新资本管理办法实施后权重法下的风险资产结构调整案例分析
新资本管理办法对银行业务经营的影响及对策
口 王 硕 韩学鹏 董华香
摘要 ： 今年年初 ， 《 商业银行资本 管理 办法（ 试行 ） 》 （ 简称《 资本 办法》 ） 正式全面实施 ， 该 办法又 被称为 中国版的 巴塞尔新资本协议 ， 明确 了审慎资本监 管要 求和全 面风 险治理 架构 ， 规定商业银行
展的重点。 （ 二） 优 化信 贷投 向 ， 提 高收 益水平 ， 促进 贷款 业
发展新的利润增长点 。与 此同时 ， 《 资本办法 》 通过增
加 同业风 险权 重 ， 规范 资产 证券化 、 场外 衍生 品交 易 以及非并表金融股 权投资等新兴投 行业 务 ， 限制虚 拟
２ ‘ 。。 ４ 现代金融 ２ Ｏ １ ３ 年第 ４ 期 总第 ３ ６ ２ 期
核心企业人手 ， 借助 网络科技 手段 ， 有效实现 对资金 、 物流 、 信息 的监管 ， 通过 为其 提供完备 的解决 方案 ， 打
造通用 的银行 、 企业 、 上下游 企业 、 物 流等相 关方互联
业融资产品。由于《 资本 办法》 显著 降低 了小微企业风 险权 重 ， 特 别是将其按照零售贷 款的风 险权 重进行调
应在 ２ ０ １ ８年底 前全面达 到规定 的监 管要求 ， 并鼓励 有条 件 的银行提前达标 ， 同时设置 了资本 充足
率过渡期 内的分年度达标 目标 。商业银行在监管 约束下 必将加快推动业务战略转型， 一方面积极开
展 资本 工具创新 ， 不 断拓 宽资本补充渠道 ； 另一方面 ， 长 期存在 的粗放式信 贷扩 张将 会 受到 明显 的
临挑 战 ， 而通过合 理安排 信贷 品种 、 客户 、 行业 、 区域 、 期 限和担保 方式结 构 ， 强化 信贷存 量结 构调整 ， 全力 推行 以经 济资本 回报率为基准 的风险定价方法 ， 切 实 提 高贷款综合 收益水平 ， 增加贷 款收益将成为商业银
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知
国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知文章属性•【制定机关】国家金融监督管理总局•【公布日期】2023.10.26•【文号】金规〔2023〕9号•【施行日期】2023.10.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文国家金融监督管理总局关于实施《商业银行资本管理办法》相关事项的通知金规〔2023〕9号各监管局，机关各部门，各政策性银行、大型银行、股份制银行、外资银行：2023年11月1日，金融监管总局发布了《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）。
为稳妥推进《资本办法》实施，现将有关事项通知如下：一、权重法下损失准备相关要求（一）对计入资本净额的损失准备设置2年的过渡期。
过渡期内，商业银行应分别计算贷款损失准备和非信贷资产损失准备。
（二）对于贷款损失准备，最低要求为不良贷款余额100%对应的损失准备。
实际计提低于最低要求的部分为损失准备缺口，超过最低要求的部分为超额损失准备。
缺口部分以负数表示，超额部分以正数表示。
（三）对于非信贷资产损失准备，最低要求第一年为非信贷不良资产余额50%对应的损失准备，第二年为75%，第三年起为100%。
实际计提低于上述最低要求的部分为损失准备缺口，超过最低要求但未达到非信贷不良资产余额100%的部分不可计入超额损失准备，超过非信贷不良资产余额100%的部分才能计入超额损失准备。
缺口部分以负数表示，超额部分以正数表示。
（四）商业银行应将贷款损失准备和非信贷资产损失准备的缺口部分和超额部分进行加总，加总结果为负数应扣减核心一级资本，为正数可计入二级资本，但不得超过《资本办法》规定的上限。
（五）过渡期结束后，商业银行损失准备最低要求是指不良资产余额100%对应的损失准备。
金融监管总局对损失准备最低要求另有规定的从其规定。
（六）商业银行应充分评估并持续监测损失准备口径调整对资本充足率的影响。
存在缺口的银行应制定达标规划，经董事会批准后，于2024年6月底前报金融监管总局或其派出机构并认真执行，每半年报告达标进展。
《商业银行资本管理办法》附件4——信用风险内部评级法风险暴露分类标准
附件4:信用风险内部评级法风险暴露分类标准-V银行账簿信用风险暴露分类的政策和程序（一）商业银行应制定信用风险内部评级法银行账簿信用风险暴露分类政策，明确开展风险暴露划分与调整的程序和内部控制要求，完善相应的报告制度和信息系统管理。
（二）商业银行应结合本行的管理架构、资产结构和风险特征确定内部评级法风险暴露分类的标准和流程。
商业银行分类标准与本办法要求不一致的，应报银保监会备案。
（三）商业银行应指定部门牵头负责全行内部评级法风险暴露分类工作，并由两个相对独立的岗位或部门分别负责风险暴露的划分和认定。
（四）商业银行开展内部评级法风险暴露分类时，应根据不同风险暴露类别的划分标准，将资产划入相应的风险暴露类别。
对不符合主权风险暴露、金融机构风险暴露、零售风险暴露、股权风险暴露、其他风险暴露划分标准且存在信用风险的资产，应纳入公司风险暴露处理。
（五）商业银行应根据风险暴露特征的变化，调整内部评级法风险暴露类别。
在出现风险暴露类别调整特征后的半年内，商业银行应完成暴露类别的调整。
（六）商业银行应建立内部评级法风险暴露分类和调整的报告制度，定期向董事会和高管层报告分类状况和风险情况。
