资本性支出预算和资金预算管理程序

天津石化工程建设项目

项目管理手册

第四章

第十三节

资本性支出预算和资金预算

管理程序

1 目的

实现建设资金效益的最佳化，满足工程建设需要和公司内控制度要求。

2 范围

本程序适用于新建、改建、扩建及技改、技措建设项目管理。

3 引用文件

中石化股份公司《内控手册》及天津分公司实施细则

4 定义

4.1 资本性支出预算：是指预测期内项目发生的工程施工、采购、设计、监理、评价等活动，凭对方单位开具的发票和验收单据到财务报账的金额。

资本性支出的资金预算：是指预测期内项目费用需对外支付资金的数额，其中包括支付预付款、进度款、结算款、保证金等。

一般业务资本性支出预算在前，资金预算在后。特殊情况下需支付预付款和进度款，需说明支付原因，并且尽可能取得对方发票。

4.2 列入资金预算的条件：

4.2.1 项目已列入天津分公司投资计划，或已下达项目批复文件；

4.2.2 发展规划部、工程部、造价中心已完成相关ERP系统操作；

4.3.3 已签订有关合同；

4.3.4 所申报资金预算符合相关合同条款，按程序经有关部门核定、主管领导批准。

5 职责

5.1发展规划部

5.1.1负责工程项目可行性研究费、初步设计费、勘察费、征地赔偿费等项目前期费用的资本性支出预算和资金预算的申报。

资本性支出预算报工程部，资金预算直接报财务部。

5.2 工程部

5.2.1 负责所有项目资本性支出预算的汇总和上报；负责工程部所负责费用的资金预算的汇总，并上报财务部，其中包括建筑安装费、施工图设计费、监理费、质量监督费等费用。

5.2.2 负责承包商付款申请的审核。

5.2.3 负责与财务部就项目的资本性支出预算和资金预算进行核对。

5.3物资装备部

5.3.1负责工程项目设备材料采购费用的资本性支出预算和资金预算的申报。资本性支出预算上报工程部，资金预算直接上报财务部。

5.3.2建立并提供资本性支出预算和资金预算的相关台帐。

5.4安全环保部

5.4.1负责工程项目中有关安全评价、卫生评价、环境评价等费用的资本性支出预算和资金预算的申报。资本性支出预算上报工程部，资金预算直接上报财务部。

5.4.2建立并提供资本性支出预算和资金预算的相关台帐。

5.5 财务部

5.5.1 根据工程部报送的资本性支出预算和资金预算，向上级单位上报。

5.5.2 负责工程费用的拨付和结算。

5.5.3 向工程部反馈工程项目资本性支出预算和资金预算实际入帐和支付情况，与工程部进行核对。

5.6工程建设中心

5.6.1负责审核承包商上报的付款申请。

5.7作业部

5.7.1负责审核承包商上报的付款申请。

6 工作程序

6.1 资本性支出及资金预算流程图（附件1）

6.2 有关单位于每月22日前报送下月资本性支出预算和资金预算的申请。

6.3 工程部结合项目进度和合同条款，对报送的资本性支出预算和资金预算进行审查。

6.4 对符合要求的资本性支出预算和资金预算，工程部进行汇总并列入下月预算，经领导批准后当月24日前报送财务部。

6.5财务部向上级单位上报。

6.6财务部进行工程各类费用的支付和结算。

7 相关程序文件

无

8 质量记录

资本性支出预算申请表

资金预算申请表

9 附件

附件1 资本性支出预算和资金预算流程图

资本性支出预算和资金预算流程图