某咨询公司财务会计管理制度
工程咨询公司财务管理制度
工程咨询公司财务管理制度一、财务管理制度概述1.1 目的本财务管理制度的目的是规范和明确工程咨询公司的财务管理制度，保障公司财务数据真实、准确、及时，并基于此数据作出科学决策，确保公司的持续健康发展。
1.2 适用范围本财务管理制度适用于工程咨询公司的所有部门和员工，包括但不限于财务部门、采购部门、项目管理部门等。
1.3 主要内容本财务管理制度主要包括财务预算管理、财务核算报告、财务审计、内部控制、风险管理等内容。
二、财务预算管理2.1 年度预算编制工程咨询公司应根据历史数据和未来发展规划，编制合理的年度预算。
财务部门应负责统筹协调，各部门应按照预算要求提交相关申请，并在预算编制过程中积极配合。
2.2 预算执行和监控工程咨询公司应建立预算执行和监控机制，及时掌握预算执行情况，发现问题应及时调整，并将执行情况定期报告给相关部门负责人和领导。
2.3 预算调整如果出现重大变化或者预算执行结果不理想，工程咨询公司应及时调整预算，以有效应对外部环境和内部问题。
三、财务核算报告3.1 财务核算制度工程咨询公司应建立健全的财务核算制度，各项业务应按照相关会计准则进行核算，并确保财务数据的真实、准确和完整。
3.2 财务报表报送工程咨询公司应按照法律法规的要求，定期向相关主管部门提交财务报表，并且及时向公司领导汇报财务情况。
3.3 财务审计财务审计是保障公司财务健康和经营管理的有效手段，工程咨询公司应选择专业的审计机构进行财务审计，确保审计结果的真实性和准确性。
四、内部控制4.1 内部控制制度工程咨询公司应建立有效的内部控制制度，包括但不限于财务控制、风险控制、合规性控制等方面，确保公司业务运作的合规性和规范性。
4.2 内部控制执行工程咨询公司应加强内部控制的执行，建立相应的流程和制度，对内部控制进行监督和评估，并确保内部控制的有效性和适用性。
4.3 内部控制改进工程咨询公司应定期对内部控制进行评估，发现问题后及时改进，并建立相关记录和档案，以供查阅和备案。
咨询公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，确保财务活动的合规性和有效性，根据国家相关法律法规及财务制度，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政部门等。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；2. 风险控制原则：建立健全财务风险控制体系，防范和化解财务风险；3. 严谨规范原则：加强财务基础管理，确保财务数据真实、准确、完整；4. 透明公开原则：加强财务信息披露，提高财务透明度。
第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：1. 负责公司财务规划、预算编制、执行和监督；2. 负责公司资金筹集、使用和偿还；3. 负责公司成本核算、费用管理和利润分配；4. 负责公司财务报表编制、分析、报送和披露；5. 负责公司财务风险防范和内部控制体系建设。
第六条公司各部门应积极配合财务部工作，按照财务管理制度要求，履行财务职责。
第三章预算管理第七条公司预算编制应遵循以下原则：1. 全面性原则：预算内容应涵盖公司各项经济活动；2. 合理性原则：预算编制应合理、科学、严谨；3. 可行性原则：预算编制应充分考虑公司实际情况，确保预算目标的实现。
第八条预算编制程序：1. 各部门根据年度经营目标，提出预算建议；2. 财务部对各部门预算建议进行汇总、分析和调整；3. 经总经理办公会议审议通过后，下达年度预算；4. 各部门按照预算要求执行，财务部进行监督和考核。
第四章资金管理第九条公司资金管理遵循以下原则：1. 合规性原则：严格遵守国家有关资金管理的法律法规；2. 安全性原则：确保公司资金安全，防止资金损失；3. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。
第十条资金管理职责：1. 财务部负责公司资金筹集、使用和偿还；2. 各部门负责本部门资金使用，按照预算要求执行；3. 出纳负责公司现金收支，确保现金安全。
XX咨询公司财务管理制度
XX咨询公司财务管理制度第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。
第二条公司财务人员的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总经理、会计、出纳等人员组成。
第四条公司职员办理财会事务，必须遵守本制度。
第五条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理交付的其他工作。
第六条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额（一万元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格网银管理，使用网银须经总经理同意后方可使用。
积极配合银行做好对账、报账工作。
(五)配合会计做好各种账务处理。
(七)完成总经理交付的其他工作。
第七条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第八条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。
会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十条财务工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
咨询公司的财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及全体员工。
第三条本制度遵循国家有关财务法律法规，结合公司实际情况，确保财务管理的科学性、规范性和有效性。
第二章财务管理体制第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。
第五条财务部门负责全公司的财务管理，对各部门的财务工作进行指导和监督。
第六条各部门负责人对本部门的财务工作负总责，确保本部门财务活动的合规性。
第七条建立健全财务审批制度，明确审批权限和程序，确保资金使用合理、合规。
第三章资金管理第八条资金管理遵循“集中管理、分散使用、确保安全、提高效益”的原则。
第九条公司设立资金池，统一管理公司资金，各部门不得自行设立资金账户。
第十条各部门资金需求应提前向财务部门申请，经批准后方可使用。
第十一条资金支付实行“一支笔”审批制度，审批人须对资金使用负责。
第十二条建立资金支付登记制度，详细记录资金支付情况，确保资金使用透明。
第四章财务核算与报告第十三条财务部门负责建立健全财务核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。
第十四条各部门应按照财务制度要求，及时提供财务核算所需的相关资料。
