公共经济学考试重点最终版.

第一章公共部门的经济活动1、公共经济学含义：1）研究国民经济体系中公私部门分工结构的科学。

2）研究政府财政收入和支出的学科。

3）关于公共部门-亦称政府部门-经济活动的科学。

2、帕累托效率：如果社会资源的配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不能在不使其他任何人境况变坏的情况下，而使任何一人的境况更好，那么，这种资源配置状态是最有效率的。

3、市场失灵的成因（必须按PPT上的回答）：[指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。

]市场势力（垄断、自然垄断等）市场残缺（因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题）市场能力不足（分配不公平、经济波动、优值品或劣值品等）4、垄断的鉴别与治理：垄断的鉴别:独家生产只是垄断存在的一个条件，但不是充分条件。

判断是否会产生垄断的危害还需要考察以下因素。

(1)潜在竞争者:是指暂时还不存在，但有可能出现的竞争者。

潜在竞争者主要取决于这一行业进入或退出的难易程度。

若进入或退出障碍多、付出的代价大，潜在竞争者存在的可能性就较小。

进入或退出的难易程度主要受到两种因素的影响：一是行政干预，二是生产技术。

当投资有较大滞留成本时，潜在竞争者就会较少。

(2)替代品:如果该产品有比较接近的替代品，这种产品的需求曲线就会很接近于水平状，垄断者控制价格的能力就较为有限，给效率带来的损害也就较小。

(3)产品的流动性:企业是否具有控制本地区该产品市场价格的能力，取决于这种产品在不同地区间的流动性大小。

产品的流动性较大，其他地区的产品就会参与本地区的竞争，从而有效地限制企业控制价格的能力。

反之，若产品的流动性较差，本地的独家企业就会具有控制本地市场价格以获取垄断利润的能力。

治理（反垄断立法、征收超额税收、公共定价）5、财政政策的职能：促进经济增长、增加就业、稳定物价、保持国际收支平衡资源配置职能；收入分配职能；经济稳定职能。

第二章外部效应1、外部效应:外部效应就是未在价格中得以反映的经济交易成本或效益。

指个人追逐私利的行为可能会对社会或他人造成损害（或受益），外部性是因产权不明晰造成的。

指个人或企业不必完全承担其决策成本或不能充分享有其决策成效，即成本或收益不能完全内生化的情形。

指某些经济活动所产生的成本或收益对交易双方之外的第三方所产生的影响。

正的外部效应：亦称外部效益或外部经济，指的是对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。

负的外部效应：亦称外部成本或外部不经济，指的是给交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。

2、为什么外部效应会使市场的结果无效率：外部效应指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。

这种影响可能是有益的，也可能是有害的，有益的影响被称为外部效益,外部经济性，或正外部性；有害的影响被称为外部成本外部不经济性，或负的外部性。

通常指厂商或个人在正常交易以外为其他厂商或个人提供的便利或施加的成本。

市场无效率就是由于外部效应的有害影响造成的。

这种现象在纯粹的市场经济条件下难以得到很好的控制，故会导致市场配置资源的无效性。

3、解决外部性私人方法：1) 道德规范和社会约束2）慈善行为3) 将不同类型经营结合在一起4）利益双方签订合同（前提：产权可以得到界定，交易成本较低）【私人解决方法并不是总有效的原因在于交易成本太高，无法达成协议。

】4、解决外部性公共政策：1)命令与控制政策:直接管制；例如:要求给所有学生提供免疫。

2)市场为基础的政策：庇古税和补贴，可交易的污染许可证；3）其他政策：技术政策，专利法第三章公共物品或服务1、私人产品特性并举例：1）效用的可分割性2）消费的竞争性：新增消费会发生额外成本3）受益的排他性；存在将没有支付价格者排除在消费之外的现实手段。

举例：电视机；巧克力；衣服；拥挤的收费道路。

2、纯公共产品并举例：纯粹的公共产品指的是那种向全体社会成员共同提供的且在消费上不具有竟争性、收益上不具有排他性的产品，是任何一个人对该产品的消费都不减少别人对它进行同样消费的物品与劳务。

例如：公共电话亭；国防；反贫困；灯塔；不拥挤的不收费道路。

3、混合产品（准公共产品）特性并举例：非竞争性+排他性既具有私人产品的特性，又具有公共产品的特性，经济学称为：准公共产品。

例如：价格排他性的公共产品，学校，不拥挤的收费道路。

4、公共资源（准公共产品）特性并举例：竞争性+非排他性公共资源作为公共物品的一种,具有消费的非排他性、竞争性、外部性等特征，容易诱发人们对公共资源过度的消费行为,以及在治理公共资源中的"搭便车"、规避责任及其他机会主义行为,致使公共资源面临耗竭性退化的困境。

土地资源、森林资源、海中的鱼、拥挤性的公共产品。

5、实现林达尔均衡的前提条件：○1每个社会成员都愿意准确地披露自己可以从公共物品或服务的消费中获得的边际效益，而不存在隐瞒或低估其边际效益从而逃避自己应分担的成本费用的动机；○2每个社会成员都清楚地了解其他社会成员的嗜好以及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共物品或服务可以给彼此带来的真实的边际效益，从而不存在隐瞒个人边际效益的可能。

第四章公共选择1、中间投票人定理：如果所有投票者对公共产品或服务的边际效益曲线均呈向右下方倾斜状态，那么，中间投票者最偏好的公共产品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡。

