息，并定期报告给上级机关或有关部门。
5. 往来款项追溯和核查机制：建立往来款项的追溯和核查机制，对于有争议或风险的款项，要及时开展调查和核实，并采取必要的处理措施。
6. 往来款项的监督和审计：加强对往来款项的监督和审计，确保款项的使用符合法律法规和财务管理要求，防止违规行为和损失的发生。
通过建立健全往来款项清理制度，可以有效提高检察院对资金
的管理水平，加强内部控制，防范和化解经济风险，确保资金使用的合规性和透明度。
检察院往来款项清理制度
检察院往来款项清理制度一、背景随着社会经济的快速发展，检察院工作中的往来款项管理面临着日益复杂的情况。
为了规范和加强检察院往来款项的管理，提高财务管理的效率和透明度，建立健全的往来款项清理制度显得尤为重要。
二、意义1.规范管理。
建立往来款项清理制度能够明确款项的使用范围和流转路径，避免款项的滥用和流失，提高管理效率。
2.加强监管。
通过清理制度，对款项的使用进行严格监督，减少不正当款项使用的现象，防范财务风险。
3.提高透明度。
制定清理制度能够使款项的流转过程更加透明，符合法律法规的要求，提高财务管理的透明度和规范性。
三、制度内容1.往来款项的范围。
往来款项包括审批预算内的费用报销、公务接待费、公务差旅费等，以及与他单位的经济往来。
2.往来款项的使用程序。
审核通过后，负责人对往来款项进行预算编制，报经主管领导审批，确定使用用途，并指定专人进行经办。
3.款项支付管理。
按规定流程，通过银行转账或支票支付给对方，并及时填写并制作相关账务凭证。
4.款项清理与监督。
定期对往来款项进行清理，总结经验教训。
建立专门的监督机构，通过审计、财务抽查等形式对款项的使用进行监督。
5.款项的追索。
对于逾期未清的款项，要及时追索，确保款项的完全到账。
四、实施措施1.明确责任。
建立往来款项清理负责人，明确其职责和权限，落实责任到人。
2.加强培训。
对财务管理人员进行专业培训，提高其财务管理水平，增强风险防范意识。
3.信息化建设。
构建完善的财务信息管理系统，提高财务管理的效率和便捷性，增强数据的准确性和可追溯性。
4.加强监督。
建立财务监督机构，加大对往来款项管理的监督力度，减少违规使用的可能性。
5.完善奖惩机制。
对于财务管理工作中的先进个人和单位，及时给予奖励，对于违规使用的个人和单位，要进行严肃处理，形成良性竞争氛围。
五、目标和效果1.建立健全的往来款项清理制度，规范款项的使用和管理流程。
2.提高财务管理的透明度和规范性，减少款项滥用和流失。
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往来款项清理机制建设
专业名称：财务管理-往来款项清理日期：2012年10月
摘要：为持续提升财务集约化管理水平，完善核算体系建设，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率，为公司“五大”体系建设奠定坚实的财务基础，深入开展往来款项清理工作。
1管理目标描述
1.1 管理理念或策略
为适应建设“一强三优”现代公司发展战略目标的要求，提高财务工作执行力，加强“六统一、五集中”建设，建立规范、高效的财务管理体系，进一步摸清家底、加强管理、夯实财务基础工作，为公司“五大”体系建设奠定坚实的财务基础，葫芦岛供电公司于2011年5月正式启动往来款项清理专项工作，将葫芦岛供电公司往来清理工作深入化、细致化。
1.2 管理范围和目标
贯彻、执行国网、省公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期与挂账方核实其他应收款余额，采用电话核对或函证形式核对。
对其他应收款的账龄进行分析，重点回收余额大，挂账时间长的款项。
不定期与挂账方核实其他付款余额，采用电话核对或函证形式核对。
建立长期挂账应收款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账应收款项备查簿”，逐笔列示长期挂账应收款项详细情况。
同时，以此为基础对分公司进行长期考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账债权，将往来款项管理工作常态化。
1.3 管理指标体系及目标值
指标体系及目标值见表1。
表1 专业管理指标体系及目标值
2主要管理做法
2.1 管理工作流程
工作流程图见图1。
图1 往来款项清理流程图
2.2 主要流程说明
1）往来款项自查清理阶段（节点1）
各供电公司对自身往来款项核算方式进行自查，确认各类核算科目使用是否正确，是否存在需进行重分类、打捆挂账拆分等情况，并进行处理；各供电分公司在2011年清理工作基础上，逐条核定应收款项明细、追查形成依据、落实经济实质、债务人。
2）证据收集与初步审核确认阶段（节点2）
各供电公司按第一阶段清理成果对全部应收款项逐条进行分析，重新划分款项性质、账龄等事项，对具备核销条件的应收款项积极进行核销证据的收集，同时对已取得核销证据的应收款项上报省公司进行核销。
3）清理结果审核阶段（节点3）