第十五条财务部门定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时向公司领导层汇报。
第十六条公司财务报告应经审计，确保报告的真实性和可靠性。
第五章内部控制第十七条建立健全内部控制制度，防范财务风险。
第十八条财务部门应定期进行财务检查，发现问题及时整改。
第十九条建立财务风险预警机制，对潜在风险进行识别、评估和防范。
第二十条加强财务人员培训，提高财务人员的业务水平和风险意识。
第六章财务人员管理第二十一条财务人员应具备相应的专业资格，遵守职业道德，保守公司商业秘密。
第二十二条财务人员实行岗位责任制，明确岗位职责和权限。
第二十三条财务人员应定期参加专业培训和考核，不断提高自身素质。
咨询公司内部财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，确保财务活动的合规性、真实性、准确性和完整性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括但不限于资金收支、会计核算、成本控制、税务管理、审计监督等。
第三条本公司财务管理工作遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度；2. 实事求是：真实反映财务状况，确保财务信息的准确性；3. 严谨细致：注重财务活动的每一个环节，确保财务工作质量；4. 效率优先：提高财务管理效率，降低财务成本。
第二章财务管理组织架构第四条本公司设立财务部，负责全面负责财务管理工作。
第五条财务部设置以下岗位：1. 财务总监：负责全面领导财务管理工作；2. 财务经理：协助财务总监工作，负责具体财务管理工作；3. 会计：负责日常会计核算、账务处理等工作；4. 出纳：负责现金收付、银行结算等工作；5. 税务专员：负责税务筹划、申报等工作；6. 内部审计员：负责内部审计、合规检查等工作。
第三章财务核算与报告第六条本公司采用权责发生制原则进行会计核算。
第七条会计核算应遵循以下规定：1. 会计凭证的编制、审核、审批、归档等程序应规范；2. 会计科目设置应合理，会计科目使用应准确；3. 会计账簿的登记、保管、查阅等应符合规定；4. 财务报表的编制、审核、报送等应符合规定。
第八条本公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并报送公司管理层。
第四章资金管理第九条本公司实行集中管理资金，确保资金安全、合规、高效。
第十条资金收支应严格按照预算执行，未经批准不得擅自改变。
第十一条资金结算应采用银行转账、支票等方式，严禁使用现金结算。
第五章成本控制第十二条本公司实行成本核算制度，明确成本核算范围、方法和标准。
第十三条成本核算应遵循以下原则：1. 实事求是：真实反映成本情况；2. 合理分摊：合理分摊各项成本；3. 优化管理：加强成本管理，降低成本费用。
咨询公司的财务管理制度
咨询公司的财务管理制度在咨询公司中，由于业务特点和风险较高，财务管理更显得尤为重要。
咨询公司通常面临着项目周期长、应收账款高、成本波动大等问题，这就要求其建立一套精细化、规范化的财务管理制度，以应对各种挑战和风险。
一、财务管理目标1.提高财务透明度和规范性，促使公司资金有效管理和使用。
2.及时反映公司经营状况，为管理层决策提供准确数据支持。
3.做好成本控制，确保公司盈利和稳健运作。
4.严格合规，防范风险，保障财务安全。
二、组织结构和职责划分1.设立财务部门，负责公司整体财务管理工作，包括财务报表编制和审核、成本控制、税务申报等。
2.设立财务总监岗位，负责财务部门的具体运作，协调公司各部门间的财务工作。
3.明确每个财务岗位的职责和权限，建立财务管理人员的责任制度，确保每个员工明确其职责，避免责任模糊。
4.建立完善的考核机制，对财务人员的工作绩效进行定期考评和激励，提高工作积极性和效率。
三、会计核算和财务报表1.建立公司完整的会计核算体系，包括总账、明细账、日记账等，确保会计记录真实准确。
2.建立财务报表汇总制度，定期编制资产负债表、利润表和现金流量表，及时反映公司经营状况。
3.做好审计工作，委托独立第三方机构对公司财务报表进行审计，提高财务报表的透明度和可信度。
四、资金管理1.建立公司资金管理制度，包括资金预算、资金调度、资金监督等，确保公司资金安全和有效运作。
2.建立严格的财务控制措施，对公司资金流向进行监控和审查，防止出现资金挪用和浪费现象。
3.建立资金池管理机制，对公司各项资金进行整合和管理，提高资金使用效率和收益率。
五、成本管理1.建立成本核算制度，包括直接成本和间接成本核算，确保成本计算准确。
2.建立成本控制机制，对公司各项成本进行分析和监控，及时采取措施降低成本，提高盈利能力。
3.建立成本预测和成本管理机制，根据市场变化和需求情况预测成本变动趋势，制定相应的成本控制策略。
六、税务管理1.建立完善的税务管理体系，包括税务筹划、税务申报和税务风险管理，确保公司合规纳税。
企业咨询公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，确保公司财务状况的稳定与透明，提高财务工作效率，根据国家相关法律法规及财务管理制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门及其他相关部门。
第二章财务管理体制第三条本公司财务管理工作实行集中管理与分权管理相结合的原则。
第四条财务部为公司的财务管理部门，负责公司财务政策的制定、执行及监督。
第五条各部门在财务部的指导下，按照财务管理制度进行财务管理，确保财务活动的合规性。
第三章预算管理第六条公司年度预算由财务部负责编制，经公司领导审批后执行。
第七条各部门应根据公司年度预算，制定本部门预算，并报送财务部审核。
第八条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经财务部审核并报公司领导审批。
第四章资金筹集与使用管理第九条公司资金筹集应遵循合法、合规、安全的原则。
第十条资金筹集渠道包括但不限于自有资金、银行贷款、股东投资等。
第十一条资金使用应遵循合理、高效、节约的原则，确保资金使用效益最大化。
第十二条资金使用需经财务部审核，并报公司领导审批。
第五章资产管理第十三条公司资产分为流动资产和非流动资产。
第十四条流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
第十五条非流动资产包括固定资产、无形资产等。
第十六条资产管理应遵循合法、合规、安全的原则，确保资产保值增值。
第六章成本、费用及税收管理第十七条公司成本、费用管理应遵循合法、合规、合理的原则。
第十八条成本、费用核算应准确、及时、完整。
第十九条公司应依法缴纳各项税费，确保税务合规。
第七章财务报告及对外披露第二十条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第二十一条财务报告经财务部编制、审核后，报公司领导审批。
第二十二条公司应按照国家相关规定，对外披露财务信息。
第八章附则第二十三条本制度由财务部负责解释。
