3.3汇率折算与进出口报价
《企业会计准则第19号——外币折算》解析
引言一、背景准则19号主要针对企业在进行外币交易时的会计处理规范。
通过统一的准则，企业可以更加准确地计量和报告外币交易的金额，提高财务信息的可比性和透明度。
二、基本概念本章节将介绍准则19号中涉及到的一些基本概念，以便读者更好地理解后续内容。
2.1外币交易准则19号中所指的外币交易是指企业与外国经济单位进行的用外币计价的交易活动，包括购销货物、提供劳务、借款贷款等。
2.2折算日折算日是企业将外币金额转换为本币金额的指定日期，通常是财务报表日。
2.3汇率汇率是指两种不同货币之间的兑换比例，用于将外币折算为本币。
三、外币折算的计量方法本章节将详细介绍准则19号中规定的外币折算的计量方法，主要包括以下几种情况：3.1单一货币：外币与本币的比例固定当企业与外国经济单位之间的交易以单一货币进行，且汇率保持不变时，外币金额直接按固定比例折算为本币金额。
3.2多种货币：外币汇率浮动当企业与外国经济单位之间的交易以多种货币进行，且汇率存在浮动时，外币金额在折算时需使用折算日的汇率进行计算。
3.3外币货币发行国的价格指数转换当企业与外国经济单位之间的交易以外币货币发行国的价格指数为基础进行，外币金额应按照该国价格指数进行换算，再按折算日的汇率折算为本币金额。
四、财务报表折算本章节将介绍准则19号对财务报表中外币金额的折算要求。
4.1折算方法企业应按照折算日的汇率对外币金额进行折算，计入财务报表中。
4.2外币货币资产和负债的折算企业在财务报表中折算外币货币资产和负债时，应使用折算日的汇率计算，将其转换为本币金额。
4.3外币货币收入和支出的折算企业在财务报表中折算外币货币收入和支出时，应根据实际发生的汇率，将其转换为折算日的汇率下的本币金额。
五、实务应用本章节将通过实际案例，进一步说明准则19号的实际应用。
5.1外币货币收入折算以某企业与境外客户进行货物销售为例，说明外币货币收入的折算方法和会计处理。
5.2外币货币负债折算以某企业借款外币资金为例，说明外币货币负债的折算方法和会计处理。
国际金融标准
《国际金融》课程标准目录1.课程性质 (2)2.设计思路 (2)3.课程目标 (3)4.课程内容和要求 (4)5.教学条件 (10)6.教学组织和考核评价 (12)《国际金融》课程标准1．课程性质《国际金融》是金融管理专业的核心课程，是证券与期货和互联网金融专业的限选课程。
具体内容包括：外汇与汇率、外汇管理和汇率制度、国际收支、国际储备、国际货币制度、国际金融机构、国际金融市场、外汇交易业务、外汇风险防范等。
通过学习本门课程，使学生掌握系统的国际金融知识，熟悉国际金融业务流程，也训练出某些国际金融业务的操作技能，如外汇交易技能、外汇风险规避技能等。
有助提升本专业学生从事国际金融的综合能力，对于交易磋商和报关环节中所涉及的价格核算和进出口收付汇将有更深层次的认识。
2．设计思路国际金融课程定位具有职业与行业定向性，其课程设计理念以涉外金融职业能力培养为重点，在课程开发过程中坚持与行业企业及相关部门合作，进行基于工作过程的课程体系设置，充分体现了高职高专教育的职业性、实践性和开放性的要求。
我校属于高职高专院校，专业体系设置及课程建设应符合我国高等职业教育的目标。
高等职业教育的本质特征具体表现为：（ 1 ）职业性特征。
高等职业教育是与普通高等教育互为补充的另一类教育，是职业教育的高等阶段，是培养职业界新技术人才的载体，它以市场需求为导向、面向不同的职业分工开展教学活动，具有鲜明的职业性特征。
（ 2 ）高技术性特征。
高等职业教育所培养的技术人才起点高、规格高并具有较高的文化素质，专业理论和技术原理知识较深厚，前沿性技术了解和掌握程度更高，专业复合性更强。
（ 3 ）灵活性特征。
高职院校必须讲究灵活性，以适应社会职业变动的局面，应根据经济发展和职业岗位变化及时调整专业体系及课程结构，开发“适销对路”的专业和课程。
经过多年的国际金融课程教学经验的积累，我们探索出一条符合我国高等职业教育目标、适合地方经济特色、针对我校专科层次授课对象、坚持社会需求与质量保证有机统一、力求体现工学结合模式的教学思路与途径。
国际汇兑实务项目三货币折算与进出口报价
①汇率折算：USD1＝HKD7.7970折算为： HKD1＝USD1／7.7970＝USD0.1283
②出口报价：把本币折算成外币报价，即将港 元报价折算为美元报价。
• 归纳两条规律
• 我们可以总结出两条报价的原则，一是“本币 报价折成外币时用买入价，外币报价折成本币 时用卖出价，折算后进出口商所得收益不变”， 二是“为确保所得收益不变，则在报价中遵循 “乘大除小”的原则。
• （二）、即期汇率是确定出口报价是否合理或 进口报价是否可接受的主要依据
• 【例】
• 假设我国某企业进口手表，每只手表单价有瑞士法郎和 美元两种报价，为CHF100或USD66。则进口商可用即 期汇率进行折算，以判断用哪种报价进口更合算。
• 2.加拿大元
• 3.墨西哥的货币名称为墨西哥比索 • 4.古巴，其货币名称为比索 • 5.巴西，其货币名称为巴西雷亚尔 • 6.阿根廷，其货币名称为比索 • 7.委内瑞拉，其货币名称为委内瑞拉博利瓦 • 8.智利，其货币名称为智利比索 • 9.秘鲁，其货币名称为新索尔 • 10.哥伦比亚，其货币名称为哥伦比亚比索
• USD1＝CHF4.7103／2.9933—4.7339／ 2.9784＝1.5736—1.5894
• 原报价100瑞士法郎，改报美元则为 100÷1.5736＝63.55，与66美元得美元报价 比较，则接受瑞士法郎报价。
• 或将原报价66美元改成瑞士法郎报价，为 66×1.5894＝104.9，与瑞士法郎报价比较， 则接受瑞士法郎报价。
三、美洲主要国家货币
第二单元 汇率与进出口报价1
例 题
1、USD1=CNY6.5423，USD1=HKD7.8092，求HKD/CNY
CNY6.5423=HKD7.8092
CNY (6.5423/7.8092)=HKD1
CNY 0.8378=HKD1
