《税法》课程教学大纲
《税法》教学大纲
《税法》教学大纲课程概述（一）课程性质税法课程是高职高专会计类专业学生必修的专业基础课，是一门理论与实践紧密结合的课程。
在现代市场经济条件下，税法对国民经济起着越来越重要的宏观调控作用和稳定保障作用。
依法治税，是依法治国的重要组成部分，是税收工作的基础和灵魂，也是建立和发展社会主义市场经济体制，建设和谐社会的基本要求。
通过对本课程的学习，要求学生熟悉和掌握税法的基本原理和基础知识，具体包括：税法概述、增值税法、消费税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源类税法、财产类税法、行为类税法、税收征收管理法。
全面认识和理解这些理论知识及政策法规在社会经济生活中的运用和实施情况，同时结合我国的实际情况做出理性的分析，培养学生分析问题和解决问题的能力。
（二）课程定位本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程。
其主要任务是：使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税金计算、纳税申报、税款缴纳、会计处理等相关的税收知识和技能。
（三）课程设计思路本课程标准的总体设计思路：采用“每个税种为一个学习情境”的教学模式，采用倒推的方法，以实用、够用为原则，紧紧围绕完成纳税申报的需要来选择课程内容；变知识本位为能力本位，以项目任务与职业能力分析为依据，设定岗位职业能力培养目标；变书本知识的传授为实际操作技术与能力的培养，以主要税种纳税申报典型案例为载体，培养学生的实践动手能力。
课程内容与课程目标（一）课程内容1. 基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。
（2）理解主要税种的含义及征税范围。
（3）掌握主要税种应纳税金的计算方法。
（4）熟悉税务会计处理中会计科目的核算内容和账簿的登记方法。
（5）了解相关法规规定及有关金融知识。
2. 职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2）能根据企业的类型和业务种类判断应纳的税种。
（3）能正确计算相关税费应纳金额并进行相关的会计处理。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书、进行网上申报。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程简介作为法学专业核心课程之一，税法课程旨在培养学生对税法理论和实践的扎实理解与运用能力。
本课程旨在通过系统讲授税法相关知识，深入剖析税收法律制度，帮助学生全面了解税法的基本原理和应用场景，培养学生的税务法律素养和分析能力。
二、教学目标1. 理解税法的基本概念和原理，掌握税法的法律体系和学科特点；2. 熟悉我国税法体系，了解主要税种的法规和政策；3. 掌握税法的基本解释方法和适用技巧，学会对具体税务问题进行分析和判断；4. 培养学生对税收政策和税法改革的关注和研究能力，提高学生的实践动手能力。
三、教学内容1. 税法的基本概念和原理- 税法的定义和分类- 税法的基本原则和准则2. 税法的法律体系和学科特点- 税法与其他法学分支学科的关系- 税法的主要内容和研究方法3. 我国税法体系- 简述我国税法的发展历程和体系结构- 重点介绍所得税法、增值税法、消费税法等主要税种的法规和政策4. 税法的基本解释方法和适用技巧- 解释法规和政策文件的方法与原则- 利用案例和实际问题进行解析和讨论5. 税务问题分析与判断- 通过案例分析和模拟练习，帮助学生熟悉税收实务操作流程及问题解决思路- 对各类税务问题进行深入剖析，培养学生的分析能力和解决问题的技巧6. 税收政策与税法改革- 关注当前税收政策和税法改革的热点问题- 分析税法改革对社会和经济的影响，培养对税收政策的敏锐洞察力和创新能力四、教学方法1. 理论讲授与案例分析相结合，旨在帮助学生理解和应用税法理论；2. 活动课堂，鼓励学生提问和参与讨论，加深对税法问题的理解；3. 小组讨论和团体报告，培养学生的合作与表达能力；4. 研讨会和学术讲座，增进学生对税法研究前沿的了解；5. 考核方式既包括平时成绩，也包括期末考试，以全面评估学生的学习成果。
