发票管理制度

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发票管理制度

一、发票的种类

本公寓的发票为西安市地税局提供的税控发票,通过税控机打印,一式两联,其中第一联给客人,第二联物业留存。

二、发票的领用和交接

1、发票由前台指定员工到财务部领取,每次领取200份,根据住房率酌情增减领用份数。由财务部书面登记,需注明领取时间、数量、领取人、起始号码等,由领取人签收。

2、前厅部员工交班时,必须有相应的书面交接记录。

三、发票的开具

1、公寓所有的发票打印(开具)均由GS完成。

2、公寓GS根据以下三种情况打印发票:

(1)客人在前台结账付款后,根据结账账单上的金额打印发票。

每一笔营业收入开具一张对应的发票,禁止无实际收入开发票;

该账单上的结账金额必须与发票金额完全一致;

客人结账后,请GS员工务必在相应的已开票客人账单上签名,将相应的账单与发票订在一起,并在系统中备注“发票已开”,以便于查

询。

(2)财务部AR如需开具发票,应打印相关账单,经财务经理批准并在账单上签字后,方可到GS打印发票,GS应请AR签收;

(3)销售部等其他部门,如需开具发票,请至财务INCOME 或AR处,INCOME 或AR将协助销售部查询公司或客人的信息及付款情况后,打印账单,并经财务经理确认签名后,按照上述第(2)条办理;如遇到对方公司需要开具预付款发

票,系统无法提供账单时,销售人员可向财务部申请开具“预付款发票申请表”,申请表需由财务经理和RM签字后,按照正常开具手续打印发票。“预付款发票申请表”将在财务部确认预付款到账后,注明“已付款”,退回给销售人员。

四、发票的审核

1、每天由GS夜审员工打印税控机当日发票明细报表,并将账单整理后,按照明细报表的顺序将已打印发票的账单附在发票明细报表后面,完成预审,并在当日的发票明细报表上签名,次日晨交GSM审核签名后,交财务复查。

2、财务人员复核发票明细报表,完成相应的审核反馈报表后,每周以电子邮件的方式报告RM。

3、财务人员可以随时检查收银员的发票使用情况。收银员必须接受检查,如实反映情况提供资料,不得隐瞒或拒绝。

4、检查内容包括领用、保管、开具、缴销。

五、发票作废的管理

1、作废的发票必须收回,并订于账单上交财务保管。

2、作废的发票不得毁损,否则属于发票违章行为,追究当事人的责任。

六、违章开具发票的处理

1、未按规定开具发票,将视金额的不同,并根据集团员工手册等予以处罚,如:开具过失单等;情况严重者还须承担错开具发票的税金。

2、蓄意多开发票等营私舞弊现象,一经发现一律予以除名,并处以重罚。

上述发票管理流程将从2011-8-18起,开始执行。

当否,请批示。

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