第二十四条本制度自发布之日起施行。
通过以上财务管理制度，本公司将进一步加强财务管理工作，确保公司财务状况的稳定与透明，为公司的可持续发展提供有力保障。
咨询公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，确保公司财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，保障公司资产的安全和完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、预算管理、会计核算、财务报告等。
第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“收支两条线”原则，确保资金安全、高效运作。
第四条公司设立专门的资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和监督。
第五条公司资金筹集应遵循市场化、合规化原则，确保资金来源合法、合规。
第六条公司资金支出应严格按照预算执行，未经批准不得超支。
第三章成本控制第七条公司成本控制遵循“成本领先”战略，努力降低成本，提高效益。
第八条公司设立成本控制部门，负责公司成本核算、分析和控制。
第九条公司各部门应加强成本意识，严格执行成本控制措施。
第十条公司定期对成本进行分析，找出成本控制薄弱环节，采取措施加以改进。
第四章预算管理第十一条公司预算管理遵循“全面预算、分级管理、责任到人”原则。
第十二条公司每年制定年度预算，各部门根据年度预算编制月度预算。
第十三条预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经相关部门审核批准。
第十四条预算执行完毕后，进行预算分析，总结经验教训，为下一年度预算提供参考。
第五章会计核算第十五条公司会计核算遵循《企业会计准则》和相关法律法规。
第十六条公司设立会计部门，负责公司会计核算、财务报表编制和财务分析。
第十七条会计部门应严格按照会计制度进行核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
第六章财务报告第十八条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第十九条公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第二十条公司财务报告经审计后，及时向股东、投资者和社会公众披露。
第七章监督与检查第二十一条公司设立财务监督小组，负责对公司财务活动进行监督和检查。
第二十二条财务监督小组定期对公司财务活动进行审计，确保财务管理制度的有效执行。
企业咨询公司财务制度内容
企业咨询公司财务制度内容一、总则为规范企业咨询公司的财务管理工作，提高财务管理水平，确保公司财务运作的合法性、规范性和有效性，特制定本制度。
二、会计核算1. 企业咨询公司应依法设立会计制度，建立健全的会计核算体系。
财务部门应按照国家有关规定执行会计计量、会计核算、财务报告和财务业务处理。
2. 会计核算应根据公司业务情况和财务制度进行，严格按照企业会计准则和税法规定执行。
3. 公司应设置财务软件进行财务核算工作，确保数据的准确性和完整性。
并应建立数据备份措施，确保数据安全。
三、财务预算1. 公司应按照年度计划编制财务预算，包括收入、支出、成本、利润等各方面，确保公司财务运作的合理性和稳定性。
2. 各部门在编制预算时应通盘考虑并充分协调，确保各部门之间的协同运作和资源的合理配置。
3. 财务部门应定期进行预算执行情况的检查和分析，并及时进行调整和补充。
四、资金管理1. 公司应建立健全的资金管理制度，包括资金流动、资金控制、资金调配等方面。
2. 资金管理应根据公司的经营需求和资金规模进行，确保公司日常经营活动的正常运作。
3. 公司应加强对资金的监督和管理，避免资金流通中的风险和漏洞。
五、费用控制1. 公司应建立费用管控制度，包括各项费用的预算、审核、支付等方面。
2. 各部门应按照费用预算进行开支，确保费用的合理性和节约性。
3. 财务部门应及时进行费用核算和分析，及时提出节约措施和建议。
六、财务报告1. 公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、全面地反映公司的财务状况和经营业绩，符合会计准则和法律法规的规定。
3. 财务报告应在规定时间内向相关部门和股东公布，并确保报告的可查性和可信性。
七、审计监督1. 公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务管理的合法性和有效性。
2. 审计部门应独立行使职能，对公司财务进行全面的审计，发现问题及时提出解决方案。
3. 公司应设立监督机构，对审计结果进行跟踪和落实，确保问题的解决和改进。
咨询公司财务管理制度
咨询公司财务管理制度一、引言咨询公司在日常运营中，财务管理制度的建立和实施是确保公司财务健康和可持续发展的重要保障。
本文将探讨咨询公司财务管理制度的内容和要点，以及如何有效实施以确保公司财务活动的合规性、透明度和高效性。
二、财务管理制度概述财务管理制度是咨询公司内部对财务活动进行规范、管理和控制的一系列制度。
其主要目的是确保公司财务活动的合法性、规范性和规范化。
财务管理制度应涵盖以下几个方面：1. 财务决策与规划财务决策与规划是财务管理制度的重要组成部分。
咨询公司应该制定财务目标和计划，并根据公司的战略方向进行财务决策。
同时，制定财务决策的流程和程序，确保决策合理、透明。
2. 财务预算与预测咨询公司应当建立严格的财务预算和预测制度，以确保公司的财务资源合理分配和有效利用。
预算和预测应涵盖公司的收入、支出、现金流等关键财务指标，并进行定期跟踪和分析，及时进行调整和优化。
3. 财务会计制度咨询公司的财务会计制度应当符合相关法规和会计准则，确保财务报告的准确性和可靠性。
会计制度中应包括账务处理、报表编制、内部控制等关键要素，以确保财务数据的真实性和一致性。
4. 资金管理制度咨询公司应建立健全的资金管理制度，包括资金筹措、支付和监督，确保公司资金的安全性和有效利用。
资金管理制度应规定资金的流动和使用条件，确保资金的合规性以及对资金的有效监控和控制。
5. 费用管理制度咨询公司应建立费用管理制度，对各项费用进行规范和控制，确保费用的合理性和效益。
费用管理制度应涵盖费用预算、审批、报销等关键环节，同时建立费用审计制度，保障费用的合规性和透明度。
6. 税务管理制度咨询公司应建立完善的税务管理制度，确保税收的合规纳缴和减免。
税务管理制度应包括纳税申报、税务审计和税务合规等方面，以保障公司在税务方面的合规运营。
7. 内部控制制度咨询公司应建立健全的内部控制制度，以保护公司资产和利益的安全。
内部控制制度应包括风险管理、审计与监督、业务流程控制等方面，确保公司财务活动的合规性和规范性。