HKD/CNY 0.8378
（三）按外汇交割时间不同，汇率分为即期汇率和远期汇率
1、即期汇率(Spot Rate) 外汇买卖成交后，原则上两个营业日内办理交割时所依据的汇率。 2、远期汇率(Forward Rate) 外汇买卖成交后，在未来一段时间内才进行交割，在成交时就约定好
897.64 84.48 659.85
898.98 84.48 659.85
894.19 84.37 658.61
1、一位游客想到中国银行兑换3000元港币现钞，需要付出多少人民币？
2、一位客户欲把手中的1000英镑现钞兑换成等值的人民币，该客户能兑 换多少人民币？ 3、一位出口企业到中国银行办理1万美元的即期结汇，能兑换多少等值 的人民币？
一定单位的本币换
英国伦敦外汇市场: 2008/9/1 2017/9/15 GBP1 = CNY 12.3423 GBP1 = CNY 8.9010
得的外币数额减少，
称为外汇汇率上升
思考：外汇汇率变化
外币汇率（币值）与汇率数字反向变动
与汇率数字变化的关
系？
练习题
1、判断直接标价法或是间接标价法 CNY1=HKD1.180 3 CAD1=CNY5.3711 GBP1=CNY8.9349 CNY1=KRW170.8107
元汇率中间价。
权重由交易中心根据报价方在银行间外汇市 场的交易量及报价情况等指标综合确定。
人民币对港元汇率中间价由交易中心分别根据
国际金融标准
《国际金融》课程标准目 录1.课程性质 (2)2.设计思路 (2)3.课程目标 (3)4.课程内容和要求 (4)5.教学条件 (10)6.教学组织和考核评价 (12)《国际金融》课程标准1．课程性质《国际金融》是金融管理专业的核心课程，是证券与期货和互联网金融专业的限选课程。
具体内容包括：外汇与汇率、外汇管理和汇率制度、国际收支、国际储备、国际货币制度、国际金融机构、国际金融市场、外汇交易业务、外汇风险防范等。
通过学习本门课程，使学生掌握系统的国际金融知识，熟悉国际金融业务流程，也训练出某些国际金融业务的操作技能，如外汇交易技能、外汇风险规避技能等。
有助提升本专业学生从事国际金融的综合能力，对于交易磋商和报关环节中所涉及的价格核算和进出口收付汇将有更深层次的认识。
2．设计思路国际金融课程定位具有职业与行业定向性，其课程设计理念以涉外金融职业能力培养为重点，在课程开发过程中坚持与行业企业及相关部门合作，进行基于工作过程的课程体系设置，充分体现了高职高专教育的职业性、实践性和开放性的要求。
我校属于高职高专院校， 专业体系设置及课程建设 应符合我国高等职业教育的目标。
高等职业教育的本质特征具体表现为：（ 1 ）职业性特征。
高等职业教育是与普通高等教育互为补充的另一类教育，是职业教育的高等阶段，是培养职业界新技术人才的载体，它以市场需求为导向、面向不同的职业分工开展教学活动，具有鲜明的职业性特征。
（ 2 ）高技术性特征。
高等职业教育所培养的技术人才起点高、规格高并具有较高的文化素质，专业理论和技术原理知识较深厚，前沿性技术了解和掌握程度更高，专业复合性更强。
（ 3 ）灵活性特征。
高职院校必须讲究灵活性，以适应社会职业变动的局面，应根据经济发展和职业岗位变化及时调整专业体系及课程结构，开发“适销对路”的专业和 课程。
经过多年的国际金融课程教学经验的积累，我们探索出一条符合我国高等职业教育目标、适合地方经济特色、针对我校专科层次授课对象、坚持社会需求与质量保证有机统一、力求体现工学结合模式的教学思路与途径。
国际贸易实务（黄海东主编）配套课件第3章
3.2.2 非固定价格
非固定价格，即一般业务上所说的“活价”，大体上可 分为下述几种： 1）待定价格 这种订价方法又可分为以下两种具体做法： （1）在价格条款中明确规定定价时间和定价方法。 （2）只规定作价时间，例如：“由双方在某年某月某日 协商确定价格”。
2）暂定价格 在合同中先订立一个初步价格，作为开立信用证和
在通货膨胀的条件下，它实质上是出口厂商转嫁国内 通货膨胀、确保利润的一种手段。
在价格调整条款中，通常使用下列公式来调整价格： P=P。(A+BM/M。+CW/W。)
在上述公式中： P代表商品交货时的最后价格； P。代 表签订合同时约定的初步价格； M代表计算最后价格时引 用的有关原料的平均价格或指数； M。代表签订合同时引 用的有关原料的价格或指数； w代表计算最后价格时引用 的有关工资的平均数或指数； w。代表签订合同时引用的 工资平均数或指数。 A代表经营管理费用和利润在价格中 所占的比重； B代表原料在价格中所占的比重； C代表工 资在价格中所占的比重； A、B、C所分别代表的比例签合
出口商品盈亏率＝（FOB出口人民币净收入-出口总成本 ）／出口总成本×100%
4）出口创汇率 出口创汇率也称外汇增值率，或出口收汇率，用于加 工贸易，反映了以外汇购买原料、辅料，经加工成为成 品后再出口的创汇效果。 计算公式为： 出口创汇率=（成品出口外汇净收入-原料外汇成本）/ 原料外汇成本×100% 公式中的成品出口外汇净收入－原料外汇成本＝外汇 增值额，如结果为正数，则表示外汇增值，若结果为负 数，则表示“倒贴外汇”。要注意的是其中原料外汇成本是 进口的CIF价，出口外汇净收入是出口的FOB价。
3.5.2 出口外汇净收入与出口换汇成本
1）出口外汇净收入 出口外汇净收入是指出口外汇总收入扣减非贸易外汇 收入后的FOB外汇收入，即出口商品按FOB价格出售所得 外汇净收入。计算公式为： 出口外汇净收入= 出口外汇总收入-（国外运费 + 国外 保险费 ） 2）出口换汇成本 出口换汇成本是指某商品出口净收入一个单位的外汇 所需要的人民币成本，它是反映企业出口交易盈亏的重 要指标。计算公式为 ： 出口换汇成本=出口总成本（人民币元）／出口外汇净 收入（外汇）
汇率折算与进出口报价
3.3 汇率折算与进出口报价在外汇交易中要进行不同货币之间的兑换与货币汇率的折算，而在对外贸易支付结算中，同样要进行货币的兑换和汇率的折算。