（七）商业银行应在相关信息系统中对每笔业务的内部评级法风险暴露类别进行标识。
（八）商业银行应建立内部评级法风险暴露分类的内部审计制度，对内部评级法风险暴露分类实施情况定期开展审计。
二、主权风险暴露主权风险暴露是指商业银行对主权国家或经济实体区域及其中央银行、境外公共部门实体、我国开发性金融机构和政策性银行、视同我国主权的公共部门实体、合格多边开发银行，以及国际清算银行、国际货币基金组织、欧洲中央银行、欧盟、欧洲稳定机制和欧洲金融稳定机制等的债权。
视同我国主权的公共部门实体、合格多边开发银行的标准见本办法附件2第三部分（二）、第四部分（二）。
三、金融机构风险暴露（一）金融机构风险暴露是指商业银行对金融机构的债权。
根据金融机构的不同属性，商业银行应将金融机构风险暴露分为银行类金融机构风险暴露、非银行类金融机构风险暴露和其他多边开发银行风险暴露。
银行深度拆解新版《商业银行资本管理办法》发布，银行行为变化及资本测算
、深度拆解| 新版《商业银行资本管理办法》发布，银行行为变化及资本测算银行证券研究报告/行业深度报告2023年02月20日独立、直接穿透；二是新增杠杆调整要求，要求银行在执行穿透时要将产品本身杠杆加回，目前货基杠杆1.06，非货杠杆1.13，影响较小。
并且国内《商业银行大额风险暴露管理办法》实施多年，且针对目前资管产品底层披露机制与新资本管理办法之间存在的不适配性，下阶段监管或将针对性出台更为细致的操作指引，新资本管理办法仍留有10个月的整改期，届时新实施的穿透要求带来的风险权重变化将有限。
4、针对地方政府债，一般债权重由20%调低至10%，专项债维持20%，各档次银行均适用。
地方债投资者结构来看，预计银行共持有一般地方债约12万亿，利好银行对一般政府债的持有意愿，一般债和专项债的定价可能在未来会发生差异。
商业银行自营投资结构来看，整体商业银行自营总投资中，地方债占39.6%，该比例在大行+股份行、城商行、农商+农合中分别为49%/28.1%/15.6%。
⏹内评法影响（六家银行使用内评法）：基本沿用巴Ⅲ最终版内评法调整，与巴Ⅲ最终版资本底线72.5%保持一致，低于现行的80%。
对资本影响测算：预计核心一级资本可以提升0.17%。
我们测算：零售贷款可以缓释资本0.24%；对公贷款缓释0.03%。
同业存单拖累0.02%；金融债拖累0.03%；次级债拖累0.06%；一般地方债缓释0.01%。
综合考虑贷款和金融投资，上市银行（剔除六家内评法银行）将节省资本1.2万亿，核心一级资本预计提升0.17个百分点至9.29%。
⏹投资建议：2023年银行股震荡上行，两条主线选股：修复逻辑和确定性增长逻辑。
第一条选股主线是修复逻辑：地产回暖+消费复苏，看好招行、宁波、平安、邮储和兴业。
第二条选股主线是确定性增长逻辑：收入端增长确定性最强的仍是优质区域城商行板块，看好宁波、苏州、江苏、南京、成都和常熟。
从节奏上看，修复逻辑上半年占优；确定性增长逻辑下半年占优。
2023商业银行资本新规
2023商业银行资本新规中国银保监会、中国人民银行于2023年2月18日发布《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》（以下简称《资本办法》或“新规”）对商业银行操作风险资本计量提出新的监管要求。
《资本办法》改变了此前存在的操作风险资本计量与银行自身风险管理水平“脱钩”的问题，使得操作风险资本计量结果更加贴合商业银行当前实务，并要求商业银行全面提升损失数据的收集与管理质量。
在应对策略方面，商业银行需积极推动重构操作风险管理体系，夯实操作风险管理水平。
一、《资本办法》主要变化直指当下商业银行操作风险管理中的“痛点”改变操作风险资本计量与银行自身风险管理水平“脱钩”的问题《资本办法》将改变过往操作风险资本计量唯“总收入”论的要求，以提升资本计量的风险敏感度：新规下，基本指标法相对原有规定基本保持不变，新标准法则做出大幅变更，引入业务指标（BIC）和内部损失乘数（ILM），使得商业银行过往历史损失数据将直接影响当前资本计量结果。
此前的操作风险标准法计量仅仅考虑总收入的两项分类，总收入越高往往需要计提的资本越多。
本次修订对于新标准法计量规则的调整以及内部损失乘数（ILM）的引入，真正实现了资本计量结果与银行自身风险管理水平相关联，帮助商业银行提升操作风险资本计量的风险敏感度。
《资本办法》使得操作风险资本计量结果更加贴合商业银行当前实务新规下，新标准法由业务指标（BI）替代原标准法的总收入（GI）。
业务指标（BI）为利息、租赁和分红部分（ILDC）、服务部分（SC）和金融部分（FC）之和，对比原标准法的总收入，更符合商业银行当前实务，覆盖范围更加全面。
同时，《资本办法》将采用累进边际资本系数，缓解商业银行计提更多资本的问题。
原有标准法按照不同业务条线分别赋予资本系数权重，由于大部分业务条线的系数权重均大于或等于基本指标法下15%的系数权重，导致大部分商业银行采用更高级的标准法，往往需要计提更多资本。
而《资本办法》的新标准采用累进边际资本系数，即业务指标80亿元（含）以下的部分，边际资本系数为12%；80亿元以上、2400亿元（含）以下的部分，边际资本系数为15%；2400亿元以上的部分，边际资本系数为18%。
《商业银行资本管理办法(试行)》对农村商业银行的影响及对策
