搜于特2020年上半年财务指标报告
搜于特2020年三季度财务风险分析详细报告
搜于特2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为687,337.6万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为385,908.62万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供314,202万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为373,135.6万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期贷款规模已较大。
从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期贷款，则资金缺口为21,726.68万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业偿还部分短期贷款后仍存在10,606.77万元的资金缺口，企业实际短期带息负债为385,908.62万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，两年内该企业无力偿还的负债金额为16,166.73万元，三年内该企业无力偿还的负债金额为13,386.75万元，当前实际的带息负债合计为528,230.66万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为202,486.89万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
搜于特：2020年半年度财务报告
搜于特集团股份有限公司（SOUYUTE GROUP CO.,LTD.）2020年半年度财务报告（未经审计）二零二零年八月目录一、财务报表………………………………………………………………第3—14页（一）合并资产负债表......................................................第3-4页（二）母公司资产负债表...................................................第5-6页（三）合并利润表 (7)（四）母公司利润表 (8)（五）合并现金流量表 (9)（六）母公司现金流量表 (10)（七）合并所有者权益变动表………………………………………第11-12页（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第13-14页二、财务报表附注…………………………………………………………第15—87页第11 页共87 页第12 页共87 页第13 页共87 页第14 页共87 页搜于特集团股份有限公司财务报表附注2020年上半年金额单位：人民币元一、公司基本情况搜于特集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由马少贤、马少文和马鸿发起设立，于2006年11月28日在东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省东莞市。
公司原名东莞市搜于特服装股份有限公司，于2016年1月11日更名为搜于特集团股份有限公司，现持有统一社会信用代码为91441900782974319E的营业执照，注册资本3,092,505,396.00元，股份总数3,092,505,396股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份A股693,665,216股；无限售条件的流通股份A股2,398,840,180股。
公司股票已于2010年11月17日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属纺织、服装批发零售业。
主要经营活动为“潮流前线”品牌服装的研发和销售、供应链管理、品牌管理等。
搜于特2020年三季度决策水平分析报告
搜于特2020年三季度决策水平报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为1,832.72万元，与2019年三季度的15,583.74万元相比有较大幅度下降，下降88.24%。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
2020年三季度营业利润为1,806.98万元，与2019年三季度的15,565.84万元相比有较大幅度下降，下降88.39%。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析搜于特2020年三季度成本费用总额为199,805.6万元，其中：营业成本为186,893.48万元，占成本总额的93.54%；销售费用为5,097.69万元，占成本总额的2.55%；管理费用为3,419.43万元，占成本总额的1.71%；财务费用为4,187.07万元，占成本总额的2.1%；营业税金及附加为207.94万元，占成本总额的0.1%。
2020年三季度销售费用为5,097.69万元，与2019年三季度的6,192.73万元相比有较大幅度下降，下降17.68%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为3,419.43万元，与2019年三季度的4,020.81万元相比有较大幅度下降，下降14.96%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为1.75%，与2019年三季度的1.05%相比有所提高，提高0.7个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
三、资产结构分析搜于特2020年三季度资产总额为1,232,368.38万元，其中流动资产为949,854.91万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的44%、25.69%和15.89%。
非流动资产为282,513.46万元，主要以长期股权投资、固定资产、递延所得税资产为主，分别占非流动资产的44.94%、32.53%和7.92%。
搜于特2020年一季度财务分析结论报告
搜于特2020年一季度财务分析综合报告搜于特2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负9,044.96万元，与2019年一季度的14,537.91万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损9,044.96万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为129,213.85万元，与2019年一季度的291,127.65万元相比有较大幅度下降，下降55.62%。
2020年一季度销售费用为5,073.98万元，与2019年一季度的6,740.35万元相比有较大幅度下降，下降24.72%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为3,221.09万元，与2019年一季度的3,908.2万元相比有较大幅度下降，下降17.58%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为2.4%，与2019年一季度的1.22%相比有所提高，提高1.17个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年一季度财务费用为4,253.12万元，与2019年一季度的3,138.04万元相比有较大增长，增长35.53%。
三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
应收账款出现过快增长。
预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，搜于特2020年一季度的经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
国民技术2020年上半年财务分析结论报告
国民技术2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负3,797.92万元，与2019年上半年负5,318.29万元相比亏损有较大幅度减少，下降28.59%。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入增长不大，亏损下降，企业降低成本费用开支的政策取得了一定成效，但应当继续努力。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为9,132.1万元，与2019年上半年的13,295.16万元相比有较大幅度下降，下降31.31%。
2020年上半年销售费用为1,489.19万元，与2019年上半年的2,249.97万元相比有较大幅度下降，下降33.81%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降，营业收入也有所下降，但企业的营业利润却不降反增，企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的政策，并取得了一定成效，但要注意收入下降所带来的负面影响。
2020年上半年管理费用为2,759.53万元，与2019年上半年的4,213.23万元相比有较大幅度下降，下降34.5%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为16.32%，与2019年上半年的22.86%相比有较大幅度的降低，降低6.53个百分点。