汇率折算不仅是国际金融实务操作的基本内容，同时也是国际贸易实务中进出口报价首先要面临的问题。
掌握汇率折算的方法及一般规则是国际金融与国际贸易实务操作最基本的要求。
3.3.1 即期汇率折算与进出口报价世界上除英、美两国外，大多数国家或地区的外汇市场都采用直接标价法或美元标价法挂牌公布即期汇率，即以单位外币或单位美元作标准折合成若干本币。
而不采用以本币作标准折合成若干外币的方法来报价。
另外，在许多外汇市场上公布的主要是发达国家货币与本币的比价，而其他一些国家的货币与本币的比价并未公布，需要进行汇率的套算。
因此，了解和掌握直接标价法与间接标价法之间的换算关系是进行即期汇率折算和进出口报价的基本要求。
1. 由外币/本币到本币/外币的折算与报价由外币/本币到本币/外币的折算与报价，可以反映直接标价法与间接标价法之间的换算关系及其换算方法。
1）由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价由外币/本币到本币/外币的中间价折算与报价，是指由直接标价法转换到间接标价法的中间汇率折算与报价。
在对外贸易中，出口商可能被要求在报出出口商品本币价格的同时报出其外币价格。
因此需要进行由直接标价法到间接标价法的折算。
假设是在香港外汇市场上，采用直接标价法挂牌公布汇率。
某日，美元对港元的汇率为：US＄1＝HK＄7.7970。
港商出口商品的本币报价单价为5港元。
若进口商要求报出其美元价格时，首先就需要进行汇率折算，然后再进行报价。
①汇率折算：把以单位外币作标准的汇率转换成以单位本币作标准的汇率。
即将以单位美元作标准的汇率转换成以单位港元作标准的汇率。
将：US＄1＝HK＄7.7970折算为：HK＄1＝US＄1/7.7970＝US＄0.1283。
②出口报价：把本币报价折算为外币报价。
即将港元报价折算为美元报价。
汇率与进出口贸易的相关性
汇率与进出口贸易的相关性1.２００５年以来的汇率制度。
自２００５年７月２１日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度，当日人民币对美元升值２％，即１美元兑８．１１元人民币。
自２００５年７月人民币汇率机制改革开始，人民币汇率始终处于稳步升值，五年来人民币对美元升值２１％，实际有效汇率升值１６％。
特别是面对由２００７年次贷危机引发的全球性金融危机，美元不断走软，美联储的降息政策使得人民币和美元息差进一步拉大，从而导致美元资本持续流入我国市场，推动人民币对美元加快升值。
2.２０１０年的汇率问题。
事实上，２０１０年以来人民币汇率已然步入了新一轮的升值通道，２０１０年以来，以美国为主的发达国家挑起了逼迫人民币汇率升值的“口水仗”，将人民币汇率问题再次推上了“风口浪尖”。
而当全球都将注意力放在人民币汇率问题本身的争论上时，人民币汇率已经在悄然的上升了。
３月份，自人民币升值的话题受国内外关注以来，人民币似乎确实有逐步升值的趋势。
人民币汇率从３月２日的６．８２６８缓慢上升到现在的６．８２５９，人民币升值的脚步已然迈开，虽然步伐很小。
４月，外汇交易中心公布的１美元兑人民币中间价为６．８２５９元，创下近１０个月新高。
全球金融危机爆发后，人民币对美元汇率重新挂钩维持在６．８附近，至今已经超过２０个月。
其实，人民币一直承受着升值压力，而２０１０年以来，这个压力在部分发达国家的“煽动”下骤然增大。
这个“煽动”主要体现在，美国国会１３０余位议员联名要求将中国列入“汇率操纵国”，并试图借此引发对中国的贸易制裁。
随后，１４位参议员提议人民币升值，再到美国财政部或将于４月１５日通过将中国列为“汇率操纵国”的调查结果。
这场以美国为首的发达国家挑起的针对人民币汇率的“口水仗”，一度将人民币汇率问题推上了“顶峰”。
那么，在外界的一再“煽动”下也增强了海外市场投资者对人民币升值的预期的上升。
最近远期市场的变化已经体现了人民币的升值预期。
买入价卖出价汇率(完整版)
买入价卖出价汇率(完整版)买入价卖出价汇率买入价和卖出价均是指银行外汇买入或卖出外汇的价格，而非是针对普通客户的外汇卖出价或买入价。
1.银行外汇买入价和卖出价之间的关系：卖出价减去买入价<1.9时，银行外汇买入价和卖出价之间没有区别；卖出价减去买入价>1.9时，银行外汇卖出价高于买入价。
2.银行外汇买入价和卖出价的计算：国际外汇市场价格处于波动状态，当银行外汇买入价减去卖出价<1.9时，银行外汇买入价和卖出价之间没有区别。
需要注意的是，外汇市场并不会每天都公布两次报价，当您看到这些信息时，应该知道它们是针对哪段时间的平均价格。
汇率是看现汇买入价汇率（又称汇价）指两种货币之间的兑换价格。
汇率的标注方法有两种：直接标价法（DirectQuotation）和间接标价法（IndirectQuotation）。
通常情况下，我们看到的汇价都是直接标价法，如0.8632美元/欧元，表示1欧元等于0.8632美元。
在直接标价法下，外汇汇率的升降值与本国货币资金的供求关系成正比，与外国货币资金的供求关系成反比。
也就是说，在汇市中，若外币资金供应小于需求，那么外币汇率上涨，本币汇率下跌；相反，外币汇率会下跌，本币汇率会上升。
现汇是指在国际金融市场上可以随时兑现、兑换现金的能立即用于国际结算的外汇。
例如：美元、英镑等。
现汇是手中拿着现金，是可以汇到国外的。
现汇是指以外币表示的各种支付凭证，能够在国际市场上流通、转让，并能自由兑换成其他国家货币的外汇。
如美元、英镑、瑞士法朗、德国马克等外汇。
现汇和现钞的主要区别是：现汇是相对现钞而言的，属于一种账面上的外汇，并没有实物的提取。
现钞则是外币现金或者是以外币现金存入银行的款项，能够实际的提取。
汇率买入价还是卖出价汇率的买入价和卖出价是银行之间进行外汇交易的两种价格。
汇率的买入价和卖出价之间存在一定的差价，这是因为不同银行之间存在竞争关系，不同的银行希望通过不同的汇率吸引客户，达成外汇交易。
外汇基础知识
