银行现金业务操作手册

现金业务操作手册ⅩⅩ银行股份有限公司

目录

第一部分现金管理及业务处理

第一章现金管理与调拨 (3)

第一节现金管理规定 (3)

第二节营业网点内部现金调拨 ............................... 错误！未定义书签。

第三节营业网点向中心库现金调拨 ........................... 错误！未定义书签。

第四节人民银行现金调拨 (3)

第二章假币没收、残损币兑换 (4)

第三章日常现金业务 (11)

第一节现金整点及上缴业务 (11)

第二节现金差错业务 (12)

第三节中心库出入库业务 (13)

第二部分内部现金管理制度

第一节ⅩⅩ银行金库管理办法 ................................. 错误！未定义书签。第二节ⅩⅩ银行金库区域安全管理规定............................ 错误！未定义书签。第三节ⅩⅩ银行现金整点基本制度 (21)

第四节ⅩⅩ银行人民币流通管理量化考评办法 (23)

第五节ⅩⅩ银行人民币业务知识培训管理办法 (27)

第三部分人民银行现金业务检查内容汇总

第一节人民币流通管理检查内容 (28)

第二节人民币流通管理检查一览表 (30)

第四部分人民银行现金制度汇总

第一节现金管理暂行条例 (32)

第二节中国人民银行残缺污损人民币兑换办法 (35)

第三节中国人民银行假币收缴、鉴别管理办法 (36)

第四节不宜流通人民币挑剔标准 (39)

第五节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法 (39)

第六节金融机构向人民币发行库存取现金管理办法实施细则 (42)

第七节人民银行人民币流通管理量化考评办法 (53)

第一部分现金管理及业务处理

第一章现金管理与调拨

第一节现金管理规定

一、现金管理是指金融机构根据党和国家的有关方针、政策，对开户单位和个人的现金收支活动进行监督、检查和处罚的干预行为。

二、根据国家有关规定，开户单位可在下列范围内使用现金：

1、职工工资、各种工资性津贴；

2、个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；

3、支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；

5、收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；

6、出差人员必须随身携带的差旅费；

7、确实需要支付现金的其他支出。

三、按人民银行现金管理规定，对大额现金提取实行审批权限管理。我行对大额提取现金的审批权限规定如下：

1、开户单位单笔提现金额在5万元（含）至10万元（不含）的，由营业室经理签字审批；

2、开户单位单笔提现金额在10万元（含）至50万元（不含）的，由营业室经理、内勤副行长双人签字审批；

3、开户单位单笔提现金额在50万元（含）以上的，由内勤副行长、营业网点负责人双人签字审批；

4、个人账户单笔提现金额在100万元（含）至500万元（不含）的，由营业室经理、内勤副行长双人签字审批；

5、个人账户单笔提现金额在500万元（含）以上的，由内勤副行长、营业网点负责人双人签字审批。

第二节与人民银行现金调拨

一、向人民银行提取现金业务

1、提取现金前期业务处理

中心金库管库员签发一式两联“现金调拨通知书”，提交有权人签字审批后，由现金存取员将“现金调拨通知书”交核算中心记账人员。

核算中心记账员根据管库员签发的一式两联“现金调拨通知书”（调拨书需由负责人签字），审核无误后签发人行现金支票，并登记《空白重要凭证保管领用登记簿》，现金存取员需在支票存根及登记簿上签字确认，支票存根与一联“现金调拨通知书”留存保管，另一联“现金调拨通知书”加盖业务清讫章与现金支票一并交予现金存取员，由现金存取员到人行提取现金。

2、解回现金后处理

从人行解回现金后，现金存取员将“现金调拨通知书”及现金一起交管库员，管库员当现金存取员面打开款包，逐捆查验封签、卡把、验数、验券别，清点现金无误后，由现金存取员和管库员共同在现金入库单上签字交接，管库员将现金入库保管，并及时通知核算中心现金已解回。