五、教材和参考书目教材：税法教程，作者：XXX，出版社：XXX参考书目：1. 《税法学》作者：XXX，出版社：XXX2. 《税法基础与案例分析》作者：XXX，出版社：XXX3. 《税收管理与筹划》作者：XXX，出版社：XXX六、教学评估1. 期中考试：对学生对税法基本理论的掌握和运用能力进行评估；2. 课堂表现：包括课堂参与、小组讨论、团体报告等评估；3. 期末考试：对学生全面掌握税法知识、分析和解决问题的能力进行评估；4. 平时成绩：包括作业、小组讨论报告和平时表现等评估。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案一、教学目标：1. 理解税法的基本概念和原则2. 掌握税收的基本类型和征收对象3. 了解我国税法体系和税收法律法规4. 学会计算各类税收的基本方法和程序5. 培养遵守税法的意识和能力二、教学内容：1. 税法基本概念与原则1.1 税法的定义1.2 税法的基本原则1.3 税收法律关系2. 税收分类与征收对象2.1 税收的基本类型2.2 征收对象与税率2.3 税收优惠与减免3. 我国税法体系与法律法规3.1 税法体系的构成3.2 税收法律法规的层级关系3.3 主要税收法律法规简介4. 税收计算与征收管理4.1 增值税计算与征收4.2 企业所得税计算与征收4.3 个人所得税计算与征收4.4 税收征收管理的基本规定5. 遵守税法与税务法律责任5.1 遵守税法的基本要求5.2 税务违法行为及其法律责任5.3 税务行政处罚与争议解决三、教学方法：1. 讲授法：讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点2. 案例分析法：分析典型税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 小组讨论法：分组讨论税收计算与征收管理问题，培养合作意识4. 情境模拟法：模拟税务机关征收税收，增强学生实际操作能力5. 问答法：回答学生提出的问题，巩固所学知识四、教学资源：1. 教材：税法教材2. 课件：税法教学课件3. 案例资料：税收案例汇编4. 法律法规：我国税收法律法规汇编5. 模拟道具：税务征收模拟道具五、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法六、教学安排：1. 税法基本概念与原则（2课时）2. 税收分类与征收对象（2课时）3. 我国税法体系与法律法规（2课时）4. 税收计算与征收管理（4课时）5. 遵守税法与税务法律责任（2课时）6. 增值税法及其计算（2课时）7. 所得税法及其计算（2课时）8. 税收征收管理实务（2课时）9. 税务筹划与税务代理（2课时）10. 税收法律责任与争议解决（2课时）七、教学过程：1. 课前准备：教师提前准备教材、课件、案例资料等教学资源2. 课堂讲解：教师按照教学大纲进行授课，讲解税法基本概念、原则、税收分类等知识点3. 案例分析：教师选取典型税收案例，引导学生进行分析，提高学生解决实际问题的能力4. 小组讨论：教师提出讨论话题，引导学生分组讨论，培养合作意识5. 模拟操作：教师组织学生进行税务征收模拟操作，增强学生实际操作能力6. 问答互动：教师回答学生提出的问题，巩固所学知识7. 课程总结：教师对本节课内容进行总结，强调重点知识点8. 课后作业：教师布置作业，巩固所学知识八、教学策略：1. 针对不同知识点，采用不同的教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等2. 结合税收案例，提高学生解决实际问题的能力3. 利用模拟道具，增强学生实际操作能力4. 鼓励学生提问，开展问答互动，巩固所学知识5. 定期进行课程总结，强化重点知识点6. 布置课后作业，督促学生巩固所学知识九、教学反馈：1. 教师收集学生作业，了解学生掌握税法知识的情况2. 观察学生在课堂上的表现，了解学生的学习状态3. 定期与学生进行交流，了解学生的学习需求和困惑4. 鼓励学生提出意见和建议，不断优化教学内容和方法十、教学评价：1. 平时成绩：考察学生课堂表现、提问回答、作业完成等情况2. 考试成绩：考察学生对税法知识的掌握程度3. 实践操作：评估学生在税务征收模拟道具操作中的表现4. 小组讨论报告：评估学生在小组讨论中的参与度和成果5. 课程总结与反馈：收集学生对课程的意见和建议，不断优化教学内容和方法十一、教学拓展：1. 国际税法简介：介绍国际税法的基本概念、原则以及国际税收协定等。