广义的外汇：外汇是指以外币表示的可以用 作国际清偿的支付手段和资产，它们是：⑴外国 货币，包括纸币、铸币；⑵外汇支付凭证，包括 票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；⑶外币 有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等； ⑷特别提款权、欧元。⑸其他外汇资产。
―《中华人民共和国外汇管理条例》第三条 狭义的外汇：是指以外国货币表示的能用于 国际结算的支付手段。 狭义的外汇必须具备三个特征：
28
即期套汇汇率的计算 国际外汇市场习惯以美元为货币汇率中心，如果要知 道两种非美元货币之间的即期汇率，就要运用套汇汇
直接标价法下
远期汇率=即期汇率+升水 远期汇率=即期汇率 - 贴水
23
间接标价法下
远期汇率=即期汇率 – 升水
远期汇率=即期汇率 + 贴水 例如：某日香港外汇市场的外汇报价： 即期汇率
USD/HKD=7.7810/20 30/50
三个月远期差价
问三个月远期汇率是多少？
例如：某日纽约外汇市场的外汇报价为
则1英镑=？日元 （二）买入汇率、卖出汇率、中间汇率和现钞价
12
买入汇率：即买入价，是银行从客户或从同业买入外汇 时所使用的汇率。 卖出汇率：即卖出价，是银行向客户或同业卖出外汇时
所用的汇率。
采用直接标价法时，外汇折合本币数较少的那个汇率是 买入价；外币折合本币较多的那个汇率是卖出价。
第1章 外汇与汇率
第1节 外汇与汇率 第2节 汇率折算与进出口报价
1
第1节 外汇与汇率
一、外汇概述
外汇的含义(Foreign Exchange)，即国际汇 兑。动态(Dynamic)和静态(Static)两个不同的角 度理解外汇的含义。 动态的外汇,是指把一国货币兑换为另一国货 币以清偿国际间债权债务关系的实践活动或过程。 在这个意义上，外汇就是国际结算。 静态的外汇，是指可以清偿对外债务的一切 以外国货币表示的资产或债权。静态的外汇又有 广义和狭义之分。
人民币汇率变动对我国进出口的影响
人民币汇率变动对我国进出口的影响1. 引言1.1 人民币汇率变动的背景人民币是我国的法定货币，其汇率是指人民币与外币之间的兑换比率。
自改革开放以来，我国的人民币汇率一直备受关注并不断发生变化。
人民币的汇率受多种因素的影响，包括国际市场供求关系、外汇储备水平、货币政策等。
在改革开放初期，我国实行的是固定汇率制度，人民币与美元之间的兑换比率由政府设定并保持稳定。
但随着市场经济的发展和人民币国际化的推进，我国逐步实行了人民币汇率市场化改革，人民币汇率开始由市场供求决定。
近年来，随着国际贸易的增加和外汇市场的波动，人民币汇率出现了不同程度的波动。
人民币贬值会提升我国产品在国际市场上的竞争力，但也可能导致进口商品价格上涨；而人民币升值则有利于我国进口商品的价格稳定，但也会影响我国产品在国际市场的竞争力。
人民币汇率变动的背景复杂多样，需要综合考虑多方因素来分析其影响和应对措施。
1.2 人民币汇率变动的重要性人民币汇率变动的重要性体现在多个方面。
人民币汇率的变动直接影响着我国的进出口贸易。
随着中国经济的蓬勃发展和全球化进程的加速推进，人民币在国际贸易中的地位日益重要，其汇率的波动必然对我国的进出口业务产生深远的影响。
人民币汇率的变动也会影响到国内外经济政策的制定和调整。
作为世界第二大经济体，中国的货币政策和汇率政策对全球经济格局有着重要影响，因此人民币汇率的变动必然会引起国际市场的波动和反应。
人民币汇率的稳定与否也直接关系到我国经济的稳定发展和社会的和谐稳定。
加强人民币汇率监测和调控，稳定人民币汇率，对于我国经济的可持续发展和对外贸易的健康发展至关重要。
更重要的是，人民币汇率的变动还涉及到国际间的政治经济关系，影响着中国在全球化背景下的国际地位和影响力。
人民币汇率的重要性不容忽视，我们必须认真研究其变动趋势和影响机制，以便更好地应对挑战，促进我国经济的持续增长和国际地位的提升。
2. 正文2.1 人民币贬值对我国出口的影响人民币贬值会带来一系列对我国出口的影响。
第3.2章 外汇与外汇汇率
§3.3 汇率决定理论
一些有关汇率的典型事实
汇率呈现遵循随机游走（random walk）过程的现象：随机和不 可预测
即期和远期汇率趋于统一运动方向并几乎趋于统一数额，特别是 在汇率波动相对较大时。
汇率变动同本国和外国价格变动间没有紧密的对应关系。 经历货币供给飞速膨胀的国家也经历本币的飞速贬值。
假定一年后外汇市场的即期汇率为ef ，则可兑换的甲国货币为
ef 1 * (1 r ) e f (1 r * ) e e
为消除即期汇率波动的不确定性，可以在购买一年后交割的远期合约。假定 一年后远期汇率为f，到时1单位本币的收入为：
1 f (1 r * ) f (1 r * ) e e
汇率变动影响因素
长期因素
国际收支:顺差→本币汇率上升，要注意其变化的程度
相对通货膨胀率：高通货膨胀率→本币下降，注意相对值 一国经济实力
短期因素
相对利率：高利率一般容易导致高汇率，注意利率相对值和通货膨胀变 化 政府或央行的政策干预：直接买卖外汇、调整国内的货币或者财政政策、 公开的新闻导向以以及与国际金融组织的配合等 心理预期 投机活动
外汇买入价和卖出价在进出口报价中的选择
外汇买⼊价和卖出价在进出⼝报价中的选择2019-08-24在竞争激烈的国际市场中，讨价还价最为平常。
讨价还价不仅会集中在价格的⾼低上，还会体现在计价货币的使⽤上（这⾥所讲的计价货币与⽀付货币相同）。
所以，在进出⼝贸易磋商环节中，进出⼝商经常会遇到这样的问题：对⽅要求将进出⼝报价改为另⼀种货币报价，或者进出⼝商根据实际情况主动改变计价货币。
在计价货币改变的情况下，进出⼝商⼜该如何对外报价才能保证进⼝成本与出⼝收益不变呢？这⾥就涉及到外汇买⼊价与卖出价的选择问题。
⼀、外汇买⼊价和卖出价外汇买⼊价和卖出价是从银⾏⾓度⽽⾔的。
买⼊价是指银⾏买⼊外汇的价格，卖出价是指银⾏卖出外汇的价格。
就我国⽽⾔，买⼊价是指银⾏买⼊外汇⽀出⼈民币的价格，卖出价是指银⾏卖出外汇收进⼈民币的价格。
