境内直接投资部分--银行办理直接投资登记业务操作实务-

• 注意银行FDI、非银行金融机构FDI前期费用的登记。
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2新设外商投资企业基本信息登记
• 业务解释：新设外商投资企业基本信息登记是指外国投资者（包括境外机构 和个人）通过新设方式在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资 企业），并取得所有权、控制权、经营管理等权益的行为。
• 案例：拟新设合资企业‐‐境内培训企业1，有限责任，非返程投资，非投资类， 注册币种美元。投资总额2,000,000美元，注册资本1,000,000美元，3个外方 （投资性公司在批准证书中属于外方）、1个中方，4个股东投资情况如下表 所示：
图18
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
• （2）业务复核
图19
图20
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
• 总结一下： • 1、外国投资者在银行办理FDI前期费用登记前，应先到拟设立外商投
资企业注册地外汇局的国际收支部门申领特殊机构赋码，然后登记— 开立前期费用账户—资金流入。 • 2、外国投资者前期费用汇入金额原则上不得超过外国投资者前期费 用登记金额。汇入的前期费用可作为将来设立的外商投资企业注册资 本的一部分，外商投资企业设立不成功，汇入的剩余的资金应原路退 回。
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
图15
• 进行变更或修改操作时，需点选要进行操作记录前端的圆圈单项选择框，如图14，然后点击 “变更/修改”按钮，进入相应操作页面，如图16
图16 图16中的白色框内数据可以进行变更调整。其中，变更原因为必填项，如图17
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
• 3、FDI前期费用登记的业务编号由以“12”开头的20位阿拉伯数字组 成。外国投资者在银行办理FDI前期费用汇入业务时，需向经办银行 提供该业务登记凭证，银行通过此凭证信息查询控制信息表，按照有 关规定为企业办理业务。同时，在向外汇局报送账户数据和相关国际 收支申报信息时，银行应在“外汇局批件号/备案表号/业务编码”栏 中准确填写该业务编号。变更登记后，业务编号和随机码不变。
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新设外商投资企业基本信息登记
• 种类比较多： • 按设立形式分：新设企业登记（绿地投资）、并购登记（股权并购、
资产并购） • 按房地产分：非房地产外商投资企业、房地产外商投资企业 • 按企业所有制形式分：有限责任公司、股份制公司、合伙制公司 • 按现行法规分类：独资、合资、合作 • 按经营范围分类：普通外商投资企业、投资性外商投资企业（含普通
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
• 业务解释：境内直接投资前期费用（以下简称前期费用），是 指外国投资者（包括境外机构和个人）在境内设立外商投资企 业或项目前，需要向境内支付的与境内直接投资有关的费用。
• 案例：某前期费用外方（境外非金融机构）拟投入前期费用10 万美元
• 操作流程：1、首先登录系统
‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐‐
1,000,000 21
2新设外商投资企业基本信息登记
• 操作流程：维护5个主体过程略 • 1、业务录入：业务录入—境内非金融机构—主体概览—输入组织机
构代码—点击查询，如图21
图21 点击协议管理—FDI义务登记，如图22
图22
点击图22新建，进入图23
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2新设外商投资企业基本信息登记
• 1境内直接投资前期费用基本信息登记 • 2新设外商投资企业基本信息登记 • 3外国投资者并购境内企业办理外商投资企业
基本信息登记 • 4外商投资企业基本信息登记变更、注销 • 5开立外汇保证金账户的主体基本信息登记、
变更 • 6接收境内再投资基本信息登记、变更 • 7境内直接投资货币出资入账登记
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
图5
显示保存成功后，业务录入（也就是经办人员）操作完成。
4、修改或删除（仅原经办人可以删除或修改自己经办的业务）：对经办人登记后未复核通过的信息