《商业银行资本管理办法（试行）》对农村商业银行的影响及对策作者：朱晨辰刘宇翔来源：《时代金融》2012年第36期（西南财经大学金融学院，四川成都611130；西南财经大学证券与期货学院，四川成都611130）【摘要】2012年6月，结合“巴塞尔协议Ⅱ、Ⅲ”，我国银监会出台了《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），就商业银行资本监管标准做出了明确的规定。
本文通过对《资本办法》和现行规定的对比，结合重庆农村商业银行数据，分析了《资本办法》将对我国农村商业银行资本充足率的影响。
【关键词】《商业银行资本管理办法（试行）》资本充足率农村商业银行一、《资本办法》与现行规定的对比2012年6月7日银监会发布的《商业银行资本管理办法（试行）》将于2013年正式实施。
具体见表1：二、《资本办法》对农村商业银行的影响—以重庆农商行为例（一）信用风险资产权重变化对农商行的影响1.小微企业贷款风险权重下降，对资本充足率有正面效应《资本办法》规定小微企业风险权重从100%下调至75%，将减小计算资本充足率的分母，对农商行来说是一种利好，减轻了小微企业业务的资本压力。
从这条规定也可以看出政策对小微企业的支持，具有导向效应和示范效应。
2.调降地方融资平台的风险权重对资本充足率有正面效应即将试行的《资本办法》对地方融资平台风险权重计算方式作出调整，在第一支柱下融资平台贷款的风险权重统一为100%。
新规将大大降低农商行尚未完成整改的融资平台资本消耗，目前大部分地方融资平台贷款已完成整改，半覆盖、无覆盖的地方融资平台的占比降至较低水平，且新规要在明年初开始实施，对于存量融资平台贷款的影响有限。
以重庆农商行为例，截止2012年6月末，该行地方融资平台贷款余额为255.12亿元，其中有12.44亿元属于关注类，其余都为正常类贷款。
尽管目前对新增的融资平台贷款准入门槛依然很高，但是新规会在一定程度上使得农商行更有动力投放此类贷款。
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知-银监发[2013]33号
![中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知-银监发[2013]33号](https://img.taocdn.com/s3/m/6559b247302b3169a45177232f60ddccda38e6f9.png)
中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国银行业监督管理委员会关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通知（银监发[2013]33号）各银监局，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：《商业银行资本管理办法（试行）》（银监会令2012年第1号，以下简称《资本办法》）发布以来，资本监管国际规则有了新的变化，国内商业银行在实施过程中也希望对部分原则性规定予以进一步明确。
为增强资本监管的有效性，提升商业银行风险管理能力，强化市场约束功能，银监会制定了《中央交易对手风险暴露资本计量规则》、《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》、《关于商业银行实施内部评级法的补充监管要求》、《资本监管政策问答》等4个资本监管配套政策文件，现一并印发给你们，请遵照执行。
附件：1.中央交易对手风险暴露资本计量规则2.关于商业银行资本构成信息披露的监管要求3.关于商业银行实施内部评级法的补充监管要求4.资本监管政策问答2013年7月19日附件1：中央交易对手风险暴露资本计量规则一、总体要求（一）中央交易对手是指清算过程中以原始市场参与者的法定对手方身份介入交易清算，充当原买方的卖方和原卖方的买方,并保证交易得以执行的实体，其核心功能是合约更替和担保交收。
在资本监管框架下中央交易对手视同为金融机构。
（二）商业银行应计算银行账户和交易账户中中央交易对手风险暴露的风险加权资产，涉及的业务包括场外衍生品交易、在交易所交易的衍生品交易以及证券融资交易。
中央交易对手信用风险加权资产为交易风险暴露与违约基金风险暴露的风险加权资产之和。
新资本管理办法实施后,权重法下的风险资产结构调整案例分析
权重法下的风险资产结构调整案例分析新资本办法通过严格资本定义、扩张风险覆盖范围等措施强化了商业银行的资本约束机制，积极引导商业银行转变发展方式。
本文通过案例，分析权重法下商业银行应如何调整风险资产结构，逐步从高资本消耗的规模扩张向资本节约的内涵发展模式转变,提升发展质量。
风险权重主要变化一是小幅上调了对国内银行债权的风险权重(由0、20%上调为20%、25%);二是下调了对符合条件的小微企业的风险权重（从100%下调到75%）；三是下调对个人贷款的风险权重（从100%下调到75%）；四是新增了除因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产外的其他非自用不动产（主要指投资性房地产和超法律规定处分期限的不动产抵债资产）的风险权重（1250%）。
相同资本配置不同资产对商业银行经营的影响例：比较1000万元资本分别配置在一般企业贷款、小微企业贷款、一般个人贷款业务经营指标（资产规模、定价、年收益）的差异。
主要假设如下：资本充足率假设：资本充足率11%，最低预期资本回报率15%。
风险权重参数：一般企业贷款风险权重100%，小微企业贷款和一般个人贷款风险权重75%。
利率参数：以一年期为例，三类贷款利率按基准利率上浮20%为7.2%。