假如中国银⾏美元报价为USD1=CNY6.2305—6.2555，则意味着中国银⾏愿意以6.2305的价格买⼊1美元，即买⼊1美元⽀付6.2305元⼈民币；⽽以6.2555的价格卖出1美元，即卖出1美元收⼊6.2555元⼈民币。
买⼊价和卖出价因汇率的标价法不同⽽有差异。
在直接标价法下，买⼊价在前，卖出价在后，即“买低卖⾼”，如上例就是如此。
在间接标价法下，卖出价在前，买⼊价在后，即“卖⾼买低”。
⽐如在上例中，从中国的⾓度很容易理解，但从美国的⾓度⽽⾔，却是间接标价法，即：美元是本币，⼈民币是外币，6.2305和6.2555是⼈民币的卖出价和买⼊价。
区分这两者，关键要记住，⽆论如何，买⼊价均要低于卖出价，银⾏通过低买⾼卖赚取利润。
所以，在外汇市场上，买⼊价和卖出价同时报出，⽽两者⼀般相差0.1%—0.5%，究竟是按照买⼊价折算，还是按照卖出价折算，如果计算不当，就会在货价上蒙受损失。
所以，这⾥要对卖出价和买⼊价的具体选择进⾏探讨。
⼆、出⼝商如何选择买⼊价和卖出价（⼀）本币报价折算外币报价时，应使⽤买⼊价原因在于：出⼝商原以本币报价，现需改为外币报价，若以外币成交，出⼝商需将外币收⼊卖给银⾏换回本币，如此本币收⼊不变。
进出口商品的价格概述
进出口商品的价格概述随着全球贸易的发展，进出口商品的价格一直是国际经济关系中一个重要的因素。
进口商品的价格指的是国内购买外国商品所需支付的货币数额，而出口商品的价格则是国外购买国内商品所需支付的货币数额。
以下是对进出口商品价格的概述。
一、进口商品的价格概述：1. 外汇汇率：进口商品的价格会受到本国货币兑换外国货币的汇率影响。
如果本国货币贬值，那么进口商品的价格就会上涨；相反，如果本国货币升值，进口商品的价格就会下降。
2. 运输成本：进口商品还需要支付运输成本，包括国际货运费用、保险费用等。
这些成本将会增加进口商品的总价格。
3. 海关关税：许多国家对进口商品征收关税。
这些关税会增加进口商品的成本，从而影响其最终价格。
4. 市场需求和供给：如果本国对某种进口商品的需求很高，供给量有限，那么商品价格会随之上涨。
相反，如果市场需求不高或供给过剩，价格可能会下降。
二、出口商品的价格概述：1. 生产成本：出口商品的价格受到生产成本的影响，包括原材料成本、劳动力成本、能源成本等。
这些成本越高，出口商品的价格可能会越高。
2. 国际竞争力：出口商品的价格还受到国际竞争力的影响。
如果本国的产品在国际市场上有竞争力，那么出口商品的价格就可能相对较高。
相反，如果竞争力不足，价格可能会下降。
3. 关税和贸易壁垒：出口商品还需要面对国外市场的关税和贸易壁垒。
这些因素会增加出口商品的总成本，从而影响价格。
4. 市场需求和供给：如果国外市场对某种出口商品的需求很高，供给量有限，那么商品价格会随之上涨。
相反，如果市场需求不高或供给过剩，价格可能会下降。
总而言之，进出口商品的价格受到多种因素的影响，包括汇率、运输成本、关税、市场需求和供给等。
这些因素相互作用，决定了国际贸易中商品的交易价格。
了解和分析这些因素对于进出口商和国际贸易参与者来说至关重要，可以帮助他们做出价格决策，提高市场竞争力。
以下为继续写的内容：三、其他影响进出口商品价格因素的概述：1. 政府政策：政府的政策调整也会对进出口商品的价格产生影响。
外汇业务之汇率折算与进出口报价
外汇业务之汇率折算与进出口报价汇率折算是指将一种货币的价值转换成另一种货币的过程。
在国际贸易中，由于各国货币的不同，需要进行汇率折算才能进行货币的结算。
汇率折算的主要方式有直接报价和间接报价。
直接报价是指以本币作为基准货币来折算其他货币。
在直接报价中，两种货币之间的兑换率被称为直接汇率，也叫做报价货币价格或报价货币外汇价格。
直接报价通常用于流通性好的货币，如美元、英镑、欧元等。
间接报价是指以某种外国货币作为基准货币来折算另一种货币。
在间接报价中，两种货币之间的兑换率被称为间接汇率，也叫做基础货币兑换货币外汇价格。
间接报价通常用于流通性较差的货币，如人民币、日元、韩元等。
进出口报价是指在外贸活动中，将交易商品的价格折算成外币的过程。
进出口报价通常以美元为基准货币，其他外币的价格则通过汇率折算得出。
进出口报价是外贸交易中的重要环节，它直接影响到商品的成本和售价，对企业的盈利能力和市场竞争力有着重要影响。
在进行进出口报价时，需要根据实际的汇率情况来确定折算比率，以确保报价准确无误。
一般来说，汇率有两种形式，即现汇汇率和现钞汇率。
现汇汇率是指银行用外汇存款和现钞之间的买卖价来进行折算的汇率，它通常用于卫生状况良好的经济体之间的贸易结算，如跨国公司之间的贸易。
现钞汇率是指银行用外币现钞买入或卖出的价格，它通常用于购汇和结汇等现金交易，如个人购汇或出国留学。
在进行进出口报价时，还需要考虑到汇差和手续费等因素。
汇差是指由于汇率波动引起的货币兑换的损益。
手续费是指银行或外汇中介机构在进行外汇业务时收取的费用，主要包括外汇买卖手续费、电报费等。
总之，汇率折算与进出口报价是外汇业务中的重要环节，它涉及到不同货币之间的兑换和商品的定价，直接影响到企业的盈利能力和市场竞争力。
在进行汇率折算和进出口报价时，需要根据实际的汇率情况和相关费用因素进行准确计算，以确保交易的顺利进行。
进一步探讨汇率折算与进出口报价的相关内容，可以从以下几个方面进行展开。
023年3月美元兑人民币汇率走势(趋势)
2023年3月美元兑人民币汇率走势(趋势)2023年3月美元兑人民币汇率走势2023年3月美元兑人民币汇率为1美元6.8749元。
2023年3月28日银行间外汇市场人民币汇率中间价为：1美元对人民币6.8749元，前一交易日中间价报6.8714元，单日调贬35基点，最近两个交易日，人民币中间价连续调贬近400基点。
印尼普顿外汇2023还有希望吗不能预测未来发展。
不过，印尼普顿外汇2023的前景与印尼经济、政治形势息息相关。
印尼经济持续稳定增长，政治局势平稳，那么印尼普顿外汇2023将会有较好的发展前景。
同时，还需考虑全球经济和政治环境的变化对其的影响，以及市场对风险的承受能力等因素。