税法课程教学大纲
税法课程教学大纲一、课程概述本课程旨在介绍主要的税法原理和税收制度，使学生能够了解税法的基本概念、税收主体、税收对象以及税收程序等方面的知识。
通过学习本课程，学生将能够理解税务政策的背景和目的，掌握税收法律的基本原则，并能够运用所学知识分析和解决实际税务问题。
二、教学目标1. 了解税法基本概念：介绍税法的定义、分类和基本原理，帮助学生建立对税法的初步认识。
2. 掌握税收主体和纳税人：介绍税收主体的种类、职能以及纳税人的义务和权利，使学生能够了解税收的主体关系。
3. 理解税收对象和税基：介绍税收对象的种类和范围，以及确定税基和计算税额的方法，帮助学生掌握税收计算的基本原理。
4. 熟悉税务程序和征收管理：介绍税务程序的基本要求和征收管理的过程，使学生了解税务机关的职责和纳税申报的流程。
5. 培养税法分析和解决问题的能力：通过案例分析和实例演练，培养学生分析和解决实际税务问题的能力，提升学生的综合素质和实际应用能力。
三、教学内容1. 税法基本概念1.1 税法定义和分类1.2 税法的基本原则2. 税收主体和纳税人2.1 税收主体的种类和职能2.2 纳税人的义务和权利3. 税收对象和税基3.1 税收对象的种类和范围3.2 确定税基和计算税额的方法4. 税务程序和征收管理4.1 税务程序的基本要求4.2 征收管理的过程5. 案例分析和实例演练5.1 应用税法知识分析案例5.2 解决实际税务问题的实例演练四、教学方法1. 理论课讲授：通过课堂讲授，向学生介绍税法的基本概念、原理和实践应用等内容。
2. 案例分析：通过分析实际案例，帮助学生了解税法在实际情况下的应用，并培养学生分析和解决问题的能力。
3. 实例演练：通过模拟税务申报和税务检查等环节的实际操作，让学生亲身体验税法实践，提升实际应用能力。
4. 小组讨论：组织学生分成小组进行讨论，交流彼此的观点和思路，促进学生之间的互动和合作。
五、教学评估1. 平时表现：考察学生课堂参与情况、作业完成情况以及小组讨论表现等。
《税法 (2)》课程教学大纲
《税法》课程教学大纲总学时：34 （理论教学34学时）学分：2基本面向：工商管理、国际经济与贸易专业一、本课程的目的、性质和任务本课程由税收基本理论和中国税制两部分组成，主要介绍税收的基本知识和我国现行税收法律制度，是管理学、经济学专业的主干课程。
通过本课程的学习，达到以下教学目的:1、掌握税收的基本概念、理论和原则，了解税收在国家财政中的重要作用以及税收同经济生活密不可分的关系；2、掌握流转税、所得税、资源税、财产税、行为税等主体税种的开征作用、税制要素、税额计算和申报缴纳；3、掌握税收征管法的有关规定。
二、本课程基本要求通过本课程的学习，使学生掌握税收的基本理论、基本方法和基本知识，了解税收在国家财政中的重要作用和地位，了解税收同经济生活密不可分的关系及税收在市场经济中的重要性。
掌握主要流转税、所得税、资源税、财产税、行为税种的纳税义务人、征税范围、税率、计税依据、应纳税额的计算，明确各税种的纳税期限、纳税地点及申报等相关知识，掌握税收征管法的有关内容。
该课程实用性强，理论性复杂，学习本课程要求理论指导实践, 注意解决实际工作中面临的问题；对理论问题要理解透彻；对业务方法要熟练掌握。
三、本课程与其它课程的关系先修课：财政学后续课：国际税收、税务代理相关课：经济法、财务会计、财务管理、金融会计法规四、本课程的教学内容第一章税法概论【教学目的与要求】本章作为税法基础知识的介绍，是本课程学习不可缺少的部分，学习时重在理解，以便为7、个人所得税的应纳税额计算、申报和缴纳。
（三）教学深广度税法是注册会计师全国统一考试的科目之一，通过教学应使学生了解、适应或达到资格考试的要求，特别要注重实用性和针对性。
本课程涉及我国现行各税种的计算与征收，以及其他各国税制的介绍与比较，同时还包含了法规、财政及会计处理等方面的内容。
六、课程学时分配：七、教学建议1、课程内容涉及各税种的会计处理、税法与会计制度的差异比较等问题，学习该课程时应具有一定的财务会计知识。
税法教学大纲教案
