银监会新四大监管指标解读
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11月11-12日 我们承诺各国及在国际上采取行动，提高标准， 确保各国政府一致实施已经制定国际标准，确保 公平竞争，向高标准看齐（race to the top)，避 免市场分裂、保护主义和监管套利。具体而言， 我们将全面实施新的资本和流动性标准，并解决 大而不倒的问题。我们同意在金融监管改革方面 做进一步的工作。 我们对承诺负责。我们说到做到。 2011和2012年的会议在法国和墨西哥举行
新四大监管工具定量测算
测算内容
测算范围
资本定义 杠杆率 贷款拨备比率 流动性指标 流动性覆盖率 净稳定资金比率
资本定义、杠杆率和流动性指标将按 照巴塞尔委员会2010年7月发布的最新 改革方案进行测算。
国家开发银行 5家国有商业银行 12家股份制商业银行 10家城市商业银行 15家外资法人银行 14家农村商业银行 11家农村合作银行 6家财务公司 2家金融租赁公司 2家金融租赁公司
余额
表一：资本定义测算表（续）
1.4 盈余公积 1.5 一般风险准备 1.6 外币报表折算差额 2.核心一级资本中全额扣减项目 2.1 商誉 2.2 无形资产(不含商誉) 其中： 2.2.1 土地使用权 2.3 递延税资产净值 其中：2.3.1 由时间因素引起的递延税资产净值 2.4 贷款损失准备尚未提足部分 3.核心一级资本中非全额扣减项目 3.1 对未并表金融机构的非大额普通股投资 3.2 对未并表金融机构的大额普通股投资 3.3 由时间因素引起的递延税资产净值 4.二级资本 4.1 贷款损失(含拆放同业）一般准备 4.2 已提取但未计入附属资本的贷款损失一般准备
表一：资本定义测算表（续）
5.影响风险加权资产的项目 5.1 现行法下加权风险资产
5.2 对工商企业的资本投资
5.3 资产证券化风险暴露 5.4 对非自用不动产的投资 5.5 2009.07.01之后持有的他行长期次级债 6.其他测算因素 6.1 持有他行的长期次级债、可转换债和混合资本工具等现行法下二级资本工具 6.2 本行发行的长期次级债、可转换债和混合资本工具按现行法可计入二级资本的部分 其中：6.2.1 符合BIII合格二级资本工具要求的本行发行的长期次级债、可转换债和混合资本工具 6.3 信用加权风险资产 7.基本方案测算结果 7.1 核心一级资本
≥ 100%
∑
现金净流入
银行在流动性严重压力情景下，能够将变现无障碍且优质的资产保持合理的水平， 这些资产可以通过变现来满足其30天期限的流动性需求
表四：流动性覆盖率测算表
BCBS 序号
1.流动性资产 1.1优质资产 9 10 1.1.1现金 1.1.2央行准备金 1.1.3风险加权系数为零的债券 17 1.1.4由银行母国或银行承受流动性风险的国家和地区，以本币发行的政府债券或央行债券 1.1.5由银行母国或银行承受流动性风险的国家和地区，以外币发行的政府债券或央行债券 1.2附加资产 1.2.1非金融公司的债券 22 290 23 1.2.1.1评级AA及以上 1.2.1.2评级为AA1.2.1.3A- 至 A+ 的评级 1.2.2非自身发行的资产担保债券 25 1.2.2.1评级AA及以上 0.00 85.0% 0.00 0.00 85.0% 85.0% 0.0% 0.00 0.00 0.00 0.00 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
国际银行监管制度改革 与银监会的四大新监管指标
罗
平
银监会培训中心 2010年11月
金融监管治理架构的重大变革
•国际经济金融治理的最重要平台 •确定金融监管制度改革的方向和时间表 •首尔峰会审定国际金融监管改革的一揽 子方案