总之，投资前需要全面了解相关信息、分析风险，并根据自身情况做出明智的决策。
我国外汇储备规模一直保持在3万亿美元之上国家外汇管理局4月7日公布的数据显示，截至2023年3月末，中国外汇储备规模为31880亿美元，比2月末下降258亿美元，降幅为0.8%。
“2023年3月，我国跨境资金流入总体回升，外汇市场供求继续基本平衡。
”国家外汇管理局副局长、新闻发言人王春英说。
据多位专家分析，当月中国外汇储备规模之所以略有下降，是因为外汇储备以美元计价，汇率转换和资产价格变动引起估值变化。
回顾3月份国际金融市场，受美联储加息和地缘政治冲突加剧影响，美元指数走强。
3月美元汇率指数上涨1.7%，至98.3。
非美元货币对美元整体贬值，日元下跌5.5%，英镑下跌2.1%，欧元下跌1.4%。
资产价格方面，由于外部环境更加复杂严峻，国际金融市场波动加剧，部分金融资产价格跌幅较大。
其中，以美元计价的对冲全球债券指数下跌2.2%。
股市涨跌互现，日经225指数上涨4.9%，标准普尔500指数上涨4.5%。
标准普尔500指数上涨3.6%，欧元区斯托克50指数下跌0.6%。
业内人士认为，未来中国外汇储备将保持总体稳定。
王春英表示，当前全球疫情仍处于疫情阶段，外部环境更加复杂严峻，国际金融市场波动加大。
汇率折算与进出口报价
出口报价：860/1.3250=649.06（欧元）
4、进口报价:不同外币报价比较 【例4】2009年11月1日宁波某公司从德国进口小仪器， 以欧元报价的，每个为85欧元。以美元报价的，每 个108美元。当天人民币汇率为： EUR1=CHY9.2933 / 9.3679 USD1=CHY6.6853 / 6.7121 问：进口商应接受哪个报价？ 基本原则：将进口报价折合成人民币进行比较，用 银行外汇卖出价（进口商买外币进口） 欧元报价折合人民币：85 * 9.3679 =796.27元 美元报价折合人民币：108 * 6.7121=724.91元 所以应接受108美元报价。
汇率与进出口报价
一、即期汇率下的进出口报价 1、出口报价：本币折外币时应用买入价
如果出口商底价为本币，而需要改为外币报价时， 以买入价进行折算。
【例1】香港出口商出口产品底价为10万港元，应 客户要求改为以美元报价，交易当天香港外汇市 场行情为：USD1＝HKD7.7970/7.8160 问：港商应报价多少美元？ 原则：本币改报外币时用买入价 该出口商品的美元报价应为： 100000÷7.7970＝12825.45美元 否则，以卖出价折算为： 100000÷7.8160＝12794.27美元， 出口商的出口收入将遭受损失。
二、远期汇率与进出Байду номын сангаас报价
出口贸易中采取延期收款方式，如果出口中硬币 改为软币报价，远期汇率是加价依据
【例5】宁波A公司向美国出口电子产品，原报价 20000美元/台，现进口商要求改为瑞士法郎报价， 并于发货后3个月付款。报价日纽约外汇市场行情： USD1=CHF1.2340 /1.2350， 3个月远期： 130 / 135 问：A公司应报价多少瑞士法郎？
美元兑人民币汇率上涨对中国进出口贸易的影响分析
美元兑人民币汇率上涨对中国进出口贸易的影响分析【摘要】美元兑人民币汇率上涨对中国进出口贸易的影响是一个备受关注的话题。
本文分析了美元兑人民币汇率上涨对中国出口贸易、进口贸易、整体贸易平衡、商品价格以及经济发展的影响。
在出口方面，汇率上涨可能导致中国产品在国际市场上价格上涨，影响出口竞争力；进口方面，汇率上涨可能使进口商品价格下降，影响国内企业的生产成本。
在整体贸易平衡方面，汇率上涨可能导致出口额减少，进口额增加，影响贸易平衡。
汇率上涨还可能对中国商品价格和经济发展产生一定影响。
在展望未来发展方面，应该加强政策引导，促进贸易结构调整，提高企业竞争力。
建议应对措施包括积极应对国际汇率波动，加强企业国际化发展，推动经济结构升级。
美元兑人民币汇率上涨对中国进出口贸易有多方面的影响，需要政府和企业共同努力，保持经济稳定发展。
【关键词】美元，人民币，汇率，上涨，中国，进出口贸易，影响，出口，进口，整体贸易平衡，商品价格，经济发展，总结，展望，建议，措施。
1. 引言1.1 背景介绍美元兑人民币汇率上涨对中国进出口贸易的影响是一个备受关注的话题。
随着全球经济的紧密联系，美元兑人民币汇率的波动不仅会直接影响到中国的出口贸易，也会对进口贸易、整体贸易平衡、商品价格和经济发展产生重要影响。
在当前国际环境下，美元兑人民币汇率的变动更加频繁和剧烈，因此对其影响进行深入分析十分必要。
中国是全球最大的贸易国之一，出口贸易对中国经济发展起着至关重要的支撑作用。
美元兑人民币汇率上涨通常会导致中国商品在国际市场上价格上涨，进而影响到中国出口贸易的竞争力和盈利能力。
汇率上涨也会影响中国进口贸易，因为进口商品的价格也会随之上涨，给中国的进口商带来额外成本压力。
在这样的背景下，深入分析美元兑人民币汇率上涨对中国进出口贸易的影响，不仅有助于我们更好地理解市场变动和经济发展趋势，也能为政府和企业提供制定相应对策和应对措施的参考。
1.2 研究目的美元兑人民币汇率上涨对中国进出口贸易的影响是一个复杂而重要的问题，本文旨在深入分析这一问题，揭示其对中国经济的影响及可能的发展趋势。
国际金融之汇率的计算
国际金融之汇率的计算汇率是指两个国家之间的货币兑换比例。
在国际金融中，汇率的计算十分重要，它直接关系到跨国贸易、外汇储备、国际资本流动等方面。
本文将介绍汇率的计算方法以及影响汇率的因素。
首先，让我们来看一下汇率的计算方法。
一般来说，有两种常见的汇率计价方式，即直接标价法和间接标价法。
直接标价法是指以外国货币作为参照，来计算本币价值的汇率方法。
在直接标价法中，汇率表示为本国货币兑换一定数量的外国货币。
例如，1美元兑换多少本币。
间接标价法则是以本国货币作为参照,来计算外国货币价值的汇率方法。
在间接标价法中，汇率表示为外国货币兑换一定数量的本国货币。
例如，1本币兑换多少欧元。
汇率的计算还可以通过交叉汇率来实现。