表1 1000万元资本配置不同资产对商业银行经营成果的影响项目名称一般企业贷款小微企业贷款一般个人贷款可配置资产规模(万元) 9091 12121 12121年收益（万元）655 873 873结论：按权重法计量，在相同资本成本条件下,商业银行可以配置更大规模的小微企业贷款和一般个人贷款,实现更高的收益水平且具有较强的定价优势,其次是一般企业贷款。
为节约资本和提高收益回报，商业银行应回归理性增长，实施精细化管理，以“约束优先、控制规模、调整结构、提高质量”为重点，适当限制高资本消耗型业务的发展,积极推动低资本消耗型业务的发展，树立以价值导向与可持续发展为核心内容的经营趋向。
银行：资本管理新规影响点评
银行资本管理新规影响点评➢ 行业事件：2023年2月18日，银保监会发布《商业银行资本管理办法（征求意见稿）》，对风险加权资产计量、内部评级以及信息披露等方面做出了详细规定。
➢ 差异化监管减轻中小银行合规成本资本管理新规将资产规模较大的银行划分为第一档，在信用风险和操作风险的计量方面全面对标国际标准，实施相对复杂的资本计量方法。
第二档银行信用风险计量相较第一档有所简化，但相较现行管理办法而言，复杂性依旧明显提升。
而对于资产规模较小的第三档银行，采用一套全新的规则，简化资本计量，只需要计量核心一级资本充足率与资本充足率。
核心一级资本充足率不低于7.5%，资本充足率不低于8.5%。
同时区分本地贷款与异地贷款，异地个人贷款风险权重为100%，异地公司贷款为150%，引导此类银行聚焦服务县域和小微，服务当地实体经济。
➢ 权重法下有松有紧1）对公业务方面，第一、二档银行均新增房地产开发风险暴露，预计存量房地产开发贷资本占用将有所提升。
同时，前两档银行均细化一般公司风险暴露，整体的风险权重有所降低。
其中第一档银行新增投资级公司风险暴露，第二档银行新增中小企业风险暴露与公司房产抵押追加贷款风险暴露。
2）零售业务风险权重有所降低。
前两档银行中优质信用卡客户的风险权重将从75%下降至45%。
3）同业业务风险权重上升。
第一档银行依据境内外以及银行的信用评级等因素确定不同的风险权重，相较现行办法而言，风险权重普遍提升。
第二档银行计量相较第一档有所简化，但同业业务的资本占用也将提升。
4）表外业务信用转换系数提升。
前两档银行贷款承诺信用转换系数有所提升。
短期国内信用证风险权重由20%提升至100%。
5）地方政府债中一般债风险权重由20%降至10%。
7）资管产品若可穿透，则用穿透法对底层资产分别适用不同的风险权重。
若无法穿透至全部底层资产，将采用授权基础法，按照所属资产大类适用不同的风险权重。
若无法适用穿透法与授权基础法，则统一使用1250%的风险权重。
新资本监管办法对城商行的影响及应对措施分析
新资本监管办法对城商行的影响及应对措施分析作者：高峰孙伶俐来源：《金融经济·学术版》2012年第10期摘要：根据《巴塞尔协议Ⅲ》的实施进程，日前，银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》，拟于2013年1月1日起正式实施；新办法不仅包括信用风险和市场风险，也将操作风险纳入资本监管框架，这对城商行产生了深刻的影响。
本文结合城商行实际情况，分析了新办法对城商行的影响，并针对性地提出相应的建议与对策，以未雨绸缪，符合新办法的监管要求。
关键词：商业银行资本管理办法；巴塞尔协议Ⅲ；资本充足率；风险管理一、背景6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》），并于2013年1月1日起实施；不仅包括信用风险和市场风险，也将操作风险纳入资本监管框架；同时明确了资产证券化、场外衍生品等复杂交易性业务的资本监管规则。
《资本办法》将资本监管分为四个层次，第一层次为最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，包括2.5%的储备资本要求和0—2.5%的逆周期资本要求；第三层次为系统重要性银行附加资本要求，为1%；第四层次为第二支柱资本要求。
相比巴塞尔协议Ⅲ，《资本办法》要求更加严格，如过渡期较短。
基本上每个过渡期均较国际标准短了1—3年。
且目前的标准仅仅是一个开始，未来还需要补充其他监管标准，如杠杆率、系统重要性判定、逆周期监管、影子银行监管、银行账户利率风险资本计量归属等，将对银行业影响会越来越大。
从短期看，实施《资本办法》不会对我国银行业产生直接冲击。
但是长期来看，《资本办法》对资本充足率提出了更高要求，对信用风险的测量及风险资产的标准计算方法、权重设计的原则做了重大修改，并提出了计算风险资产的其他替代办法。
二、对城商行的影响1、扩大了资本覆盖风险的范围，增加了资本计量要求《资本办法》扩大了资本覆盖风险的范围，对城商行而言增加了资本计量要求。
2022年-2023年中级银行从业资格之中级风险管理精选试题及答案一
2022年-2023年中级银行从业资格之中级风险管理精选试题及答案一单选题（共30题）1、下列各项中，不属于抵押合同应详细记载的内容的是（）。
A.抵押品名称B.抵押品的质量C.被担保的主债权种类D.抵押物移交的时间【答案】 D2、下列降低风险的方法中，（）只能降低非系统性风险。
A.风险分散B.风险转移C.风险对冲D.风险规避【答案】 A3、战略风险管理案例——全球曼氏金融破产A.声誉风险B.战略风险C.信用风险D.流动性风险【答案】 B4、商业银行的零售存款通常被认为是（）A.来源分散，流动性风险低B.来源分散，流动性风险高C.来源集中，流动性风险高D.来源集中，流动性风险低【答案】 A5、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）。