咨询公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理工作，规范财务行为，确保公司财务信息的真实、准确、完整，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有员工，包括但不限于各部门、子公司、分支机构等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务政策，确保财务工作合法、合规。
（二）真实可靠：确保财务信息的真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改财务数据。
（三）权责明确：明确各部门、各岗位的财务责任，确保财务工作有序开展。
（四）成本效益：优化资源配置，提高财务管理效率，降低成本。
第二章财务机构与人员第四条本公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：（一）贯彻执行国家有关财务法律法规、政策及公司财务管理制度；（二）编制、执行公司财务预算、财务收支计划；（三）管理公司资金，确保资金安全、高效使用；（四）进行会计核算、财务分析，为公司决策提供依据；（五）负责公司内部审计工作；（六）完成公司领导交办的其他工作。
第六条财务人员应具备以下条件：（一）具备会计、财务管理等相关专业学历；（二）熟悉国家财务法律法规和会计准则；（三）具备良好的职业道德和职业素养；（四）具备较强的沟通、协调和团队协作能力。
第三章资金管理第七条资金管理遵循以下原则：（一）合规性：严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保资金来源合法；（二）安全性：确保资金安全，防范资金风险；（三）流动性：保持资金流动性，满足公司经营需求；（四）效益性：提高资金使用效率，降低资金成本。
第八条资金筹集：公司应通过合法渠道筹集资金，包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。
第九条资金支付：公司应按照审批程序和支付方式支付资金，确保资金支付的真实性、合规性。
第四章财务核算第十条财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制：以权责发生制为原则，确保财务信息的真实、准确；（二）一致性：采用统一的会计政策、会计估计和会计方法，确保财务信息的可比性；（三）谨慎性：对可能发生的损失和费用进行合理预计，确保财务信息的可靠性。
咨询公司财务管理制度
一、总则为规范咨询公司财务管理工作，加强财务管理，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理体制1. 咨询公司财务管理实行总经理负责制，财务部为财务管理职能部门，负责全公司财务管理工作。
2. 财务部经理对总经理负责，全面负责公司财务管理工作，对财务部的各项业务进行指导和监督。
三、预算管理1. 咨询公司预算编制应遵循全面性、合理性、可控性原则，编制内容包括：收入预算、支出预算、成本预算等。
2. 预算编制完成后，由财务部提交总经理审批，经审批通过的预算为年度预算。
3. 各部门应根据年度预算编制月度、季度预算，并报财务部审核。
4. 预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，需经总经理批准。
四、资金筹集与使用管理1. 咨询公司资金筹集应遵循合法、合规、高效原则，合理选择融资渠道。
2. 资金使用应遵循以下原则：（1）专款专用，不得挪用、挤占、截留、浪费资金；（2）按计划、分步骤、分阶段使用资金；（3）加强资金监管，确保资金安全。
3. 资金使用需经财务部审核，总经理审批。
五、资产管理1. 咨询公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。
2. 资产管理应遵循以下原则：（1）合理配置资产，提高资产使用效率；（2）加强资产维护，延长资产使用寿命；（3）严格执行资产盘点制度，确保资产安全。
3. 资产报废、处置等事宜，需经财务部审核，总经理审批。
六、成本、费用及税收管理1. 咨询公司成本、费用管理应遵循合规、合理、节约原则。
2. 成本、费用核算应准确、及时、完整。
3. 税收管理应依法纳税，合理避税。
七、财务报告及对外披露1. 咨询公司财务报告应真实、准确、完整，按时报送。
2. 财务报告对外披露应遵循国家相关法律法规，确保信息真实、准确。
八、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由财务部负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
咨询公司企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理，规范财务行为，提高财务工作的效率和效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督和报告等。
第三条本公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行国家统一的财务会计制度。
（二）真实性原则：保证财务信息的真实、准确、完整。
（三）及时性原则：确保财务信息及时、完整地反映公司的财务状况。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理机构与职责第四条本公司设立财务部，负责财务管理的日常工作。
第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施财务管理制度；（二）负责公司资金的管理和使用；（三）负责会计核算、财务报告编制及对外披露；（四）参与公司重大决策，提供财务分析和建议；（五）负责财务监督和内部审计；（六）其他与财务管理相关的职责。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下规定：（一）资金筹集：公司应依法合规筹集资金，确保资金来源的合法性。
（二）资金使用：公司应合理使用资金，提高资金使用效率，确保资金安全。
（三）资金支付：公司支付款项应按照审批程序进行，严禁挪用、侵占公司资金。
第四章会计核算与报告第七条公司会计核算遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据，进行会计核算。
第八条公司应按照国家统一的财务会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第九条公司财务报告应及时、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，按规定期限报送有关部门。
第五章内部控制与监督第十条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动合法合规，防范财务风险。
第十一条公司应定期进行内部审计，对财务活动进行监督和检查。
第十二条公司财务部应定期向公司董事会报告财务状况和经营成果，接受董事会的监督。
