01.01房款收取与催收工作流程.

浙江绿城房地产开发有限责任公司

房款收取与催收工作规程

文件编号：GT/FC01.01

修改状态：A/0

管理状态：

分发号： 编制： 许洁

日期： 2000年12月 23日 审核： 李明

日期： 2001年01月 16日 审批： 寿柏年

日期：

2001年01月 19日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务文件编号：GT/FG01・01

1.目的

对销售房款收款过程进行管理控制，保证房款回收及时、准确。

2.适用范围

用于预约金、定金、首付、按揭、分期、一次性付款房款的收款及催款全过程。

3.职责

3.1销售部负责购房协议、合同签订，签订合同当天将合同递送财务管理部，每周提供《银行按揭（公积金）办理情况周报表》，便于计财部协助销售部催收房款；销售部负责催收房款；

3.2财务管理部负责根据协议、合同收款，负责其帐务处理和录入绿城销售系统中有关财务收款数据，协助销售部催收房款。

4.工作程序

4.1附《房款收取与催收工作流程》图。

4.2财务管理部出纳根据销售部签定的协议或合同准确收取房款，开与收款金额相符的收据给客户，并请客户在《收据备查登记簿》中签名；及时将款项送存银行；及时根据记帐凭证登记现金、银行存款日记帐；

4.3收款收据内容必须注明填开时间、缴款单位或个人、款项内容、收款方式、人民币大小写、收款单位财务专用章、收款人签字；

4.3.1“填开时间”必须是收取现金或支票的当天，而不能是其他日期；也不能应客户的要求任意填写日期；

4.3.2“缴款单位或个人”必须是支票的付款人或是与协议、合同相同名称的购房人；

a如果交纳支票的付款人是客户（买方）本人，则开具与支票付款人即购房合同上买方名称一致；

b如果交纳支票的付款人不是客户（买方）本人，则付款人必须出具证明文件，

证明文件内容须包括：此房款是为某某项目某某房号某某人支付的购房款，由此所引起的一切经济及法律责任由本付款人自行承担，并加盖单位公章；

c.如果交纳的房款是现金，则其“交款单位或个人”名称必须是合同或协议上的买方；

d.如果客户要求更改收据“交款单位或个人”名称，则财务管理部会计、出纳必须根据已经变更的合同进行更改，并在收据更改之处加盖收款单位财务专用章；

e.款项内容须注明收款房号；

f.收款方式须注明现金、支票、汇票或电汇等。

433收据备查登记簿中签名是购房者或代理人或销售部经办人；

a.如果是购房者交款，签领人是购房者；

b.如果是代理人代购房者交款，签领人是代理人；

c.如果是由销售部代购房者办理，签领人是销售部经办人。

4.4会计当天根据收款收据记帐联和银行进帐单回单联编制记帐凭证（含房款订

金、分期付款和滞纳金及违约金等的业务内容），按房号及客户名称及时登记销售收入明细帐，并于收到房款的当日录入绿城销售系统中有关财务收款数据，月初1日前复核销售部上月销售月报表。次月5日前编制月末《客户欠款明细表》给销售部，便于销售部催款；

4.5会计负责监督客户房款的付款进度，对客户房款缴付存在的问题及时上报部

门经理并与销售部沟通、解决。

4.6对延迟付款的客户，应按合同规定会计计算滞纳金及违约金，销售部复核。

4.7会计负责收取销售合同，并按财务档案管理规定存档、保管。同时核对销售合同中的房款金额，如发现问题及时与销售部有关人员沟通。

5.相关/支持性文件

5.1房屋购销签约工作规程

6.质量记录

6.1银行进帐单

6.2收款收据

6.3收据备查登记簿

6.4销售收入、预收收入明细帐

6.5销售资金回笼月报表

6.6客户欠款明细表

6.7销售合同

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