A.0.25B.0.83C.0.82D.0.3【答案】 C6、根据贷款风险分类指导原则，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能会造成一定损失的贷款属于（）。
A.关注类贷款B.可疑类贷款C.损失类贷款D.次级类贷款【答案】 D7、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。
根据上述信息，下列分析恰当的是（）。
A.该企业集团的短期偿债能力较弱B.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强C.该企业集团投资房地产已经造成损失D.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力【答案】 A8、信用评分模型的关键在于（）。
A.辨别分析技术的运用B.特征变量的当前市场数据的搜集C.特征变量的选择和各自权重的确定D.单一借款人违约概率及同一信用等级下所有借款人的违约概率的确定【答案】 C9、（）是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任A.监事会B.董事会C.股东大会D.高级管理层【答案】 B10、关于风险识别／分析，下列说法不正确的是()。
农商银行资本管理问题与解决路径探析
农商银行资本管理问题与解决路径探析摘要：农村信用社改制组建为农村商业银行后，其业务规模和市场竞争力切实得到了一定的提升，但资本消耗和监管标准也随之提升。
本文对改制后的农村商业银行在转型发展过程中面临的业务增长、资本消耗、市场竞争、利润收窄、资本补充等环环相扣的问题以及农商银行当前粗放的资本管理模式与资本补充困境进行了深入分析，并对农商银行在后期的资本补充策略、融资渠道、业务转型、增加营收与强化资本管理方面提出了对策建议。
关键词：农商银行 资本管理 资本补充 融资渠道 二级资本债● 完玛本在十三五期间，全国各地农村信用社都在积极推进股份制改革工作。
通过产权制度改革，新组建的农商银行成功实现了一定规模的资本金扩充，在全面满足监管要求的基础上，为未来三至五年的业务发展奠定了坚实的资本基础。
近几年来，农商银行通过深耕“三农”和小微企业，资产规模确实得到了迅速扩充，但随着时间的推移与宏观经济的下行，农商银行普遍面临着资本消耗过快、资本充足率下降、资本补充困难、监管考核严等一系列问题，资本管理粗放问题逐渐显现，进而制约着业务的稳健和可持续发展。
因此，如何加强资本管理与解决资本缺乏问题，发挥资本在业务发展中的引领作用，促进农商银行高质量发展成为当前亟待解决的问题。
一、农商银行当前资本管理面临的问题（一）监管要求趋严，资本补充压力陡增2013年1月1日起开始实施的《商业银行资本管理办法(试行)》，对商业银行的资本充足性提出了更高的要求：在原资本充足率要求的基础上增加了2.5个百分点，对非系统性重要银行以10.5%作为资本充足率的最低要求，对农商银行形成了持续性的资本补充压力。
（二）资产规模与不良贷款双升，资本消耗加快改制后，随着业务的不断拓展和资产规模的不断增长，农商银行风险加权资产的增幅远远超过资本净额的增幅，资本消耗速度不断加快。
同时，由于宏观经济下行，外部环境复杂多变，作为农商银行主流客户的小微企业面临经营困境，效益骤降，信用风险激增，不良贷款不断增加，核销不良贷款的力度也跟着加大，造成可计入二级资本的超额拨备减少，资本充足率逐步逼近监管红线，资本约束问题慢慢制约着农商银行业务的发展。
《商业银行资本管理办法》实施对我国商业银行的影响分析
《 新资本 管理办法》 强 调了了资本 的有限性和高成 本性 ， 随着监 管 部 门加强 对资本充足率 的监管力度 和股 东对资本 回报 率的不断提 高 。
商业银行在经营过程 中不但要 考虑 资产扩张 的速度 、业务发展 的规模 和预期能带来 的收益 。而且要充分考 虑到由此而带来的风 险和资本 占 用情况 ， 将 收益、 风险和成本三者统一起来 。我国商业银行存在重规模 收益的粗放型增长现象 ， 通过增强 资本 约束意识 ， 将促使商业银行保 持
要求最低资本 充足率达到 ８ ％， 其 目的是要求银行 具有较强的抵御风 险 能力 ， 运作更加稳 定安全 ； 二是 风险计量 ， 在进一步 明确 了信用风 险加 权 资产计量 ， 市场 风险加权资产计量 的基础上 ， 有针对性 的提 出了操作 风 险加权资产 的计量要求 ； 三是监管约束 ， 赋予 了银监会对商业银行实 施资本充足率监督检查 的职权 。以确保商业银行 资本能够充分覆盖所 面临 的各类风 险。银监会有权对资本充足率未达 到监 管要求的商业银 行采取 监管措施 ， 督促其提高 资本 充足水平 ； 四是市场约束 ， 要求银行 主动提 高信息 的透 明度 ， 通过公开渠道 ， 向投资 者和社会公众披露资本 充足率 的相关信息 。 确保信息披露的集 中性 、 可访问性和公开性。
（ 四） 市 场 妁束
《 新资本 管理办法》 引入 了市场约束 ， 与监管约束一起 构成对银行 资本监管的两大机制。其 目的是 为了利用市场发挥 的力量来引导银行 的经营活动沿着稳健 、 高效 的轨道发展 ， 并且保持资本率充足 。 《 新 资本