按照省公司财务部进一步规范核销手续及流程的要求，葫芦岛供电公司合法、合规地进行核销资料准备、上报等工作；上报“应收债权明细表（2012）”与“往来款项清理工作分析报告”；各供电公司按要求完成“三年以上长期挂账应收款项备查簿”的建立工作，逐笔登记款项具体情况，将审核通过的备查簿上报省公司备案。
4）往来核算规范性检查及后续工作（节点4）
加强往来核算的规范性、准确性，对发现的问题及时进行修改；严格执行省公司财务部开展的往来清理考核要求，不断提高往来款项管理水平及重视程度，并有针对性的开展后续工作；同时，葫芦岛供电公司财务资产部会根据各阶段清理工作实际进展情况对工作方案进行相应调整。
2.3 确保流程正常运行的人力资源保证
2.3.1 组织机构
组织架构见图2。
图2 组织架构
2.3.2 岗位设置及要求
公司财务资产部岗位职责：负责核对应收款及应付款项等债权债务的核算、分析、考核；对其他应收款的账龄进行分析并计提相应的坏账准备；对于费用性挂账形成的其他应收款，应查明原因及时处理；对于事实已形成不良债权的其他应收款及时进行账务处理；对其他应付款的账龄进行分析及时处理。
对于收入性挂账形成的其他应付款，应及时查明原因，及时处理。
责任单位是本单位往来清理工作的实施和管理主体，负责组织贯彻公司有关往来清理工作的决策；结合本单位实际，建立健全往来管理组织体系，明确职责，落实管理改进措施。
2.4 保证流程正常运行的绩效考核与控制手段
2.4.1 绩效评价指标
评价指标见表2。
表2 绩效评价指标体系
2.4.2 绩效考核管理
按月对责任单位往来款项清理核销进度进行通报；各供电分公司应完成的往来压降率为本单位往来款项总金额的10%以上，根据工作量实际情况，未完成每降低1个百分点扣1-3分；每提高一个百分点加1-3分；按月进行考核，并对清理考核结果进行通报。
2.4.3 配套的标准及规章制度
为开展好往来清理工作，建立一整套标准和规章制度，包括：
《企业财务会计报告条例》
《企业内部控制基本规范》
《企业会计准则》
《企业财务通则》
《国家电网公司会计核算办法》
《辽宁省电力有限公司会计核算办法》
《辽宁省电力有限公司财务内部控制实施细则》
《辽宁省电力有限公司购入电力费管理办法》
3评估与改进
3.1 管理评估方法
3.1.1树立正确的指导思想，提供思想保证
葫芦岛供电公司往来清理工作，坚持以国家会计法律法规为准绳，秉持实事求是的原则，如实清理核实公司往来业务，持续提升财务集约化管理水平，完善核算体系建设，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率。
3.1.2高度重视、精心安排，提供组织保障
充分认识到往来清理工作的重要性，公司专门成立葫芦岛供电公司往来款项清理工作小组，由总会计师解军任组长，以财务资产部为牵头部门，做到生产技术部、基建部、营销部、农电工作部、物资供应公司等多部门共同配合，以“摸
清家底、加强管理、夯实财务基础工作”为目标，分阶段逐步进行，在一年多的时间里，对1000多笔往来明细做到逐项落实、逐笔核实，开展了认真细致的清理工作。
3.1.3制定实施方案，提供制度保证
为确保往来清理工作有序、高效进行，根据《关于印发〈辽宁省电力有限公司往来款项清理工作方案〉的通知》（辽电财部〔2011〕9号）及《辽宁省电力有限公司2012年往来款项清理工作方案》文件部署相关要求，制定《葫芦岛供电公司2011年往来款项清理工作方案》（葫电财〔2011〕134号）及《葫芦岛供电公司2012年往来款项清理工作方案》（葫电财〔2012〕279号），将往来清理工作分阶段细化，从宣传发动到清理核实，到审核汇总再到总结阶段，严格按照时间节点开展往来清理工作，并结合工作情况定期总结、时时更新，将往来清理工作做到实处。
3.1.4夯实基础、加强交流，提升工作效率
加强对《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的学习，提高相关业务知识储备，全面提升员工业务素质，奠定了深厚的理论基础；加强与税务师等相关专业人员的业务交流，博闻强识，提供了良好的经验保障。
3.1.5建立备查制度，提高日常管理
建立长期挂账应收款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账应收款项备查簿”，逐笔列示长期挂账应收款项详细情况。
同时，以此为基础对分公司进行长期考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账债权，将往来款项管理工作常态化。
3.2 存在的问题
往来账款清理工作是一项艰苦细致的工作，不可能一蹴而就，目前往来款项清理工作中存在的困难主要体现为原农电上划应收款项因账龄长，丧失了债权追索权，回收困难，且核销资料搜集不全，无法进行核销。
3.3 今后的改进方向或对策
根据专业管理方面存在的问题，着重从以下几个方面进行改进。
1）加大往来款项清理力度，积极收集相关证据，依法履行核销手续；
2）加强往来工作日常管理，及时总结工作经验及存在的不足，不断梳理往来工作，完善往来工作管理办法；
3）按照《葫芦岛供电公司2012年度往来清理工作方案》（葫电财〔2012〕279号）文件相关要求，将往来工作纳入到绩效考核进行管理，加大往来清理工作考核手段。