税法教学大纲教案第一章：税法概述1.1 税法的定义和功能解释税法的概念探讨税法在社会经济中的作用和重要性分析税法的基本目标和原则1.2 税法的分类和结构介绍税收法律的分类，如直接税和间接税探讨税收法律的组织结构和层级关系分析不同税种的法律规定和适用范围1.3 税法的构成要素讲解税法的构成要素，包括纳税人、税率、税基等探讨税法的要素之间的关系和相互作用分析税法要素在不同税种中的具体应用第二章：税收制度和税法原则2.1 税收制度的概述解释税收制度的概念和组成部分探讨税收制度的种类和特点分析税收制度在税收征管中的作用和重要性2.2 税法原则讲解税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等探讨税法原则的含义和适用范围分析税法原则在税收征管中的具体应用和限制2.3 税收优惠政策介绍税收优惠的概念和种类探讨税收优惠的目的和作用分析税收优惠在不同税种中的具体应用和规定第三章：税种的分类和特点3.1 直接税和间接税解释直接税和间接税的概念和特点探讨直接税和间接税的差异和联系分析直接税和间接税在税收征管中的作用和影响3.2 主要直接税种讲解所得税、房产税、土地增值税等直接税种的概念和特点探讨不同直接税种的适用范围和征收规定分析直接税种在税收征管中的具体应用和问题3.3 主要间接税种解释增值税、消费税、关税等间接税种的概念和特点探讨不同间接税种的适用范围和征收规定分析间接税种在税收征管中的具体应用和问题第四章：税收征收管理4.1 税务机关和税收征管体制介绍税务机关的概念和职能探讨税收征管体制的组织结构和运作机制分析税务机关在税收征管中的作用和责任4.2 税收申报和纳税程序讲解税收申报的概念和重要性探讨税收申报的程序和规定分析纳税人在税收申报中的义务和责任4.3 税务检查和税收违法行为的处理解释税务检查的概念和目的探讨税务检查的程序和规定分析税收违法行为的种类和处理方式第五章：税收争议的解决5.1 税收争议的概念和类型解释税收争议的概念和种类探讨税收争议的产生原因和解决方式分析税收争议的重要性和影响5.2 税收争议的解决途径讲解税收争议解决的途径，如行政复议、税务诉讼等探讨不同解决途径的适用范围和程序规定分析税收争议解决途径的优缺点和适用情况5.3 税收争议案例分析分析具体的税收争议案例探讨案例中的争议问题和相关法律规定总结案例中的经验和教训，提供解决税收争议的参考。
税法课程教学大纲1
税法课程教学大纲课程名称：税法英文名称:Tax law课程编号：X4061481学时数：32其中实验（实训）学时数：0课外学时数：0学分数：2.0适用专业：财务管理一、课程的性质和任务：本课程为财务管理专业选修课，通过本课程的学习使学生掌握我国现行税收制度的基本体系和主要税种：如增值税、营业税、消费税、所得税、关税等，并了解其他的小税种, 使学生理解税收是国家宏观调控的一种手段，了解我国税收的缺陷和开展的方向。
二'课程教学内容的基本要求、重点和难点（一）税法概述：理解税法的概念、特点及基本原那么，了解我国的税收法律体系和税收征管制度。
（二）增值税法：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法、增值税出口货物退免税的规定，理解增值税的征收管理。
重点：掌握增值税的纳税义务人、税率和计算方法。
难点：增值税出口货物退免税的规定。
（三）消费税法：掌握消费税的纳税义务人、税目、税率和计算方法、出口货物退免税的规定，理解消费税的优惠政策。
重点和难点：消费税的税目和计算方法。
（四）营业税法：掌握营业税的纳税义务人、征税范围、税率、计算方法及税收优惠政策。
重点：营业税的征税范围和税率（五）企业所得税法：掌握企业所得税的税率、应纳税所得额的计算、特别纳税调整和税收优惠政策，理解企业所得税纳税义务人和征税对象。
重点和难点：企业所得税的特别纳税调整和税收优惠政策。
（六）个人所得税法：掌握个人所得税的税率、应纳税所得额的计算和税收优惠政策，理解企业所得税居民纳税义务人和非居民纳税人，了解个人所得税境外所得的扣除。
重点和难点：企业所得税的特别纳税调整和税收优惠政策。
（七）其他税收法：掌握其他税收法的纳税义务人、税率、应纳税额的计算、税收优惠政策。
重点：税率、应纳税额的计算（八）国际税收制度：理解重复征税的产生及防止的方法，了解国际避税和反避税。
三、教学方式及学时分配四、课程其他教学环节要求根据课程的内容安排适当的作业练习，加强学生对所学知识的理解。
【2024版】税法--教学大纲
可编辑修改精选全文完整版税法教学大纲课程名称：税法课程类别：理实一体课适用专业：会计电算化学时：126学分：7一、教学目的“税法”是中国注册会计师考试的必考课程，是会计类专业的核心课程。