可以进行修改或删除操作。进入方法同登记，进入图6
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图6 状态选择“登记待复核”后，点击查询，进入图7
1境内直接投资前期费用基本信息登记
本例输入100000
以元为单位
拟设立企业中文名称 本例输入“境内培训企业1”
有效期
系统默认值为6个月，可根据实际情况进行修改，但最长不得超过12个月， 本例6个月
备注
银行可根据业务需要，填写未在登记界面列示的其他相关信息，例如工 商行政管理部门出具的公司名称预先核准通知书编号等
数据项填写完成后，点击图4中的保存，如图5
• 如何尽快掌握直接投资业务：集中培训；《银行办理直接 投资外汇登记业务系统操作指南》；结合实践
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写在前面
• 下放直接投资登记业务带来的影响： • 对银行：增加了业务种类、工作量，同时
也提供了一种能力、增加了营销手段 • 对企业：减少外汇局的登记环节，直接面
向交易银行
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‐ 境内直接投资主要内容 按《操作指引》顺序
图23 图23为“FDI义务出资”页面，共有四部分内容，一是主体基本信息 （该部分无需填写，由系统自动导出），二是FDI专有信息，三是股东出资信息 （即企业股东列表），四是出资形式信息。页面左上角的“FDI义务出资”系统 默认打勾，生产环境调整到位后，银行经办人员可能需要根据实际自行打勾或 选择其他登记项目打勾。
证书编号
7
外商投资企业 下拉式菜单选择项，本例非
类型
投资类
8
返程投资类型 下拉式菜单选择项
9
主管部门批复 输入项
文号
10
主管部门批复 输入项
日期
11
是否A股上市” 系统自动导出项
和“是否境外
上市
Байду номын сангаас
12
意愿结汇比例 系统自动导出项
13
备注
输入项
注意事项
“新设”是指股东从无到有设立外商投资企业的过程。“增资并购”是外方股东通过认购原内资企 业的增资而将原内资企业并购为外资企业的一种形式（请参照“2.3外国投资者并购境内企业办理 外商投资企业基本信息登记”部分） 外商投资合伙企业是指2个以上外国企业或者个人（以下简称“外国合伙人”）依法在中国境内设 立的合伙企业，以及外国合伙人与中国自然人、法人和其他组织依法在中国境内设立的合伙企业。 外资合伙企业无外商投资企业批准证书，银行可依据工商部门出具的企业基本信息表等相关材料判 断是否为合伙企业，并进行选择。 输入美元或USD后，选择下拉框中的“USD 美元”
图1
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
• 2、维护主体：一个，前期费用外方，过程首先申请特殊 机构赋码（201504248），然后在系统中新建一个境外非 金融机构，过程略（参见主体档案）
• 3、业务录入：境外非金融机构—主体概览—输入特殊机 构赋码，依次点击查询、协议管理、FDI前期费用，如图2
单位为“元”
系统中此项为非必填项，原因是股份制、投资类等类型企业无投资总额，但为保证企业信息完整和 便利企业其他资本项目业务办理，有投资总额的，银行在信息录入时应完整准确填写此项。 申请表对应项目，来源于企业提交的《批准证书》
可选择“非投资类”、“投资性公司”、“创业投资公司”及“股权投资”，从四个选项来看，非 投资类与投资类相对应的，而后三个选项都是投资类，对这三个选项的简要释义见下页 可以从“非返程投资”和“返程投资”两项中选择。简要释义见下页 申请表对应项目，来源于企业提交的批复文件
图7 图7的列表中即是登记待复核的业务，点击业务编号，仅可以查看登记过的信息，如图 8，页面均为灰色，不可修改；选中业务编号前的圆圈，再点击修改（或删除），如图 9，页面打开后可以修改（或删除）
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图8
1境内直接投资前期费用基本信息登记
图9 上图中白色底面内容均可修改。本例中不再修改，返回，进入复核操作。 （修改或删除的操作下同，下面不再赘述）
1境内直接投资前期费用基本信息登记
图12，点击确定后，自动弹出《业务登记凭证》供打印，盖章后交给申请人用于办理后续业务,图13
图13
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
• 6、FDI前期费用变更登记:指在FDI前期费用协议登记生效后，由于前 期费用出资情况发生变化时，需要外国投资者到原登记银行办理的相 关登记变更。