法（ 试行 ） 》 （ 以下 简称《 新资本 管理 办法》 ） ， 并于２ ０ １ ３年 １月 １日起 正 式施行 。本文通过 分析《 新资本 管理 办法》 主要 内容及其 实施对 商业银
新资本管理办法实施对银行的影响及应对策略
新资本管理办法实施对银行的影响及应对策略作者：万里洪来源：《中国集体经济》2013年第01期《商业银行资本管理办法（试行）》（以下简称《资本办法》）于2013年1月1日开始实施，其资本约束要求将促使商业银行优化信贷结构和提高风险内控水平。
本文简要论述《资本办法》实施后对商业银行的影响和应对策略。
一、《资本办法》的实施2007年起的国际金融危机的发生和蔓延，充分暴露了银行体系资本不足、资本质量差、吸收损失能力低的问题。
2010年11月，二十国集团首尔峰会批准了巴塞尔委员会起草的《第三版巴塞尔协议》。
中国作为二十国集团、金融稳定理事会和巴塞尔委员会正式成员，结合国内银行业实际，制定出台了《商业银行资本管理办法（试行）》，作为国内银行业的资本监管标准。
二、《资本办法》实施后对银行的影响《资本办法》对银行的影响以间接影响为主，通过资本约束、监管检查、市场监督等手段促使银行自行调整风险偏好，改善信贷结构，提升内控水平，改进计量方法。
从实施后的影响来看，主要有以下几个方面：（一）《资本办法》约束了信贷规模的扩张《资本办法》有关资本充足率的要求实际上是对银行风险总量的控制，即银行要么选择在可承受的风险总量下，优化业务结构，改善风险内控和计量方法，减少风险加权资产总量来获取业务规模，要么选择通过增加资本积累来覆盖更多的风险，以此获得更多的业务规模。
一般来说，提升资本充足率有三种途径。
一是在资本市场上发债，这需要政策允许及市场认可，发债成本也比较高，从以往的经历来看，这一途径并不顺畅；二是增加盈利，减少分红，补充资本公积，但市场对国有银行减少分红存在较大的争议性意见；三是改进内部风险计量工具，提升内控管理水平，这需要得监管部门认可，但相对来说，实现这一途径的可能性较大，符合国有商业银行长期发展的内在要求，也是监管部门鼓励的发展方向。
（二）《资本办法》将促使商业银行改善信贷结构，提升资本利用效率《资本办法》的要求反映到信贷结构调整上，是非常综合性的内容，不同银行会采取不同的信贷结构调整政策，同样的信贷结构调整政策下，不同的经营者也有不同的做法。
大学风险管理专业：信用风险管理测试题(最新版)
1、单项选择题下列关于零售风险暴露的说法中，不正确的是（）。
A.零售风险暴露分为个人住房抵押贷款、合格循环零售风险暴露、其他零售风险暴露三大类B.个人住房抵押贷款是指以购买个人住房为目的并以所购房产为抵押的贷款C.合格循环零售风险暴露中对单一客户最大信贷余额不超过100万元人民币D.合格循环零售风险暴露是指各类有担保的个人循环贷款2、单项选择题下列关于违约的说法，不正确的是（）。
A.债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，即被视为违约B.如果银行认定除非采取变现抵（质）押品等措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务，债务人即被视为违约C.如果内部评级基于整个企业集团，并依据企业集团评级进行授信，集团内任一债务人违约应被视为集团内所有债务人违约的触发条件D.如果内部评级基于企业集团内的单个企业，集团内任一企业违约，不会影响违约企业的关联债务人的评级3、判断题违约频率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性。
（）4、单项选择题下列关于信用风险经济资本管理的说法，不正确的是（）。
A.信用风险经济资本在数值上等于信用风险资产已造成的损失B.经济资本计量对象包括表外业务C.内部评级法下经济资本计量的基础是违约概率、违约损失率等风险因子的计量D.内部评级法下经济资本计量时需考虑信用资产的相关性5、判断题连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务，债权人在主合同纠纷未经审判或仲裁前不可以要求保证人承担保证责任。
（）6、单项选择题下列关于权重法下信用风险加权资产计量要求的说法中，不正确的是（）。
A.权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和B.在计量各类表内资产的风险加权资产时，应该直接用资产账面价值乘以各自的风险权重C.在计量各类表外项目的风险加权资产的时候，应该将表外项目名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产D.权重法下，不同的资产类别分别对应不同的风险权重7、单项选择题在信用风险资本计量的内部评级法初级法下，银行采用合格净额结算缓释信用风险时，应在（）的基础上监测和控制相关的风险暴露。
2023年中级银行从业资格之中级风险管理模考预测题库(夺冠系列)
2023年中级银行从业资格之中级风险管理模考预测题库(夺冠系列)单选题（共30题）1、下列信用风险监测指标中，与商业银行自身资产质量最不相关的是（）。
A.正常贷款迁徙率B.关注类贷款迁徙率C.可疑类贷款迁徙率D.预期损失率【答案】 D2、压力测试主要采用敏感性分析和()。
A.制作数据清单B.情景分析方法C.失误树分析法D.专家调查分析法【答案】 B3、下列关于商业银行风险管理的表述，最恰当的是（）。
A.风险管理主要是事后管理B.风险管理应当实现风险与收益的合理平衡C.风险管理应当以客户为中心D.风险管理主要是控制风险【答案】 B4、假设某人向商业银行申请了一笔60万的住房按揭贷款,在已经还款40万后,又以本房产再评估的净值为抵押,追加了一笔30万的个人贷款。