第六章附则第十三条本制度由本公司财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起实施。
咨询公司会计管理制度范本
第一章总则第一条为规范公司会计管理工作，提高会计信息质量，确保公司财务状况真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体会计人员及涉及会计业务的各部门。
第三条公司会计管理工作应遵循以下原则：（一）依法依规：严格按照国家法律法规、会计准则和公司规章制度执行会计业务。
（二）真实准确：确保会计信息的真实性、准确性、完整性和及时性。
（三）内部控制：建立健全内部控制制度，防范和化解财务风险。
（四）节约高效：提高会计工作效率，降低成本。
第二章会计机构及人员管理第四条公司设立财务部，负责公司会计管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计科、审计科等。
第五条财务部职责：（一）编制公司年度财务预算、月度财务计划，并对执行情况进行监督。
（二）负责公司各项财务收支的核算、汇总、分析。
（三）编制公司财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（四）负责公司税务筹划，依法纳税。
（五）建立健全内部控制制度，防范财务风险。
（六）负责公司会计档案管理。
第六条会计人员应具备以下条件：（一）具有国家认可的会计从业资格证书。
（二）熟悉国家会计法规和公司规章制度。
（三）具备良好的职业道德和职业操守。
（四）具有较强的工作责任心和团队合作精神。
第三章会计核算与报告第七条会计核算应遵循以下原则：（一）权责发生制：以收入实现和费用发生为依据进行会计核算。
（二）持续经营：以公司持续经营为前提进行会计核算。
（三）一致性：会计政策、方法和程序应保持一致。
（四）谨慎性：对可能发生的损失和费用，应合理预计并予以确认。
第八条会计报表编制应遵循以下要求：（一）真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
（二）按照国家统一的会计制度编制会计报表。
（三）会计报表内容应清晰、易懂。
第四章内部控制与风险管理第九条建立健全内部控制制度，包括：（一）财务审批制度：明确财务审批权限和程序。
咨询公司财务管理制度
咨询公司财务管理制度公司财务管理制度是为了规范和有效管理公司财务活动而建立的一套规范和制度。
它涉及到公司财务管理的方方面面，包括会计核算、成本控制、预算管理、财务报告等。
一个健全的财务管理制度不仅可以帮助公司保持良好的财务状况，还可以提高财务决策的准确性和效率。
本文将对咨询公司财务管理制度进行全面的介绍和分析。
财务管理制度的定义和意义公司财务管理制度是一套组织、程序、规范和制度，以确保公司财务活动的合法性、规范性、准确性和高效性。
它是为了保障公司财务稳健运作、规避财务风险、提高财务决策的准确性和效率而建立的。
一个良好的财务管理制度可以确保公司财务活动的透明度和合规性，规范公司财务核算和报告的流程与标准，有效控制成本，优化财务决策，并提供有关财务活动的及时、准确和有用的信息。
财务管理制度的主要内容咨询公司财务管理制度应该包括以下主要内容：1. 会计核算规范：规定会计事项的处理原则、程序和准则，确保公司会计核算的准确性和规范性。
包括会计账簿的建立与管理、账务处理的流程与规范、会计凭证的编制与审核等。
2. 成本控制制度：确立成本控制的目标、原则和方法，明确费用预算和控制的责任和权限，加强对成本的监督和管理，以降低成本、提高利润。
3. 预算管理规定：建立财务预算的编制、执行和控制制度，明确预算的编制程序和标准，加强对预算执行情况的监督和分析，实现预算与实际经营的有效衔接与控制。
4. 财务报告规范：规定财务报告的编制标准和时间表，确保财务报告的准确性和及时性。
包括财务报表的制度、报表的内容和格式、报表的审核和发布等。
5. 资金管理制度：建立资金流动和使用管理制度，包括资金筹措、资金运营和资金使用的规划和控制，以优化资金利用和提高资金使用效益。
财务管理制度的重要性和作用一个健全的财务管理制度对咨询公司来说至关重要。
它具有以下重要性和作用：1. 规范财务活动：财务管理制度为公司财务活动提供了明确的规范和程序，使财务活动得以规范、有序地进行，减少人为失误和错误的发生。
咨询公司会计管理制度范本
第一章总则第一条为了规范本公司会计工作，加强财务管理，提高会计信息质量，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司全体会计人员，以及与会计工作相关的其他工作人员。
第三条本制度旨在规范会计核算、财务管理、财务报告、内部控制等方面的行为，确保公司财务信息的真实、准确、完整。
第二章会计核算第四条会计核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式；2. 历史成本；3. 会计期间；4. 权责发生制；5. 一贯性。
第五条会计科目设置应符合国家会计准则的要求，并适应本公司经营管理的需要。
第六条会计凭证的填制、审核和保管应严格按照国家会计准则和公司内部规定执行。
第七条会计账簿的设置、登记、核对和保管应符合国家会计准则和公司内部规定。
第八条会计报表的编制应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第三章财务管理第九条财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规；2. 安全可靠；3. 效率优先；4. 风险控制。
第十条资金管理应严格执行国家有关资金管理的规定，确保资金的安全、合规和有效使用。
第十一条费用管理应严格控制，降低成本，提高效益。
第十二条成本管理应按照国家会计准则和公司内部规定，准确核算成本，控制成本支出。
第四章财务报告第十三条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十四条财务报告的编制应符合国家会计准则和公司内部规定。
第十五条财务报告的审批、报送和披露应符合国家会计准则和公司内部规定。
第五章内部控制第十六条公司应建立健全内部控制制度，确保会计信息真实、准确、完整。
第十七条内部控制应覆盖公司经营管理的各个环节，包括预算管理、资金管理、费用管理、成本管理等。
第十八条内部控制应明确各部门、各岗位的职责和权限，确保各环节相互制约、相互监督。
第十九条内部控制应定期进行评估和改进，确保内部控制制度的有效性。
某咨询公司财务会计管理制度(doc 39页)
★鸿达有限责任公司财务管理制度大庆凌思咨询有限公司2008年6月目录第一章总则2第二章主要会计政策 3第三章会计科目的设置 3 第四章会计根据和帐簿 3第五章流动资产管理 6第七章固定资产管理17第八章资金筹集管理20第十章收入管理22第十一章成本费用管理24 第十二章利润及利润分配27 第十三章财务报告 28第十四章财务分析 30第十五章税务管理 31第十六章电算化管理32第十七章财务档案管理34 第十八章会计工作交接37 第十九章附则38第一章总则为加强鸿达有限公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作,根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、参照《企业会计准则》、《企业会计制度》,结合公司具体情况,制定本制度。