2020年上半年财务费用为1,587.14万元，与2019年上半年的1,028.15万元相比有较大增长，增长54.37%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年应收账款占营业收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年上半年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，国民技术2020年上半年是有现金支付能力的，其现内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
三只松鼠2020年上半年财务分析结论报告
三只松鼠2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为24,999.11万元，与2019年上半年的35,583.39万元相比有较大幅度下降，下降29.74%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为390,038.19万元，与2019年上半年的311,934.24万元相比有较大增长，增长25.04%。
2020年上半年销售费用为99,952.77万元，与2019年上半年的92,644.02万元相比有较大增长，增长7.89%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年上半年管理费用为11,632.11万元，与2019年上半年的7,096.68万元相比有较大增长，增长63.91%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.21%，与2019年上半年的1.57%相比有所提高，提高0.64个百分点。
管理费用占营业收入的比例有所提高，但营业利润却大幅度下降，管理费用的增长并不合理。
本期财务费用为-860.39万元。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2019年上半年相比，资产结构没有明显的变化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，三只松鼠2020年上半年是有现金支付能力的，其现金支付能力为126,364.91万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
三特索道2020年上半年财务分析结论报告
三特索道2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负11,461.51万元，与2019年上半年负761.82万元相比亏损成倍增加，增加14.04倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为10,481.64万元，与2019年上半年的13,243.92万元相比有较大幅度下降，下降20.86%。
2020年上半年销售费用为539.08万元，与2019年上半年的1,390.58万元相比有较大幅度下降，下降61.23%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年上半年管理费用为6,936.82万元，与2019年上半年的7,537.49万元相比有较大幅度下降，下降7.97%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为71.22%，与2019年上半年的26.62%相比有较大幅度的提高，提高44.6个百分点。
2020年上半年财务费用为4,518万元，与2019年上半年的5,541.11万元相比有较大幅度下降，下降18.46%。
三、资产结构分析2020年上半年应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，三特索道2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
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2020年上半年利润总额为4,139.27万元，与2019年上半年的25,549.8 万元相比有较大幅度下降，下降83.80%。利润总额主要来自于内部经营业 务，企业盈利基础比较可靠。
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
营业收入
1,087,984.4 8
100.00 607,704.73
100.00 381,587.14
100.00
营业成本
营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
1,001,015.5 1
1,799.37 16,778.89 10,974.18
7,969.77 0
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
2.04
1.93
1.46 9.18
1.18 4.45
45.71
49.13
2020年上半年 1.92 1.15 1.45
52.31
2020年上半年流动比率为1.92，与2019年上半年的1.93相比略有下 降。2020年上半年流动比率比2019年上半年下降的主要原因是：2020年 上半年流动资产为971,634.15万元，与2019年上半年的895,332.92万元相 比有所增长，增长8.52%。2020年上半年流动负债为506,188.41万元，与 2019年上半年的463,239.43万元相比有较大增长，增长9.27%。流动资产 增加速度慢于流动负债的增长速度，致使流动比率下降。用当期流动资产 偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
营运能力指标表
内部资料，妥善保管Байду номын сангаас
第3页 共4页
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
2018年上半年 40.16 26.73 4.72 66.89
2019年上半年 100.63 54.3 5.13 154.93
2020年上半年 199.3
124.92 20
324.22
-378.27
607,704.73
- 25,549.8
- 25,515.79
- 2,624.69
-
34.01
-44.14 381,587.14
-60.83 -61.11 -80.03 108.99
4,139.27 4,174.44
1,632.4 -35.18
-37.21
-83.8 -83.64 -37.81 -203.44
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.45倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
175.12
318.39
11.12 146.43
27.02 249.62
62.17
92.01 555,516.05
0.17 995.78
1.54 13,427.43
1.01 7,827.73
0.73 7,404.69
-
0
91.41 350,121.97
0.16 465.33
2.21 10,435.65
1.29 7,148.16
1.22 9,211.71
-
0
91.75
0.12 2.73 1.87 2.41
149.8
2020年上半年 587.48 43.6 458.33 304.22
搜于特2020年上半年总资产周转次数为0.61次，比2019年上半年周转 速度放慢，周转天数从318.39天延长到587.48天。企业资产规模有较大幅 度的增长但营业收入却没有相应的增长，企业总资产的周转速度有较大幅 度的下降。
搜于特2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
1,087,984.4 8
65,231.25 65,609.52 13,143.13
搜于特2020年上半年营业周期为324.22天，2019年上半年为154.93 天，2020年上半年比2019年上半年延长169.29天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用成倍增加，营运能力成倍下降。
五、发展能力分析 从这三中期来看搜于特营业收入持续下降。2019年上半年营业收入为 607,704.73万元，比2018年上半年下降44.14%，而2020年上半年营业收 入为381,587.14万元，比2019年上半年又下降了37.21%，应当引起重视， 迅速查明原因。
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二、盈利能力分析
盈利能力指标表(%)
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
2018年上半年 7.83 6.03 6.28
13.83 16.94
2019年上半年 8.42 4.2 4.37 6.13 6.91
2020年上半年 8.12 1.09 1.1 2.14 1.1
搜于特2020年上半年的营业利润率为1.09%，总资产报酬率为2.14%， 净资产收益率为1.10%，成本费用利润率为1.10%。企业实际投入到企业 自身经营业务的资产为1,107,762.78万元，经营资产的收益率为0.75%， 而对外投资的收益率为2.68%。
2020年上半年营业利润为4,174.44万元，与2019年上半年的 25,515.79万元相比有较大幅度下降，下降83.64%。以下项目的变动使营 业利润增加：公允价值变动收益增加2,603.81万元，营业成本减少 205,394.08万元，销售费用减少2,991.78万元，管理费用减少679.57万元， 营业税金及附加减少530.46万元，共计增加212,199.7万元；以下项目的 变动使营业利润减少：投资收益减少992.29万元，财务费用增加1,807.02 万元，共计减少2,799.31万元。各项科目变化引起营业利润减少21,341.34 万元。