若前者的风险权重是50%,追加部分的风险权重是150%。
则按照权重法计算其风险加权资产是（）万元.A.65B.75C.50D.55【答案】 D5、客户信用评级是()对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。
A.商业银行B.专家C.债务人D.客户【答案】 A6、下列关于违约概率的说法，错误的是()。
A.违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性B.《巴塞尔新资本协议》中，违约概率被具体定义为借款人内部评级l年期违约概率与3个基点中的较高者C.计算违约概率的l年期限与财务报表周期以及内部评级的最长时间完全一致D.违约概率与违约频率不是同一个概念【答案】 C7、商业银行的信用风险管理不应当仅仅停留在单笔贷款层面上，而应当在贷款组合的层面上进行综合考量，这是因为（）。
A.把许多单笔贷款汇集成贷款组合并集中进行风险管理，有利于提高工作效率B.组合层面上的风险管理以单笔贷款层面上的风险管理为基础，同时又促进后者的进一步完善C.把许多单笔贷款汇集成贷款组合并集中进行风险管理，有利于扩大规模经济D.贷款组合内的各单笔贷款之间通常存在一定程度的相关性，贷款组合的整体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单加总【答案】 D8、下列关于敏感性分析的说法，错误的是()。
资本新规 风险权重解读
资本新规风险权重解读全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：资本是金融机构经营的核心，同时风险权重则是决定资本充足性的重要指标之一。
根据监管规定，金融机构需要根据资产的风险性对其进行风险加权，以确定资本的充足率。
最近，一项新的资本规定引起了市场的广泛关注，即资本新规中的风险权重解读。
一、资本新规的背景及意义二、风险权重的计算方法及分类风险权重是根据不同资产的风险性确定的，一般分为标准法和内部评级法。
标准法是由监管机构规定的固定权重，适用于一般金融机构；而内部评级法是根据金融机构自身情况和能力确定的权重，适用于具备一定风险管理能力的机构。
风险权重的计算方法一般包括信用风险权重、市场风险权重和操作风险权重等，其中信用风险权重占据了较大比重。
三、资本新规中的风险权重解读资本新规中对风险权重的解读主要涉及对不同资产的风险性评估和权重确定。
监管机构根据资产的性质和风险程度，确定不同资产的风险权重，金融机构根据这些权重计算其资本需求，并确保资本充足率符合监管要求。
资本新规中的风险权重解读也包括对监督和评估的要求，金融机构需要不断完善其风险管理体系，确保资本的有效运用和风险的控制。
四、影响及挑战资本新规中的风险权重解读对金融机构的影响较大，特别是对于风险管理水平相对较弱的机构。
一方面，风险权重的提高意味着金融机构需要更多的资本来覆盖风险，这将加大其操盘成本；风险权重的提高也会促使金融机构改进风险管理和资本运作，提升整体经营风险控制水平。
资本新规中的风险权重解读也带来了一些挑战，如计算方法的复杂性、数据的准确性和监管的不确定性等，都是金融机构需要面对的问题。
五、应对策略针对资本新规中的风险权重解读，金融机构应采取一系列措施以提升资本充足率和风险管理水平。
金融机构需提高对新规的理解和掌握，确保其在法规和政策上的遵从；金融机构应加强内部风险管理和控制，完善内部评级体系，提升风险管理水平；金融机构可以通过科技手段提升资本运作效率，提高风险识别和评估准确性。
资本新规 风险权重解读
资本新规风险权重解读全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：资本新规风险权重解读近年来，金融领域的改革不断深化，其中资本监管是其中的重要领域之一。
资本监管的目的是为了提高金融机构的稳定性和抗风险能力，避免金融风险对整个经济系统的冲击。
资本新规是金融监管当局针对金融机构资本水平、资本结构等进行规范和监管的制度。
风险权重是资本监管的一个重要内容，通过对不同资产的风险加权，实现资本充足率的计算。
本文将对资本新规和风险权重进行解读，帮助读者更好地理解其中的原理和作用。
一、资本新规概述资本新规是一种与风险有关的监管标准，旨在确保各金融机构有足够的资本储备以抵御金融风险。
资本是金融机构的一种重要资源，用于覆盖可能出现的损失，保护存款人和投资者的利益。
资本新规包括了对金融机构资本水平、资本结构、风险管理等方面的规定，以确保金融机构在面临风险时有足够的资本储备。
资本新规一般由中央银行或金融监管机构制定和实施，不同国家和地区的资本新规可能存在一定的差异。
资本新规通常采用风险加权资产的方法来计算资本充足率，这意味着对不同资产种类赋予不同的风险权重，以反映其不同的风险水平。
资本新规的实施对金融市场和金融机构都有很大的影响。
对金融机构而言，资本新规要求其加强风险管理和监控，确保资本水平符合监管要求。
对投资者和存款人而言，资本新规提高了金融机构的稳定性和抗风险能力，降低了金融风险对他们的影响。
资本新规中的风险权重是指根据不同资产种类的风险程度确定的资本要求。
金融机构的资产包括各种金融产品，如贷款、债券、股票等，这些资产的风险水平各不相同。
为了确保金融机构有足够的资本储备来应对不同风险水平的资产，监管机构根据资产的风险性质赋予其相应的风险权重。