也有称为“税费计算与申报”或“纳税实务”的。
这些不同名称下的内容框架与注册会计师考试大同小异，其实质都是税法的运用，为保持与行业名称统一，故沿用“税法”名称。
课程通过工作任务引领的办税业务项目活动，训练学生熟练计算应纳税额和办理申报纳税业务的能力，达到了解税收理论知识、熟悉税法核心内容、熟练操作办税业务，适应企业办税业务岗位和会计中介机构税务代理及鉴证岗位对学生的职业能力要求，初步具备参加注册会计师资格考试“税法”课程考试的基础条件。
在训练学生处理税收业务能力的同时，还应让学生熟悉有关税务会计、企业审计等相关知识，培养学生在工作环境中独立处理问题的能力，为将来从事企业高级财务管理打下初步基础。
本课程的职业能力培养目标：1．熟悉各税种的法律法规。
2．熟悉各种报税软、硬件的使用方法，增强动手能力和操作的协调能力。
3. 能进行各税种的应纳税额计算4. 能准确填写各税种手工报税表格5．能独立并准确的完成企业从开办到注销过程中相关的税务登记、纳税申报等各项工作。
三、实施建议1．教学方法建议（1）本课程教学的关键是业务仿真及操作仿真，应选用典型的企业办税业务为载体，在教学过程中，教师的讲授、示范和学生训练互动，学生提问与教师解答、指导有机结合，让学生在“学”与“练”过程中，不断提高业务技能。
（2）本课程不是以学生掌握应知应会为目的，而是以在此基础上的熟练操作为目的，在教学过程中，应立足于加强学生实际操作能力的培养，采用项目教学，以工作任务引领提高学生学习兴趣，激发学生的成就动机。
（3）在教学过程中，要充分利用计算机实训室的各种设备和软件，应用多媒体、投影、电脑、网络等教学资源辅助教学，帮助学生熟练掌握操作流程及业务要点。
（4）教学过程中教师应积极引导学生提升职业素养，提高职业道德，达到知识、技能和态度的有机统一。
《税法(简明版)》(第2版)教学大纲
人大社《税法（简明版）》（第2版）教学大纲制作人：梁文涛制作时间：2021年2月一、课程介绍“税法”课程是应用型院校财经专业的一门专业核心课。
“税法”课程服务于会计专业人才培养目标，培养具有一定的企业涉税法律知识、涉税岗位能力强的应用型人才。
本课程坚持“理实一体、学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，直接为培养学生从事财税工作应具备的基本知识、基本技能和核算操作能力服务。
“税法”课程配套的《税法（简明版）》（第2版）教材内容包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）共七章。
为培养高端应用型涉税岗位人才，本教材从【工作引例】【情境引例】【工作实例】【理论答疑】【实务答疑】等方面对涉税实例进行分析与操作，主要讲授了企业实际工作所必需的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难解答等问题，突出了税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升税法的实践和应用能力。
本课程采用理论教学为主、实践教学（习题与案例教学或者实验教学）为辅的教学方式。
二、章节内容及建议课时三、教学目标1．基本知识教学目标（1）了解我国现行税制概况。
（2）理解我国现行各税种的含义及征税范围。
（3）掌握我国现行各税种应纳税额的计算方法。
2．职业能力培养目标（1）会办理企业税务登记、发票领购工作。
（2）能根据企业的类型和业务种类判断税种。
（3）能正确计算各税种的应纳税额。
（4）会使用各类发票、填制涉税文书。
（5）会组织数据的汇总与分析，进行简单的纳税筹划工作。
3．思想素质教育目标（1）具有团队精神和协作精神；（2）具有合法进行纳税筹划的意识；（3）具有严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德。
四、课程设计指南1.本课程以理论教学（含课堂讲授中的学生讨论和课堂练习）为主，大约占课程的60%；实践教学（含习题与案例的练习、讨论和讲解）为辅，大约占课程的40%。
有条件的学校还可以在实践教学增加仿真实验（或实训）课来进一步掌握课程的主要内容和重点难点。
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第一节个人所得税概述