• 操作流程:（1）业务录入：依次点击『业务录入→境外非金融机构 →FDI前期费用→变更』，进入变更登记界面后，查询条件中的“状 态”选择“生效”后点击“查询”按钮，系统会在“查询”按钮下方 显示出该主体全部已生效的FDI前期费用登记业务，如图14
图14
点击“业务编号”项仅可查看登记信息，但不能进行变更或修改操作。如图14
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2新设外商投资企业基本信息登记
• 一、FDI专有信息录入，详见下表
序号 1
数据项目 成立形式
录入方法
下拉式菜单选择项，本例选 择“新设”
2
是否为合伙企 下拉式菜单选择项，本例选
业
择“否”
3
注册币种
4
注册资本
5
投资总额
输入选择项，本例选择美元 输入项，本例100万 输入项，本例200万
6
主管部门颁发 输入项
10%
30% 50% 100%
100,000
100,000
300,000 500,000 1,000,000
前期费用
50,000
境外汇入（已汇入 50,000 未使用的前期费用）
境内划转
50,000美元外汇，另 外等值5万美元人民 币
境外汇入
境内人民币非利润
货币
200,000 100,000 500,000
图17 “变更原因”为下拉式菜单选择项且为必填项，共有“录入错误”、“正常业务”及“其他” 三个选择项，其中“录入错误”是指针对FDI前期费用错误登记信息而进行的系统纠错操作；“正常 业务”是指针对外国投资者支付前期费用情况发生变化而进行的系统变更操作，包括前期费用金额、
期限、拟设立企业名称变动等；“其他”是指除上述两种情况外的其他系统操作，如果选择该项， 应在“备注”中进行简单说明。登记信息修改完毕后点击“变更/修改”按钮，系统提示“保存成功” 后，按“确定”按钮完成操作，如图18
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
• 5、业务复核：点击业务复核—待复核业务，进入图10
图10 图10中列表条目即是待复核业务，点击业务编号（圆圈），进入复核主界面，如图11.复核界面只能查看， 不能修改
图11，复核无误后，点击复核通过，显示复核成功对话框，图12，点击确定，完成复核。如发现问题，点击1返4 回， 告知经办修改，修改后再重新复核。
股东名称 股东类型
注册资本 股权比例 利润分配比例 注册资本出资额 出资形式
前期费用 境外非金融 100,000 10%
10%
外方
机构
投资性公 境内非金融 100,000 10%
司
机构（系统
中登记为中
方）
外方个人 境外个人
300,000 30%
培训中方1 合计
境内非金融 机构
‐‐‐‐‐‐‐‐
500,000 50% 1,000,000 100%
投资性外商投资企业、外资股权投资外商投资企业、创业投资外商投 资企业等） • 按是否返程分类：一般外商投资企业、特殊目的公司返程投资企业 • 按行业属性分类：非金融类、金融类
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外商投资企业基本信息登记变更、 注销
• 主要包括：增资、减资（减义务、减实 际）、转股（转义务、转实际）、吸收合 并、FDI企业外方股东减持A股、企业跨分 局迁移、先行回收投资、登记币种变更、 其他基本信息、清算注销
银行办理直接投资外汇登记业务 操作实务—境内直接投资部分
2015年5月
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写在前面
• 《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管 理政策的通知》（汇发[2015]13号）将直接投资外汇登记 业务交由银行办理,包括境内直接投资和境外直接投资两 部分。从目前业务量方面看，境内直接投资约占80%，境 外直接投资约占20%。随着形势的不断发展变化，这个比 例也可能不断变化。从下放的业务种类看，境内、境外基 本相同，境内指《操作指引》的1.1‐1.7，境外指《操作指 引》的2.1‐2.7。从管理环节方面看，都是管理境内、境外 企业的整个生命周期。整个生命周期主要包括：新设准备、 新设（含并购）、变更（增资、减资、转股、基本信息变 更等）、转内（外）资或清算等。
图2
继续点击图2中的“登记”，进入图3
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
图3
点击图3中的新建，进入图4，FDI前期费用登记主界面
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1境内直接投资前期费用基本信息登记
图4 图4有4个数据项加备注需要填写，具体如下：
数据项名称
填写方法
注意
币种
输入USD或美元，然后在下拉框内选中“USD美元”
流入总金额