G20取代G7/8
金融稳定理事会 扩员并升格
•监督国际金融体系发展，协调制定监管 制度，评估实施 •扩员后包括24个国家和9个国际组织
h. 可计入二级资本的其他资本公积部分
i. 可计入二级资本的其他未分配利润部分 j. 总资本 k. 调整后RWA l. 核心一级资本充足率
m. 一级资本充足率
n. 总资本充足率
二、严格方案：现行法比巴III9月份最新方案更严格的地方，按现行法执行，包括：固定资产重估储备、可供出 售资产未实现净利得等资本公积项目不计入核心一级资本，部分计入二级资本；应分未分利润不计入核心一级资 本；交易性金融工具公允价值变动净利得等未分配利润项目不计入核心一级资本，部分计入二级资本；对未并表 金融机构投资从核心一级资本中扣减。此外，考虑土地使用权从核心一级资本中扣除。
金融稳定理事会会议
10月20日
研究G20确定的由金融稳定理
事会负责协调的金融监管改革的 几项内容,继续制定相关政策并监 督2011年后各国的实施情况
巴塞尔委员会提交G20峰会的工作报告
目录
第一部分 – 微观审慎监 管及严格的改革措施 1. 资本 • 资本质量及水平 • 风险覆盖 • 提高资本水平 • 杠杆率 2. 流动性 第二部分 – 宏观审慎监管 1. 克服顺周期性 • • 资本缓冲 准备金计提 第四部分 – 今后工作计划 • • • • • • • • 交易账户的审查 评级和资产证券化 系统性银行 或有资本 大额风险暴露 跨境银行监管 修订有效银行监管 核心原则 实施标准
监督检查
5.5% 8.0% 8.0%
6.0% 8.0% 8.0% 8.0% 8.625% 8.0% 9.25% 8.0% 9.875% 8.0% 10.5%
从2013年开始，10年后逐步停止使用
流动性覆盖率 净稳定融资比率
开始 试行 开始 试行
引入最 低标准 引入最 低标准
建立我国银行风险监管框架的具体要求
7.2 一级资本
7.3 总资本 7.4 加权风险资产 7.5 核心资本扣减项 7.6 核心一级资本充足率 7.7 一级资本充足率 7.8 总资本充足率
资本充足率计算表
a.扣减前核心一级资本 b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本
c.对未并表金融机构的非大额普通股投资超过b项10%的部分
d.扣除c项后的核心一级资本 e.对未并表金融机构的大额普通股投资超过d项10%的部分 f.由时间因素引起的递延税资产超过d项10%的部分 g.扣除e和f项后的核心一级资本 h.合计超过g项15%的部分 i.核心一级资本 j.一级资本 k.可计入二级资本的贷款损失准备 l.总资本 m.调整后RWA n.核心一级资本充足率 o.一级资本充足率 p.总资本充足率
• 一定比例的零售存款流失 • 无担保批发融资能力下降 • 市场的波动性增加，影响 抵押物或者衍生品头寸潜 在远期暴露的质量，要对 提高抵押品的折扣或者要 求追加担保 • 已对外承诺但尚未被提取 的信用及流动性便利均被 在未通知的情况下被提走 压力情景
LCR
∑
未来30日资金净流出量
现金净流出
∑ ∑
现金流出 流失率 现金流入 流失率
填表人：
复核人：
表三：贷款拨备比率测算情况表
填报机构： 项 目 报表日期：年月日 A 余额 单位：万元
1 2
3 4 填表人：
1.贷款损失准备 2.各项贷款
3.贷款拨备比率%（1./2.） 4.不良贷款余额 复核人：
流动性覆盖率(LCR)
市场价值 优质流动性资产储备
∑
资产系数
• 公共信用评级下调3档
资本要求
一级资本 最低要求 标准 总资本 最低要求 标准
宏观审慎 附加资本要求
反周期超 额资本 范围 系统重要 性金融机 构*超额损 失吸收能 力
巴塞尔II
备注
ຫໍສະໝຸດ Baidu