第二节征税对象
第三节纳税人
第四节税率
第五节计税依据和应纳税额计算
第六节减免税优惠政策
第七节申报缴纳
9
本章节为重点章节。要求学生了解个人所得税特点，减免优惠，申报缴纳等，重点掌握个人所得税纳税人判定及居民纳税人和非居民纳税人各自应履行纳税义务；个人所得税征收范围；各项所得分别适用税率；各项所得应纳税所得额及应纳税额计算。
第四章营业税
第一节营业税概述
第二节征税范围、纳税义务人
第三节税率和税收优惠
第四节计税依据及应纳税额计算
第五节申报缴纳
6
本章节要求学生了解营业税概念、特征和作用以及纳税期限、纳税地点、纳税环节等，重点掌握营业税纳税义务人和扣缴义务人；营业税征收范围一般和特殊规定；计税营业额一般规定和特殊规定以及营业税减免税规定。
第五章资源税
第一节资源税概述
第二节征税对象和征税范围
第三节纳税人、税率和减免税
第四节申报缴纳
2或略
本章节要求学生了解资源税征收范围和征税对象，纳税人和扣缴义务人，税目税率规定等。
第六章企业所得税
第一节企业所得税概述
第二节征税对象和纳税人
第三节税率
第四节应纳税所得额确定
第五节优惠政策
第六节应纳税额计算方法
教学重点、难点：增值税进项税额抵扣、销项税额确定、兼营行为和混合销售行为认定、处理以及出口退税计算；根据会计利润调整成本费用并确定企业所得税应纳税所得额以及所得税优惠政策；个人所得税纳税人界定、不同项目应纳税额计算及境外收入已纳税款抵扣。
教材和主要参考资料：
教 材：《中国税制》第二版，中国人民大学出版社，马海涛，2007年
核稿（签名）：缪映年 月 日
审批（签名）： 年 月 日
第二章增值税
第一节增值税概述
第二节征税范围及纳税义务人
第三节税率税基及应纳税额计算
第四节减免税和出口货物退税
第五节申报缴纳及增值税专用发票管理
12
本章节是重点、难点章节。要求学生理解增值税相关法律、法规。重点掌握增值税征收范围；一般纳税人和小规模纳税人认定标准及适用税率；计税销售额基本规定及特殊规定；进项税额抵扣范围；销项税额计算以及视同销售、混合销售、兼营行为等特殊行为增值税处理。一般掌握出口退税处理及纳税期限、纳税地点和增值税专用发票管理。
《中国税制》课程教学大纲
课程名称
《中国税制》
Chinesetax
课程编号
（待学院制订统一编号规则）
学分/学时
2/60
所属教研室
财务会计教研室
前后课程
先修课程《中国税制》，后续课程《税务会计》
课程类型
专业选修
考核方式
考试
授课对象
财务会计专业及财务管理专业
教学目
本课程是财务会计专业和财务管理专业重要专业选修课。其作用与任务是使学生获得税法知识，了解中国税制体系结构，熟悉各个主要税种具体规定，并且掌握各主要税种正确计算和缴纳。本课程全面系统地阐述了新税制下个主要税种计算、交纳，以及税务筹划及税务代理制度。
参考书：[1]《税法》，中国财政经济出版社，注册会计师考试教材，最新版
教学内容
学时
基本要求
第一章导论
第一节税收制度概述
第二节税收制度和税法
第三节税收分类
第四节我国现行税制体系
3
本章节主要要求学生了解税收分类和不同类型税收体系及其主要特征，掌握税收制度概念以及七个构成要素、税法概念、税制与税法关系、税后法律关系和我国现行税制体系。
第八章印花税
第一节印花税概述
第二节征税范围纳计算方法和征收管理
2或略
本章节主要要求学生了解印花税征税范围、纳税人、计税依据、税率、应纳税额计算方法、减免税等。
有关说明：由于授课时间有限，只能讲授主要和有代表性章节，其他章节要求学生自学。
拟稿（签名）：缪映2007年12月27日
第三章消费税
第一节消费税概述
第二节征税范围、纳税义务人和税目税率
第三节计税依据及应纳税额计算
第四节减免税和出口货物退税
第五节申报缴纳
9
本章节是次重点章节。要求学生了解消费税概念、特征和作用以及纳税期限、纳税地点、纳税环节等，重点掌握消费税征税范围、计征方法和税目税率；计税销售额基本规定和特殊规定；外购已税消费品已纳税额处理以及消费税与增值税交叉缴纳处理。
第七节申报缴纳
12
本章节是重点、难点章节。要求学生一般掌握企业所得税纳税人，征税对象，税率，资产税务处理等，重点掌握企业所得税费用扣除项目具体规定和运用；应纳税所得额与会计利润区别和联系及其确定和计算；亏损弥补税务处理； 境外已纳税款扣除计算；联营企业分回利润、股息、红利补税计算；税收优惠政策规定等。