本制度适用于安达鸿达有限公司。
各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。
公司总经理全面领导公司的财务工作。
公司设财务部,负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务,为各项经济决策提供准确的信息,同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作,有效利用企业的各项资产,努力提高经济效益。
公司实行财务工作集中统一领导,统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司,各部门不得对外收费。
各项支出必须经财务部门审核,报经总经理批准后方能用款。
公司财务部配备合格的财务人员,依法办理财会工作。
财会人员因故离职时,必须办妥交接手续,不得中断财会工作。
第二章主要会计政策本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》等。
以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
记账原则和方法：以权责发生制为原则,实行借贷记账法。
企业的会计核算以人民币为记账本位币。
公司的固定资产按直线法计提折旧存货按实际成本计价。
出租开发产品按直线法进行摊销。
按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备第三章会计科目的设置公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》,并根据具体经营特点选用会计科目。
咨询公司财务会计管理制度
咨询公司财务会计管理制度1. 引言咨询公司是一种提供专业咨询服务的组织形式，通常涉及战略咨询、业务咨询、人力资源咨询等领域。
为了保证咨询公司的财务会计管理规范和透明，制定和遵守财务会计管理制度显得尤为重要。
本文将详细介绍咨询公司财务会计管理制度的相关内容。
2. 财务会计管理原则咨询公司的财务会计管理应遵循以下原则：2.1 适应性原则咨询公司的财务会计管理制度应根据公司规模、业务模式、行业特点等因素进行合理调整和优化，以满足公司实际需求。
2.2 规范性原则财务会计管理制度应与国家相关法律法规和会计准则保持一致，确保会计资料的准确性、真实性和合法性。
2.3 周期性原则财务会计管理制度应定期更新和修订，及时反映公司财务状况和管理需求的变化。
2.4 可操作性原则财务会计管理制度应具有明确的操作程序和规范的操作方法，方便财务人员实施和管理。
3. 财务会计管理流程咨询公司财务会计管理流程主要包括以下步骤：3.1 日常会计事务处理包括日常记账、凭证审核、财务报表制作等工作，确保财务数据的准确性和规范性。
3.2 资金管理进行资金的妥善管理和监控，包括资金收付记录、银行对账等工作，确保资金的安全和有效利用。
3.3 成本管理进行成本核算和成本控制，包括项目成本核算、费用报销管理等工作，确保成本的合理性和节约性。
3.4 税务管理进行税务申报和税务筹划，确保公司合法遵循税法规定，降低税务风险和税负。
3.5 财务分析对公司财务数据进行分析和评估，提供财务决策支持和参考依据，促进公司的经营发展和改进。
4. 财务会计管理制度的实施与监督咨询公司财务会计管理制度的实施和监督由以下部门和人员负责：4.1 财务部门负责具体财务会计管理工作的部门，包括财务总监、会计人员等，负责日常的会计核算和财务报表的编制。
4.2 内部审计负责对财务会计管理制度的执行情况进行内部审计，评估制度的有效性和合规性，及时发现和纠正问题。
4.3 监察部门负责对财务会计管理制度的整体执行情况进行监察和评估，确保制度的完整性和规范性。
咨询公司财务管理制度
咨询公司财务管理制度一、公司概况咨询公司是一种专业性较强的企业，通常专门从事各类专业咨询，如管理咨询、技术咨询、市场咨询等。
由于其业务的特殊性和复杂性，咨询公司的财务管理制度需要更加具体和灵活，以应对潜在的风险和变化。
二、财务管理制度的要素1. 财务政策和目标：制定公司的财务政策和目标是财务管理制度的基础。
公司应该明确制定财务政策，包括财务目标和战略，以保证公司的财务目标与公司整体目标的一致性。
这样可以为企业的财务工作提供一个明确的方向和目标。
2. 财务组织结构：公司应该建立合适的财务组织结构，明确财务部门的职责和权限。
财务部门应该负责公司的账务核算、财务报表编制、成本控制、预算管理等工作。
同时，公司还可以设立财务委员会或者财务监督委员会，以监督财务部门的工作，并及时发现和解决财务问题。
3. 财务流程和制度：公司应该建立完善的财务流程和制度，包括资金管理流程、会计要素确认和核算流程、财务报告的编制和审核流程等。
这样可以确保公司的财务工作按照规定的程序进行，避免人为错误和欺诈行为。
4. 预算管理：公司应该建立预算管理制度，包括财务预算和预测。
通过制定合理的预算，并及时对预算执行情况进行监督和调整，可以帮助公司合理分配资源，提高资金利用效率。
5. 成本控制：咨询公司通常是知识密集型企业，成本控制尤为重要。
公司应该建立成本控制制度，包括费用报销规定、费用授权程序、成本分析和评估等。
通过制定严格的成本控制制度，可以有效控制公司的成本，提高公司的盈利能力。
6. 风险管理：咨询公司面临着多种风险，如市场风险、技术风险、人员风险等。
公司应该建立风险管理制度，包括风险识别、风险评估和控制、风险溢价和应急计划等。
通过风险管理制度，可以帮助公司及时发现和应对各种潜在风险，保障公司的稳定经营。
7. 资金管理：公司应该建立健全的资金管理制度，包括流动资金管理、投资管理和融资管理。
公司应该合理规划公司的资金需求和资金来源，并及时调整投资组合，以确保公司的资金充足并保持流动性。
咨询类公司财务管理制度
第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政管理部门等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 诚信经营，保证财务数据的真实、准确、完整；3. 强化预算管理，合理配置资源；4. 优化流程，提高工作效率；5. 严格成本控制，提高经济效益。
第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、审计、预算、资金等岗位。
第五条财务部职责：1. 负责编制、执行和监督公司财务预算；2. 负责公司财务核算、报告和分析；3. 负责公司资金管理、融资和投资；4. 负责公司税务筹划和申报；5. 负责公司内部控制和风险管理；6. 负责公司财务档案管理；7. 完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章财务核算与报告第六条公司采用权责发生制进行会计核算，按照企业会计准则进行财务报告。