中间投票者最偏好的供给量=政治均衡下的社会最优供给量中间投票者的边际效益=政治均衡下消费者为单个产品提供而支付的税收份额。

2、林达尔均衡：如果每一个社会成员都按照其所得的公共物品的边际效益的大小来捐献自己应分担的公共物品的资金费用，则公共物品的供给量可以达到具有效率的最佳水平。

在公共部门经济学中，被称作“林达尔均衡”。

3、公共选择理论：公共选择理论是对政府决策过程的经济分析。

公共选择理论所研究的是个人偏好与政府公共选择的关系，从公共经济学的角度看，就是研究消费者作为投票者如何对公共品的决定表达意愿。

4、政治体系中的角色构成：个人（具有不同利益的选民）→“投票、政治过程”→选举产生政党→立法制定公共政策→公共政策供给；利益集团作用于所有过程，官僚集团作用公共政策供给。

选民追求投票最大化，政党追求选票最大化，利益追求租金最大化。

第五章公共支出1、公共支出分类及其经济影响：1）消耗性支出（直接表现为政府购买物品或服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于进行投资所需的物品或服务的支出）影响：1对流通领域：增加消费支出和投资支出。

2对生产领域：需求增加，价格上升，扩大生产。

3对分配领域：如果政府的购买发生倾斜，会使不同企业或部门产生不同的影响。

2）转移性支出（直接表现为货币的无偿的、单方面的转移，包括养老金、补贴、债务利息、失业救济金、对低收入家庭发放“食品券”等）影响：1对流通领域：通过对社会总需求构成中的私人消费需求和私人投资需求的影响进而对流通领域产生影响。

2对生产领域：支出的对象是个人或家庭，其对生产的影响就是间接的。

支出的对象是企业，其对生产的影响就是直接的。

3对分配领域：有可能改变在初次分配中的国民收入分配格局。

Q. 农村义务教育的资金筹集应主要由（B ）承担。

A、农民个人B、国家财政C、银行贷款D、社会集资Q. 高等教育是一种（B）：A、私人产品B、准公共产品C、纯公共产品D、劣值品第六章公共预算1、公共预算的定义：公共预算指的是政府部门在每一个财政年度的全部公共收支结构一览表，简言之，是政府部门的公共收支计划。

特点(1)计划性(2)透明性(3)全面性（4）法律权威性(5)政治程序性2、我国公共预算决策程序：国务院（授权、财政部统一编制）—人大审议批准财政预算—中国人民银行进行预算出纳—人大执行监督。

第七章公共收入1、税收的定义：政府为实现其职能的需要，凭借其政治的权力，并按照特定的标准，强制、无偿地取得公共收入的一种形式。

（公共收入的主要形式）。

税收“三性”：强制性、无偿性、固定性。

2、税收两大原则：——税收公平原则。

政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持均衡。

——税收效率原则。

政府征税要有利于资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政的管理效率。

（1）税收的经济效率原则。

旨在考察税收对社会资源配置和经济机制运行的影响状况。

（2）税收本身的效率原则。

旨在考察税务行政管理的效率状况。

第九章税种分类与税制机构1、流转税基本特征：流转税是一商品和服务的流转额为课税对象的课税体系。

1）以商品交换为前提，与商品生产和商品流通关系密切，课征面广泛。

2）以商品流转额和非商品流转额为计税依据。

3）普遍实行比例税率，个别实行定额税率。

4）计算税额简便，减轻税务负担。

2、所得税基本特征：所得税是一所得为课税对象，向取得所得的纳税人课征的税。

1）所得税额的多少直接决定于有无收益和收益的多少，而不决定于商品或劳务的流转额。

2）所得课税的课税对象是纳税人的真实收入，属于直接税，不易进行税负转嫁。

3）所得课税容易受经济波动、企业管理水平等因素的影响，不易保证财政收入的稳定性。

4）所得课税征管工作复杂，很容易出现偷逃税现象。

3、税种分类：（了解）1）课税对象分类（流转额的征税；所得额的征税；对资源的征税；对财产的征；对行为的征税2）按其管理和使用权限划分，可分为中央税、地方税、中央地方共享税。

3）按税收与价格的关系划分，税收可分为价内税和价外税。

4）按其负担是否易于转嫁分，可分为为直接税和间接税。

5）按其计税依据的不同，可分为从价税和从量税。

4、增值税计算方法：一般纳税人的计税方法－－扣税法：应纳增值税额＝销项税金–进项税金＝销售额×税率－进项税额（销售额＝销售量×不含税价格；税率（17%，13%，3%）；销项税额：纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额；进项税额：纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额）消费税计算方法：从价计税，其应纳税额的计算公式为：应纳税额＝应税消费品销售额×适用税率＝销售量×价格×适用税率(其中，价格为含税价格（含消费税，不含增值税）；从量计税，其应纳税额的计算公式为：应纳税额=应税消费品销售数量×单位税额所得税计算方法：1）应纳所得税额计算公式：应纳所得税额＝应纳税所得额×税率（其中：应纳税所得额＝收入总额－准予扣除项目金额）；准予扣除项目金额－－纳税人与取得所得有关的成本（直接成本和间接成本）、费用（销售费用、管理费用和财务费用）和损失。

2）个人所得税：每月取得工资收入后，先减去个人承担的基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金，以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金，再减去费用扣除额3500元/月，为应纳税所得额，按3%至45%的七级超额累进税率计算缴纳个人所得税。