2
根据新定义，对于国际活 跃银行而言仅相当于1%
4
根据新定义，对于 国际活跃银行而言 仅相当于2%
8
巴塞尔III
新的定义和标准
4.5
2.5
7.0
6
8.5
8
10.5
0-2.5
系统重要 性金融机 构的超额 资本？
*系统重要性金融机构还有待定义
巴塞尔III的实施时间表
2011 杠杆率 普通股占总资本的比例 留存超额资本 普通股+留存超额资本 逐步从核心一级资本中扣减 (包括超出递延税资产、 按揭服务权利及金融机 构投资中的数额) 一级资本 总资本 总资本+留存超额资本 不再符合非核心一级资本或二 级资本标准的资本工具 4.5% 8.0% 8.0% 3.5% 4.0% 20% 4.5% 40% 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 过渡到 第一支柱 4.5% 1.25% 5.75% 80% 4.5% 1.875% 6.375% 100% 4.5% 2.50% 7.0% 100% 2019年1月 2013年1月1日—2017年1月1日并行实施； 2015年1月1日开始披露 3.5% 4.0% 4.5% 4.5% 0.625% 5.125% 60%
巴塞尔委员会扩员
•制定资本和流动性监管规则 •扩员后包括27个国家和7个国际组织 •发达国家长期主导国际金融监管制度的 局面开始改变
二十国集团(G20)韩国会议
财长和央行行长会议
10月22－23日 同意并将按统一的时间表全
面执行巴塞尔委员会以其指导委 员会制定的银行资本和流动性的 新框架
领导人第五次峰会
项
目
金额
折扣率
折扣后金额
287
100.0%
292
26 27
1.2.2.2评级为AA1.2.2.3A-至A+的评级 1.2.3主权国家（20%风险权重）发行的债券 1.2.4非中央政府公营部门（20%风险权重）直接发行的债券 0.00
一、基本方案：根据巴III9月份最新方案,除严格执行资本标准和扣减项外，但不扣土地使用权、贷款 损失准备按不超过信用加权风险资产的1.25%计入、2009.07.01以后持有的他行次级债不扣
资本充足率计算表（续）
a.扣减前核心一级资本 b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本 c.由时间因素引起的递延税资产超过b项10%的部分 d. 核心一级资本 e.一级资本 f.可计入二级资本的贷款损失准备 g. 可计入二级资本的固定资产重估储备部分
2. 系统性风险和其相关性 • • 或有资本 跨境银行监管
第三部分 – 改革措施的实施 1. 影响评估 • • 全面量化影响研究 宏观经济影响评价
• 全球流动性标准和监管
3. 风险管理和监管 4. 市场纪律
2. 新标准的过渡期
附件1：过渡期具体安排
巴塞尔Ⅲ的总体架构
占总资本的 比例
普通股 最低 要求 留存超额 资本 标准
银监会将着力在今后五年左右的时间内，构建一个新的、有效的监 管框架，奠定银行业长期、健康、稳健发展的基础
定量监管指标
资本充足率 杠杆率 动态拨备率 流动性指标
定性监管措施 事前结构化限制性监管安排
给开展跨业经营试点的银行设定 退出机制 实行坚守传统的主业经营 “三管一提高”将内部控制与资 本要求挂钩，扩大资本的风险覆盖 面
表二：杠杆率定量测算表
填报机构： 报表日期：年月日 单位：万元
A
项
1
2
目
余额
1.核心资本
2.核心资本扣减项
3
4 5 6 7 8 9
3.核心资本净额（1.-2.）
4.表内总资产 4.1其中：衍生金融资产 5.表外业务（不含衍生产品） 5.1其中：无条件可撤销的承诺 6.衍生产品（用现期风险暴露法计算） 7.杠杆率%（3./(4.-4.1+5-5.1*(1-10%)+6.-2.))