交叉汇率是指通过两个与基础货币不同的中间货币之间的汇率，来计算基础货币与非中间货币之间的汇率。
例如，如果想要计算人民币兑换欧元的汇率，可以通过先计算人民币与美元的汇率，然后再计算美元与欧元的汇率，进而得到人民币与欧元的汇率。
汇率的计算还需要考虑买入价和卖出价。
买入价是指银行或外汇交易商愿意用本币买入外汇的价格，卖出价则是指银行或外汇交易商愿意卖出外汇获得本币的价格。
买入价通常低于卖出价，其差值称为汇差。
影响汇率的因素很多，其中包括货币供求关系、经济基本面、国际政治形势等。
货币供求关系是影响汇率最直接的因素之一、如果一个国家的货币供大于求，那么汇率会下跌；反之，如果货币供应不足，汇率则会上涨。
经济基本面也会影响汇率，包括经济增长率、通货膨胀率、贸易收支等。
如果一个国家的经济表现良好，吸引了更多的投资，那么该国的货币价值也会相应上升。
国际政治形势也会对汇率产生重要影响。
例如，如果两个国家之间存在紧张关系或者发生冲突，那么汇率可能会波动。
除了以上因素，还有一些其他因素也会影响汇率。
国际货币市场上的利率差异、资本流动、国际贸易政策、政府干预等因素都会对汇率产生影响。
总结起来，汇率的计算是国际金融中非常重要的一部分。
人民币汇率与商品进出口的关系
人民币汇率与商品进出口的关系在近十年来，金融全球化是经济全球化的内在要求，同时又成为经济全球化的重要动力，将经济全球化推向前所未有的广度和深度。
综观几十年国际金融发展的历史，金融全球化已成为其最重要、最显著的特征，从整体上有力地推动了世界经济和国际金融的发展。
而中国经济持续增长，在世界经济格局中占据越来越重要的地位，特别是在前几年世界经济走势低迷之时，中国经济更是“一枝独秀”，被誉为全球经济发展的“发动机”。
中国改革开放以来经济总量不断攀升，从1979年到2004年的26年间，中国经济持续保持9.4％的年均增长速度，居民消费水平年均增长7％，进出口贸易年均递增16.7％。
到2004年，中国国内生产总值达1.65万亿美元，进出口贸易11548亿美元。
中国市场潜力巨大，已经成为世界第三大进口市场和亚洲第一大进口市场。
随着中国经济实力持续增强和外贸总额不断增大，人民币汇率问题成为国际上很关心的一个问题，中国很多重要的贸易伙伴要求，中国应采取更为灵活的人民币汇率机制。
近几年, 世界上主要国家的货币汇率出现了大幅度调整, 与此同时, 中国的出口强劲、贸易顺差增加。
因此, 国际舆论就将中国出口的强劲增长与人民币低估联系起来。
我国人民币的汇率调整越来越市场化，外国紧盯人民币升值的环境下，我国的商品进出口和人民币汇率调整之间的关联，已经是我国经济环境的一个重要的经济指标，有着一定的指导作用。
因此我们要科学的分析我国的汇率政策、人民币汇率与中国商品进出口的关系以及中国商品进出口对汇率风险防范和控制措施。
一、人民币的汇率及其汇率变动（一）人民币汇率外汇汇率（Foreign Exchange Rate）又称外汇汇价，是不同货币之间兑换的比率或比价，也可以说是以一种货币表示的另一种货币的价格。
外汇是可以在国际上自由兑换、自由买卖的资产，也就是一种特殊的商品，汇率就是这种特殊商品的特殊价格。
现在汇率的标价方法有两种基本的汇率标价方法：一种是直接标价法，二是间接标价法。
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外币/本币折算成本币 外币 外币 本币折算成本币/外币 本币折算成本币
一个国家的外汇市场往往习惯于采用一种外 汇标价法（直接或间接),并非两种并用 并非两种并用； 汇标价法 （ 直接或间接 并非两种并用 ； 而在贸 易合同中有时用本币报价，有时用外币报价， 易合同中有时用本币报价，有时用外币报价，就 要进行本币和外币之间的折算。即已知A 要进行本币和外币之间的折算。即已知 兑 B 的 汇率， 的汇率。 汇率，求 B 兑 A 的汇率。 例如， 例如，某日香港外汇市场的即期汇率是 1马 马 港元，折算1港元 港元＝ 马克。 克 = 3.680 0 港元，折算 港元＝？马克。 解:等式两边同时除以 3.680 0，就得 1 港元 等式两边同时除以 ， = 0.271 7 马克。 马克。
推导过程
• 买入1英镑=卖出1.580 8美元 美元 • 买入1美元 卖出1.382 0 马克 买入 美元=卖出 美元 卖出 买入1.580 8美元 卖出 美元=卖出 买入 美元 卖出1.580 8X1.3820马克 马克 • 买入 英镑 卖出 买入1英镑 卖出2.184 7 马克 英镑=卖出
套算汇率的计算规则
练习
• • • • • 英镑/人民币：1123 1英镑 = 49.8857 新台币 新台币/人民币： 49.8857新台币 =1.123人民币 1新台币 =0.0225人民币
不同外币之间的折算
一种出口商品的对外报价常使用多种货币 涉及许多国家， ，涉及许多国家，因此不同外币之间的套算有 利于扩大报价范围，开拓市场。 利于扩大报价范围，开拓市场。根据国际外汇 市场美元标价法和非美元标价法， 市场美元标价法和非美元标价法，不同外币之 间的折算有以下三种方式: 间的折算有以下三种方式 1.两个即期汇率都是以美元作为单位货币 两个即期汇率都是以美元作为单位货币 2.两个即期汇率都是以美元作为计价货币 两个即期汇率都是以美元作为计价货币 3.一个即期汇率都是以美元作为单位货币 一个即期汇率都是以美元作为单位货币 一个即期汇率都是以美元作为计价货币
在这种情况下， 在这种情况下，算法与两个即期汇率都 是以美元作为单位货币的情况一致： 是以美元作为单位货币的情况一致：交叉相 例如， 除 。例如，国际外汇市场上某银行的即期汇 率报价： 率报价： 1 澳大利亚元 = 0.735 0 − 0.736 0 美元 1新西兰元 = 0.603 0 − 0.604 0 美元 新西兰元 则新西兰元兑澳大利亚元的买入价是 0.603 0/0.736 0 = 0.819 3，新西兰元兑澳大利亚元的 卖出价是 0.604 0/0.735 0 = 0.821 2.