第七条财务核算内容包括：1. 会计凭证的编制、审核和归档；2. 账簿的设置、登记和保管；3. 财务报表的编制和审核；4. 财务分析报告的编制。
第八条财务报告包括：1. 月度财务报表；2. 季度财务报表；3. 年度财务报表；4. 财务分析报告。
第四章预算管理第九条公司实行预算管理制度，预算由财务部编制，经公司领导批准后执行。
第十条预算管理包括：1. 预算编制：根据公司发展战略和经营目标，编制年度、季度、月度预算；2. 预算执行：各部门按照预算要求执行，财务部负责监督；3. 预算调整：根据实际情况，对预算进行调整；4. 预算考核：对各部门预算执行情况进行考核。
第五章资金管理第十一条公司实行资金集中管理制度，资金由财务部统一管理。
第十二条资金管理包括：1. 资金筹措：根据公司经营需求，通过内部融资、外部融资等方式筹措资金；2. 资金支付：按照预算和审批程序，合理支付资金；3. 资金回收：加强应收账款管理，及时回收资金；4. 资金风险控制：加强资金风险预警和应对措施。
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★机密鸿达有限责任公司财务管理制度大庆凌思咨询有限公司2008年6月目录第一章总则2第二章主要会计政策 3第三章会计科目的设置 3 第四章会计凭证和帐簿 3第五章流动资产管理 6第七章固定资产管理17第八章资金筹集管理20第十章收入管理23第十一章成本费用管理24 第十二章利润及利润分配27 第十三章财务报告 28第十四章财务分析 30第十五章税务管理 31第十六章电算化管理32第十七章财务档案管理34 第十八章会计工作交接37 第十九章附则38第一章总则为加强鸿达有限公司（以下简称“公司”）的会计和财务管理工作，根据《公司法》、《中华人民共和国会计法》、参照《企业会计准则》、《企业会计制度》，结合公司具体情况，制定本制度。
本制度适用于安达鸿达有限公司。
各级领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。
公司总经理全面领导公司的财务工作。
公司设财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。
公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律上交公司，各部门不得对外收费。
各项支出必须经财务部门审核，报经总经理批准后方能用款。
公司财务部配备合格的财务人员，依法办理财会工作。
财会人员因故离职时，必须办妥交接手续，不得中断财会工作。
第二章主要会计政策本公司执行的会计及财务制度为：《会计法》、《企业会计制度》等。
以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
记账原则和方法：以权责发生制为原则，实行借贷记账法。
企业的会计核算以人民币为记账本位币。
公司的固定资产按直线法计提折旧存货按实际成本计价。
出租开发产品按直线法进行摊销。
按照有关规定计提坏帐准备、存货跌价准备和各项资产减值准备第三章会计科目的设置公司执行财政部颁发的《企业会计制度》及《企业会计准则》，并根据具体经营特点选用会计科目。
财务部在具体账务处理中必须正确使用确定的会计科目，在实际工作中可根据实际情况适当增设相关会计科目。
第四章会计凭证和帐簿原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。
原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。
原始凭证的使用应遵守以下条款：从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位印章。
从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。
自制原始凭证必须有经办人和公司主要领导的签名或盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖公司的印章。
凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。
支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
一式几联的原始凭证，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
按规定应该使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定办理．作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一并保存，不得撕毁或遗失。
经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。
如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
原始凭证不得涂改、挖补。
发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章。
记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。
记账凭证的使用应遵守以下条款：会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
填制记账凭证时，应当对记账凭证进行连续编号。
一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
填制记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。
除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。
如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。
一张原始凭证所列支出需要本单位以外的其他单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。
原始凭证分割单必须具备原始凭证的基本内容：即凭证名称、填制凭证日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额和费用分摊情况等。
已登账的凭证，当年内发现填写错误时，应调整相关科目；发现以前年度记账凭证有错误的，损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。
记账凭证填制完毕后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。