表一：资本定义测算表
填报机构： 报表日期： 年月日 单位：万元
项目
1.扣减前核心一级资本 1.1 实收资本 1.2 资本公积 其中：1.2.1 固定资产重估储备部分 1.2.2 可供出售金融资产中的股权类、债券类资产，以及存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，其公 允价值变动未实现净利得 1.2.3 可供出售金融资产中的贷款和应收款项类，以及不存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，其公 允价值变动未实现净利得 1.2.4 现金流量套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允价值变动未实现净利得 1.2.5 将自用房地产或存货转换为采用公允价值计量的投资性房地产，转换日产生的价值增值 1.2.6 以前确认为负债而新会计准则确认为权益的部分，如可转换债券中的可转换权等 1.3 未分配利润 其中：1.3.1 当期利润中根据本机构利润分配预案预计分配的数额 1.3.2 交易性金融工具公允价值变动净利得 1.3.3 以公允价值计量的投资性房地产在持有期间公允价值变动未实现净利得 1.3.4 使用公允价值选择权的金融资产或负债，其公允价值变动未实现净利得
新四大监管工具定量测算
测算内容
测算范围
资本定义 杠杆率 贷款拨备比率 流动性指标 流动性覆盖率 净稳定资金比率
资本定义、杠杆率和流动性指标将按 照巴塞尔委员会2010年7月发布的最新 改革方案进行测算。
国家开发银行 5家国有商业银行 12家股份制商业银行 10家城市商业银行 15家外资法人银行 14家农村商业银行 11家农村合作银行 6家财务公司 2家金融租赁公司 2家金融租赁公司
余额
表一：资本定义测算表（续）
1.4 盈余公积 1.5 一般风险准备 1.6 外币报表折算差额 2.核心一级资本中全额扣减项目 2.1 商誉 2.2 无形资产(不含商誉) 其中： 2.2.1 土地使用权 2.3 递延税资产净值 其中：2.3.1 由时间因素引起的递延税资产净值 2.4 贷款损失准备尚未提足部分 3.核心一级资本中非全额扣减项目 3.1 对未并表金融机构的非大额普通股投资 3.2 对未并表金融机构的大额普通股投资 3.3 由时间因素引起的递延税资产净值 4.二级资本 4.1 贷款损失(含拆放同业）一般准备 4.2 已提取但未计入附属资本的贷款损失一般准备
表一：资本定义测算表（续）
5.影响风险加权资产的项目 5.1 现行法下加权风险资产
5.2 对工商企业的资本投资
5.3 资产证券化风险暴露 5.4 对非自用不动产的投资 5.5 2009.07.01之后持有的他行长期次级债 6.其他测算因素 6.1 持有他行的长期次级债、可转换债和混合资本工具等现行法下二级资本工具 6.2 本行发行的长期次级债、可转换债和混合资本工具按现行法可计入二级资本的部分 其中：6.2.1 符合BIII合格二级资本工具要求的本行发行的长期次级债、可转换债和混合资本工具 6.3 信用加权风险资产 7.基本方案测算结果 7.1 核心一级资本
≥ 100%
∑
现金净流入
银行在流动性严重压力情景下，能够将变现无障碍且优质的资产保持合理的水平， 这些资产可以通过变现来满足其30天期限的流动性需求
表四：流动性覆盖率测算表
BCBS 序号
1.流动性资产 1.1优质资产 9 10 1.1.1现金 1.1.2央行准备金 1.1.3风险加权系数为零的债券 17 1.1.4由银行母国或银行承受流动性风险的国家和地区，以本币发行的政府债券或央行债券 1.1.5由银行母国或银行承受流动性风险的国家和地区，以外币发行的政府债券或央行债券 1.2附加资产 1.2.1非金融公司的债券 22 290 23 1.2.1.1评级AA及以上 1.2.1.2评级为AA1.2.1.3A- 至 A+ 的评级 1.2.2非自身发行的资产担保债券 25 1.2.2.1评级AA及以上 0.00 85.0% 0.00 0.00 85.0% 85.0% 0.0% 0.00 0.00 0.00 0.00 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 0.00 0.00 0.00 0.00
国际银行监管制度改革 与银监会的四大新监管指标
罗
平
银监会培训中心 2010年11月