具体而言，资本新规将资产分为不同的类别，每个类别对应一个固定的风险权重。
一般来说，高风险资产对应高风险权重，低风险资产对应低风险权重。
金融机构根据其持有的资产种类和数量，计算其风险加权资产总额，以确定其资本充足率是否符合监管要求。
第二章： 商业银行资本管理案例
第二章：商业银行资本管理案例2-1：保持适宜资本充足率，防范风险【案情介绍】之一：资本金高低不同，风险各异美国某两家银行，分别是高资本金银行和低资本金资本金银行。
1985年它们的资产负债表如表1、表2所示：表1：高资本金银行资产负债（一）单位：万美元表2：低资本金银行资产负债（一）单位：万美元这两家美国银行在80年代均卷入了不动产市场的热潮中，但是，到了90年代，它们发现：自己的500万美元的不动产贷款已经一文不值。
当这些坏账从账上划掉时。
资产总值减少了500万美元。
从而，作为资产总值与负债总值之差的资本金也减少500万美元。
1995年，两家银行的资产负债表如表3表4所示：表3：高资本金银行资产负债（二）单位：万美元表4：低资本金银行资产负债（二）单位：万美元高资本金银行可以应付这500万美元的资本金损失，因为它最初拥有的1000万美元的资本金对这500万美元的损失产生了缓冲作用，使得它仍然有500万美元的净值。
然而，低资本银行却陷入了困境，其资产的价值降到其负债以下，净值为负100万美元，已经资不抵债，也就是说，银行面临倒闭。
之二：日本幸福银行破产案日本金融再生委员会 1999年5月23日正式宣布，总部设立在大陌的地方银行——幸福银行破产，由政府接管。
这是自日本金融破产法案生效以来第二家宣告破产倒闭并由金融再生委员会委任破产管理人的地方银行。
金融当局说，在稽核幸福银行的账户后发现，截至1998年9月，该银行资本亏损达到569亿日元，包括所持的证券的亏损；到1999年3月底，自有资金率只有0.5％。
幸福银行有50年的历史，在日本国内有110家分支机构，2000多名员工。
过去三年一直亏损，日本金融监管部门曾要求该银行立即增加资本，该银行总裁江川笃明也提出动用私人财产挽救银行，但该银行终究还是逃脱不了倒闭的厄运。
【分析提示】同其他企业一样，商业银行的资本是银行从事经营管理活动的基本物质条件，要办银行首先要有资本。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
权重法下的风险资产结构调整案例分析
新资本办法通过严格资本定义、扩张风险覆盖范围等措施强化了商业银行的资本约束机制，积极引导商业银行转变发展方式。
本文通过案例，分析权重法下商业银行应如何调整风险资产结构，逐步从高资本消耗的规模扩张向资本节约的内涵发展模式转变,提升发展质量。
风险权重主要变化
一是小幅上调了对国内银行债权的风险权重(由0、20%上调为20%、25%);二是下调了对符合条件的小微企业的风险权重（从100%下调到75%）；三是下调对个人贷款的风险权重（从100%下调到75%）；四是新增了除因行使抵押权而持有并在法律规定处分期限内的非自用不动产外的其他非自用不动产（主要指投资性房地产和超法律规定处分期限的不动产抵债资产）的风险权重（1250%）。
相同资本配置不同资产对商业银行经营的影响
例：比较1000万元资本分别配置在一般企业贷款、小微企业贷款、一般个人贷款业务经营指标（资产规模、定价、年收益）的差异。
主要假设如下：
资本充足率假设：资本充足率11%，最低预期资本回报率15%。
风险权重参数：一般企业贷款风险权重100%，小微企业贷款和一般个人贷款风险权重75%。
利率参数：以一年期为例，三类贷款利率按基准利率上浮20%为%。
表1 1000万元资本配置不同资产对商业银行经营成果的影响项目名称一般企业贷款小微企业贷款一般个人贷款可配置资产规模(万元)90911212112121
年收益（万元）655873873结论：按权重法计量，在相同资本成本条件下,商业银行可
以配置更大规模的小微企业贷款和一般个人贷款,实现更高的
收益水平且具有较强的定价优势,其次是一般企业贷款。
为节约
资本和提高收益回报，商业银行应回归理性增长，实施精细化
管理，以“约束优先、控制规模、调整结构、提高质量”为重点，适当限制高资本消耗型业务的发展,积极推动低资本消耗型
业务的发展，树立以价值导向与可持续发展为核心内容的经营
趋向。
相同价值不动产资本成本占用情况
例：比较价值1000万元的固定资产、处分期内抵债不动产
资产、超处分期抵债不动产资产、投资性房地产和一般企业贷
款对资本成本的占用及收益情况，主要假设如下：
资本充足率假设：资本充足率11%。
风险权重参数：固定资产、处分期内抵债不动产资产风险
权重100%、超处分期抵债不动产资产和投资性房地产风险权重1250%，一般企业贷款风险权重100%。
表2 价值1000万元不动产的资本成本占用情况
项目名称
固定
资产
处分期内
抵债不动产
资产
超处分期
抵债不动
产资产
投资性
房地产
占用资本成本（万元）110 110 1375 1375
可发放一般企业
贷款额度（万元）
1000 1000 12500 12500结论:不动产类风险资产是资本高消耗型资产，最低风险权重为100%，最高为1250%，其中：超处分期的抵债不动产资产和投资性房地产消耗的资本成本是100%权重风险资产(如一般企业贷款)的倍、是75%权重风险资产(如小微企业贷款和一般个人贷款)的倍，对应的效益产出远不能与资本消耗相匹配，持有大量上述两类资产将对商业银行的资本充足率产生较大影响，建议及时处理，将节约的资本成本配置到资本消耗低、收益高的资产。