实行财务电算化后，计算机打印的记账凭证不必在空行处划线注销．根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台帐等账册。
第五章流动资产管理公司的一切资产均为安达鸿达有限公司所有，必须纳入公司账内统一核算和监督。
任何人或单位都不得保留账外资产，以防流失。
财务部应做好流动资产的管理工作。
流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括现金、银行存款、短期投资、应收及预付款项、待摊费用、存货等．第一节货币资金公司在生产经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。
对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。
公司只有总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过10000元。
对每笔超过10000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备．现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。
任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金。
不得坐支现金．每笔现金支出都必须根据审核无误并经总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。
每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。
对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。
出现问题要查明原因，及时纠正。
对造成损失的责任人，依公司有关规定追究其责任。
除差旅费和必须以现金支付的1000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。
借用现金应说明用途、归还（或报销）时间，且必须按期归还（或报销）。
逾期不还者将从工资中扣除。
借用现金，申请人应填制现金借款申请表，写明用途，由部门经理审核确认，经总经理批准签字后方可领用．认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度支票的领取及管理1、支票领取：凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、总经理批准后方能领取。
签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。
领取人应办理登记手续，于领取后10日内报账。
对末及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。
在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票．持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。
2、支票管理：所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。
建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等．出纳人员应每日编制银行存款变动表。
准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。
出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交总经理，并传至总经理。
月终前可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照总经理或总经理的要求临时报送．按时于月末填制“银行存款余额调节表”交主管会计（主管会计工作）审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。
出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。
公司财务专用章、法人章分专人妥善保管。
作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。
采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。
每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。
必须保证账账、账实相符。
第二节应收及预付款管理应收账款的管理规定如下：应收款的发生：公司在决定提供信用于客户之前，应对该客户的资信情况进行详细调查，并按相应的权限批准信用额度，最终由总经理决定是否对客户提供商业信用。
财务部应认真登记客户往来台帐，按照应收单位、部门或个人分别核算，及时核对、催收应收款项。
应根据客户的欠款情况，分析其信誉程度，及时采取相应的措施收回欠款。
所有应收帐项均按帐龄基准记存。
公司负责应收账款的财务人员必须经常核查所有应收帐项（至少每月一次），确定每项账款的可收性，并每月编制帐龄账目分析，总经理审核。
此分析将作为设立坏帐准备及坏帐确认的基准。
公司应根据经验确定其本年度每月坏帐应计项目。
该应计项目将作为计提坏帐准备的基础，并每半年进行调整，以反映目前状况。
公司负责应收账款的财务人员应经常与信用客户保持联系，按期填制并发送催帐通知单，与业务人员合作进行账款的催收，对业务人员催收账款进行督促和监督。
所有被视为无法收回的应收账款将根据实际金额计入坏帐损失。
坏帐确认还应考虑以下条件：债务人破产或死亡，以其破产或遗产清偿后，仍然不能收回；债务人逾期末履行偿债义务超过三年仍不能收回。
公司总经理应每季检查应收账款，5万元以下的坏账经总经理批准后，可作为坏帐处理。
5万元以上的坏帐，应由执行董事确定后才可进行处理。
所有处理的坏帐，均应撰写情况摘要汇总到执行董事。
公司对应收款项的管理应遵循“谁经办，谁负责，及时清理”的原则。
财务部定期考核应收账款周转率、应收账款回收期等指标，确定奖惩措施。
其他应收款的管理将比照上述应收账款的管理执行。
预付款和定金，必须要根据合同办理，由经办人申请，各部门经理审核确认，经财务部门核对无误，金额在5万元以内的，由总经理审批；5万元以上的报公司总经理加签。
预付款和定金应按对方单位或个人设明细帐进行明细分类核算．定期检查预付款和定金，监督合同的履行．第三节存货管理存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料和产成品等。
原材料的管理1、原材料的采购：原材料的采购，根据生产计划和预算，编制总体采购计划，报公司领导审核后执行．每月初，有关部门根据年度计划、上月原材料的实际消耗情况、生产进度变化情况及合理的需要量制定月度采购计划，严禁无计划盲目采购。