金融监管治理架构的重大变革
•国际经济金融治理的最重要平台 •确定金融监管制度改革的方向和时间表 •首尔峰会审定国际金融监管改革的一揽 子方案
G20取代G7/8
金融稳定理事会 扩员并升格
•监督国际金融体系发展，协调制定监管 制度，评估实施 •扩员后包括24个国家和9个国际组织
h. 可计入二级资本的其他资本公积部分
i. 可计入二级资本的其他未分配利润部分 j. 总资本 k. 调整后RWA l. 核心一级资本充足率
m. 一级资本充足率
n. 总资本充足率
二、严格方案：现行法比巴III9月份最新方案更严格的地方，按现行法执行，包括：固定资产重估储备、可供出 售资产未实现净利得等资本公积项目不计入核心一级资本，部分计入二级资本；应分未分利润不计入核心一级资 本；交易性金融工具公允价值变动净利得等未分配利润项目不计入核心一级资本，部分计入二级资本；对未并表 金融机构投资从核心一级资本中扣减。此外，考虑土地使用权从核心一级资本中扣除。
金融稳定理事会会议
10月20日
研究G20确定的由金融稳定理
事会负责协调的金融监管改革的 几项内容,继续制定相关政策并监 督2011年后各国的实施情况
巴塞尔委员会提交G20峰会的工作报告
目录
第一部分 – 微观审慎监 管及严格的改革措施 1. 资本 • 资本质量及水平 • 风险覆盖 • 提高资本水平 • 杠杆率 2. 流动性 第二部分 – 宏观审慎监管 1. 克服顺周期性 • • 资本缓冲 准备金计提 第四部分 – 今后工作计划 • • • • • • • • 交易账户的审查 评级和资产证券化 系统性银行 或有资本 大额风险暴露 跨境银行监管 修订有效银行监管 核心原则 实施标准
监督检查
5.5% 8.0% 8.0%
6.0% 8.0% 8.0% 8.0% 8.625% 8.0% 9.25% 8.0% 9.875% 8.0% 10.5%
从2013年开始，10年后逐步停止使用
流动性覆盖率 净稳定融资比率
开始 试行 开始 试行
引入最 低标准 引入最 低标准
建立我国银行风险监管框架的具体要求
7.2 一级资本
7.3 总资本 7.4 加权风险资产 7.5 核心资本扣减项 7.6 核心一级资本充足率 7.7 一级资本充足率 7.8 总资本充足率
资本充足率计算表
a.扣减前核心一级资本 b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本
c.对未并表金融机构的非大额普通股投资超过b项10%的部分
d.扣除c项后的核心一级资本 e.对未并表金融机构的大额普通股投资超过d项10%的部分 f.由时间因素引起的递延税资产超过d项10%的部分 g.扣除e和f项后的核心一级资本 h.合计超过g项15%的部分 i.核心一级资本 j.一级资本 k.可计入二级资本的贷款损失准备 l.总资本 m.调整后RWA n.核心一级资本充足率 o.一级资本充足率 p.总资本充足率
• 一定比例的零售存款流失 • 无担保批发融资能力下降 • 市场的波动性增加，影响 抵押物或者衍生品头寸潜 在远期暴露的质量，要对 提高抵押品的折扣或者要 求追加担保 • 已对外承诺但尚未被提取 的信用及流动性便利均被 在未通知的情况下被提走 压力情景
LCR
∑
未来30日资金净流出量
现金净流出
∑ ∑
现金流出 流失率 现金流入 流失率
填表人：
复核人：
表三：贷款拨备比率测算情况表
填报机构： 项 目 报表日期：年月日 A 余额 单位：万元
1 2
3 4 填表人：
1.贷款损失准备 2.各项贷款
3.贷款拨备比率%（1./2.） 4.不良贷款余额 复核人：
流动性覆盖率(LCR)
市场价值 优质流动性资产储备
∑
资产系数
• 公共信用评级下调3档
资本要求
一级资本 最低要求 标准 总资本 最低要求 标准
宏观审慎 附加资本要求
反周期超 额资本 范围 系统重要 性金融机 构*超额损 失吸收能 力
巴塞尔II
备注
ຫໍສະໝຸດ Baidu
2
根据新定义，对于国际活 跃银行而言仅相当于1%
4
根据新定义，对于 国际活跃银行而言 仅相当于2%
8
巴塞尔III
新的定义和标准
4.5
2.5
7.0
6
8.5
8
10.5
0-2.5
系统重要 性金融机 构的超额 资本？
*系统重要性金融机构还有待定义
巴塞尔III的实施时间表