• • • • • • •
推导过程： 卖出1美元 买入1.5810马克 卖出1/1.5810美元 1/1.5810 买入1马克 卖出100.15日元 买入1美元 买入1/1.5810美元 卖出100.15/1.5810日元 买入1马克 卖出100.15/1.5810日元 马克/日元=63.35
两个即期汇率都是以美元作为计价货币
练习
• • • • 加拿大元/人民币:629.24 - 634.29 求人民币/加拿大： 100/634.29 - 100/629.24 0.1577 – 0.1589
未挂牌外币/本币与本币 未挂牌外币的套算 未挂牌外币 本币与本币/未挂牌外币的套算 Байду номын сангаас币与本币
例如， 例如 ， 香港某出口商接到西班牙进口商的 要求， 要求 ， 向其发出港元与比塞塔的两种货币报价 。 而香港外汇市场不公布港元兑比塞塔的牌价 。 首先找出本币兑某一主要储备货币（ 首先找出本币兑某一主要储备货币（英镑或 美元）的中间汇率： 港元。 美元）的中间汇率：1 英镑 = 12.28 港元。然后 找主要国际金融市场英镑兑比塞塔的中间汇率 比塞塔。 ：1 英镑 = 180 比塞塔。即 12.28 港元 = 180 比 塞塔， 塞塔，同时除以 12.28 则 1 港元 = 14.66 比塞塔 港元。 ；同时除以 180 则1比塞塔 = 0.068 2 港元。 比塞塔 根据上述汇率香港出口商就可以用比塞塔 报价。 报价。
外币/本币的买入价与卖出价，折算成本币 外币 本币的买入价与卖出价，折算成本币/ 本币的买入价与卖出价 外币的买入价与卖出价
外汇市场的报价往往同时报买入价和卖出 如某日香港外汇市场美元/港元 港元： 价。如某日香港外汇市场美元 港元：7.769 0 − 7.809 0，求港元 美元的买入价和卖出价。按报 美元的买入价和卖出价。 ，求港元/美元的买入价和卖出价 价惯例可知美元 港元报价实际含义如下 美元/港元报价实际含义如下： 价惯例可知美元 港元报价实际含义如下：
接上例， 接上例 ， 也可将两种报价按照主要国际外汇 市场的即期汇率折算成某一种货币的报价， 市场的即期汇率折算成某一种货币的报价 ， 比较 哪种报价对出口商更有利。 哪种报价对出口商更有利。 如某日纽约市场的即期汇率为 1 美元 = 1.484 0 瑞士法郎， 瑞士法郎，则每套服装 200 瑞士法郎的报价折算成 美元， 美元为 200/1.484 0 = 134.77 美元，而每套服装的美 美元。显然， 元报价为 140 美元。显然，以美元报价对出口商更 有利。 有利。
两个即期汇率都是以美元作为单位货币
将两项基准汇率分别交叉相除： 将两项基准汇率分别交叉相除：小数字除以大 交叉相除 数字得买入汇率，大数字除以小数字得卖出汇率。 数字得买入汇率，大数字除以小数字得卖出汇率。 USD/JPY 的即期汇率是 1 美元 = 100.15 − 100.25 日元 USD/DEM 的即期汇率是 1 美元 = 1.580 8 − 1.581 0马 马 克，求 DEM/JPY 的即期汇率。 的即期汇率。 DEM/JPY 的买入价 100.15/1.151 0 = 63.35 DEM/JPY 的卖出价 100.25/1.580 8 = 63.42
例如，某日我国某公司向美国出口服装， 例如，某日我国某公司向美国出口服装，每套 瑞士法郎， 服装以瑞士法郎报价为 200 瑞士法郎，若以美元报 美元， 价，每套为 140 美元，而当天的人民币即期汇率是 元人民币、 ：1 瑞士法郎 = 5.555 8 − 5.572 5 元人民币、1 美元 元人民币。 = 8.265 4 − 8.290 2 元人民币。 将两种报价折算成人民币报价（ 将两种报价折算成人民币报价（人民币是我国企 业会计核算的计价货币， 业会计核算的计价货币，企业的外币收入都得根据银 行的外汇买入价出售给外汇指定银行兑换成本币)进行 买入价出售给外汇指定银行兑换成本币 行的外汇买入价出售给外汇指定银行兑换成本币 进行 比较。 比较。 瑞士法郎报价折人民币： 瑞士法郎报价折人民币：200 × 5.555 8 = 1 111.16 美元报价折成人民币： 元，美元报价折成人民币：140 × 8.265 4 = 1 157.16 可见美元报价折成人民币较多，对出口商有利。 元。可见美元报价折成人民币较多，对出口商有利。
方法 货币 美元作为单位货币 美元作为计价货币 货币 美元作为单位货币 美元作为单位货币 交叉相除 交叉相乘 交叉相乘 交叉相乘
用不同货币改报出口商品底价的方法
• 将同一商品的不同货币的出口报价，按 将同一商品的不同货币的出口报价， 人民币汇价表折成人民币进行比较。 人民币汇价表折成人民币进行比较。 • 将同一商品的不同货币的出口报价，按 将同一商品的不同货币的出口报价， 国际外汇市场的即期汇率表统一折算后 进行比较。 进行比较。
推导过程
• • • • • 买入1新西兰元 =卖出 新西兰元 卖出0.603 0美元 美元 卖出1澳元 买入0.736 0 美元 澳元=买入 卖出 澳元 买入 买入1美元 卖出1/ 美元=卖出 买入 美元 卖出 0.736 0澳元 澳元 美元=卖出 买入 0.603 0美元 卖出 美元 卖出0.603 0/ 0.736 0澳元 澳元 买入1新西兰元 卖出 新西兰元=卖出 新西兰元 卖出0.603 0/ 0.736 0澳元 澳元
第三章 外汇风险防范与进出口报价
第三节 汇率折算与进出口报价
课前提问： 课前提问：
• 1、外汇风险的概念？ 、外汇风险的概念？ • 2、构成外汇风险的三因素？ 、构成外汇风险的三因素？ • 3、外汇风险主要形成因素？ 、外汇风险主要形成因素？
本课提纲
即期汇率下的外币折算与报价 用不同货币改报出口商品底价的方法 根据不同货币的浮动情况调整对外报价 注意第三国货币的浮动情况 合理运用汇率的买入价和卖出价
注意第三国货币的浮动情况
当今国际市场的竞争日趋激烈， 当今国际市场的竞争日趋激烈，各个国家为 了占领出口商品市场，增加出口收入， 了占领出口商品市场，增加出口收入，纷纷降 低本国出口商品价格或降低本币汇率。 低本国出口商品价格或降低本币汇率。所以当 国际外汇市场的第三国货币的汇率发生变化时 就要适当调整本国商品的对外报价。 ，就要适当调整本国商品的对外报价。 当本币汇率不变、第三国货币汇率下降时， 当本币汇率不变、第三国货币汇率下降时， 在进口国市场上， 在进口国市场上，第三国的商品价格相对降低 有利于竞争；所以在这种情况下， ，有利于竞争；所以在这种情况下，本国出口 商应下调对外报价， 商应下调对外报价，以提高本国商品在进口国 市场的价格竞争力。 市场的价格竞争力。
即期汇率下的外币折算与报价
外币/本币折算成本币 外币 外币 本币折算成本币/外币 本币折算成本币 外币/本币的买入价与卖出价，折算成本币 外币 本币的买入价与卖出价，折算成本币/ 本币的买入价与卖出价 外币的买入价与卖出价 未挂牌外币/本币与本币 未挂牌外币的套算 未挂牌外币 本币与本币/未挂牌外币的套算 本币与本币 不同外币之间的折算