接到现金中心通知后，核算中心记账员根据留存的支票存根与“现金调拨通知书”，使用“0071系统外现金调拨头寸处理”交易，调拨种类选0-领现，调拨方式选01-人行与中心金库调拨，输入相关要素，提交系统记账，操作成功后系统自动打印现金调拨记账凭证，“现金调拨通知书”及支票存根作其附件。

会计分录：

借：10011001在途现金

贷：10030501存放中央银行备付金

然后再使用“0070机构现金调拨”交易，调拨类型选0—入库，调拨种类选10-中心库向人行调拨，输入相关要素，提交系统记账，操作成功后系统自动打印现金凭证及入库单，入库单作记账凭证的附件。

会计分录：

借：10010501金库现金

贷：10011001在途现金

二、向人民银行缴存现金业务

1、缴存现金前中心金库的处理

中心金库管库员签发一式两联“现金调拨通知书”，提交有权人签字审批后，由现金存取员将“现金调拨通知书”会同人行现金交款单提交核算中心。

2、核算中心处理

核算中心记账员收到管库员交来的一式两联“现金调拨通知书”（调拨书需由负责人签字）和人行现金交款单核对无误后,将第一联“现金调拨通知书”留存，在第二联“现金调拨通知书”上加盖清讫章，并在现金交款单上加盖交款专用章，第二联“现金调拨通知书”和现金交款单一并交管库员办理现金出库手续。

3、现金出库

管库员收到人行现金交款单认真进行审查，无误后与现金存取员共同办理现金出库手续。管库员登记现金出库单，由现金存取员和管库员共同在现金出库单上签字交接，现金存取员然后将需缴存现金装入专用款箱（袋），款箱（袋）由现金存取员按规定解送人行。

4、缴存现金后的处理

核算中心记账员收到现金存取员交来的人行现金交款单回单，首先使用“0070机构现金调拨”交易，调拨类型选1—出库，调拨种类选10-中心库向人行调拨，输入相关要素，提交系统记账，操作成功后系统自动打印现金凭证及出库单，出库单及留存的现金调拨通知书作记账凭证附件。

会计分录：

借：10011001在途现金

贷：10010501金库现金

然后再使用“0071系统外现金调拨头寸处理”交易，调拨种类选1-缴现，调拨方式选01-人行与中心金额调拨，输入相关要素，提交系统记账，操作成功后系统自动打印现金调拨记账凭证，人行现金交款单回单作其附件。

会计分录：

借：10030501存放中央银行备付金

贷：10011001在途现金

第二章假币没收、残损币兑换

一、基本规定

1、假币是指伪造、变造的货币。伪造的货币是指仿照真币的图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。

2、金融机构在办理业务时发现假币，应由两名以上业务人员（取得反假币上岗资格证）当面予以收缴,并向持有人出具《假币收缴凭证》。收缴的假币，不得再交予持有人。

3、金融机构收缴的假币，每季末解缴人民银行当地分支行，由其统一销毁，任何部门不得自行处理。

4、金融机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索：

①一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上，假外币10张（枚）（含10张、枚）；

②属于利用新的造假手段制造假币的；

③有制造贩卖假币线索的；

④持有人不配合金融机构收缴行为的。

5、金融机构有下列行为之一，但尚未构成犯罪的，由中国人民银行给予警告、罚款，同时，责成金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分：

(1)发现假币而不收缴的；

(2)未按照本办法规定程序收缴假币的；

(3)应向人民银行和公安机关报告而不报告的；

(4)截留或私自处理收缴的假币，或使已收缴的假币重新流入市场的。

上述行为涉及假人民币的，对金融机构处以1000元以上5万元以下罚款；涉及假外币的，对金融机构处以1000元以下的罚款。

6、金融机构对收缴的假币实物进行单独管理，并建立《假币收缴代保管登记簿》。

7、残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。

8、残缺、污损人民币兑换标准：

(1)能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接的残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。