2011 杠杆率 普通股占总资本的比例 留存超额资本 普通股+留存超额资本 逐步从核心一级资本中扣减 (包括超出递延税资产、 按揭服务权利及金融机 构投资中的数额) 一级资本 总资本 总资本+留存超额资本 不再符合非核心一级资本或二 级资本标准的资本工具 4.5% 8.0% 8.0% 3.5% 4.0% 20% 4.5% 40% 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 过渡到 第一支柱 4.5% 1.25% 5.75% 80% 4.5% 1.875% 6.375% 100% 4.5% 2.50% 7.0% 100% 2019年1月 2013年1月1日—2017年1月1日并行实施； 2015年1月1日开始披露 3.5% 4.0% 4.5% 4.5% 0.625% 5.125% 60%
巴塞尔委员会扩员
•制定资本和流动性监管规则 •扩员后包括27个国家和7个国际组织 •发达国家长期主导国际金融监管制度的 局面开始改变
二十国集团(G20)韩国会议
财长和央行行长会议
10月22－23日 同意并将按统一的时间表全
面执行巴塞尔委员会以其指导委 员会制定的银行资本和流动性的 新框架
领导人第五次峰会
项
目
金额
折扣率
折扣后金额
287
100.0%
292
26 27
1.2.2.2评级为AA1.2.2.3A-至A+的评级 1.2.3主权国家（20%风险权重）发行的债券 1.2.4非中央政府公营部门（20%风险权重）直接发行的债券 0.00
一、基本方案：根据巴III9月份最新方案,除严格执行资本标准和扣减项外，但不扣土地使用权、贷款 损失准备按不超过信用加权风险资产的1.25%计入、2009.07.01以后持有的他行次级债不扣
资本充足率计算表（续）
a.扣减前核心一级资本 b.扣除全额扣减项目后的核心一级资本 c.由时间因素引起的递延税资产超过b项10%的部分 d. 核心一级资本 e.一级资本 f.可计入二级资本的贷款损失准备 g. 可计入二级资本的固定资产重估储备部分
2. 系统性风险和其相关性 • • 或有资本 跨境银行监管
第三部分 – 改革措施的实施 1. 影响评估 • • 全面量化影响研究 宏观经济影响评价
• 全球流动性标准和监管
3. 风险管理和监管 4. 市场纪律
2. 新标准的过渡期
附件1：过渡期具体安排
巴塞尔Ⅲ的总体架构
占总资本的 比例
普通股 最低 要求 留存超额 资本 标准
银监会将着力在今后五年左右的时间内，构建一个新的、有效的监 管框架，奠定银行业长期、健康、稳健发展的基础
定量监管指标
资本充足率 杠杆率 动态拨备率 流动性指标
定性监管措施 事前结构化限制性监管安排
给开展跨业经营试点的银行设定 退出机制 实行坚守传统的主业经营 “三管一提高”将内部控制与资 本要求挂钩，扩大资本的风险覆盖 面
表二：杠杆率定量测算表
填报机构： 报表日期：年月日 单位：万元
A
项
1
2
目
余额
1.核心资本
2.核心资本扣减项
3
4 5 6 7 8 9
3.核心资本净额（1.-2.）
4.表内总资产 4.1其中：衍生金融资产 5.表外业务（不含衍生产品） 5.1其中：无条件可撤销的承诺 6.衍生产品（用现期风险暴露法计算） 7.杠杆率%（3./(4.-4.1+5-5.1*(1-10%)+6.-2.))
表一：资本定义测算表
填报机构： 报表日期： 年月日 单位：万元
项目
1.扣减前核心一级资本 1.1 实收资本 1.2 资本公积 其中：1.2.1 固定资产重估储备部分 1.2.2 可供出售金融资产中的股权类、债券类资产，以及存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，其公 允价值变动未实现净利得 1.2.3 可供出售金融资产中的贷款和应收款项类，以及不存在活跃交易市场的其他可供出售金融资产，其公 允价值变动未实现净利得 1.2.4 现金流量套期有效部分中的套期工具和被套期工具公允价值变动未实现净利得 1.2.5 将自用房地产或存货转换为采用公允价值计量的投资性房地产，转换日产生的价值增值 1.2.6 以前确认为负债而新会计准则确认为权益的部分，如可转换债券中的可转换权等 1.3 未分配利润 其中：1.3.1 当期利润中根据本机构利润分配预案预计分配的数额 1.3.2 交易性金融工具公允价值变动净利得 1.3.3 以公允价值计量的投资性房地产在持有期间公允价值变动未实现净利得 1.3.4 使用公允价值选择权的金融资产或负债，其公允价值变动未实现净利得