经费开支审批权限
企业经费管理规定(3篇)
第1篇企业经费管理规定第一章总则第一条为加强企业经费管理，规范经费使用行为，提高资金使用效率，保障企业正常运营，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合企业实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于本企业内部所有部门、分支机构及子公司。
第三条企业经费管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：经费使用必须符合国家法律法规和财务管理制度。
（二）真实性原则：经费使用应真实、准确、完整地反映企业经济活动。
（三）效益性原则：经费使用应注重效益，提高资金使用效率。
（四）节约性原则：经费使用应厉行节约，反对铺张浪费。
第二章经费分类第四条企业经费分为以下几类：（一）日常经费：包括办公用品、办公设备购置、差旅费、招待费等。
（二）专项经费：包括项目经费、培训经费、研发经费等。
（三）福利经费：包括员工福利、奖金、补贴等。
（四）其他经费：包括临时性、应急性等特殊经费。
第三章经费预算与审批第五条企业应根据年度经营目标和财务状况，编制年度经费预算，经总经理批准后执行。
第六条年度经费预算应包括以下内容：（一）经费支出总额及构成。
（二）各部门、分支机构的经费预算。
（三）项目经费预算。
（四）福利经费预算。
第七条经费预算编制应遵循以下要求：（一）合理确定经费支出总额。
（二）科学划分经费支出类别。
（三）严格控制经费支出标准。
（四）充分考虑企业实际需求。
第八条经费预算一经批准，不得随意调整。
如确需调整，需经总经理批准。
第九条经费审批权限如下：（一）日常经费：各部门负责人审批。
（二）专项经费：各部门负责人审批，报总经理批准。
（三）福利经费：各部门负责人审批，报总经理批准。
（四）其他经费：根据实际情况确定审批权限。
第四章经费支出管理第十条经费支出应严格按照预算执行，不得超支。
第十一条经费支出实行报销制度，报销流程如下：（一）填写报销单，注明支出事项、金额、用途等。
（二）附上相关凭证，如发票、收据等。
（三）经部门负责人审核签字。
（四）报财务部门审核。
财务开支审批制度)
财务室工作日志一、制定了财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，办事处机关各项开支必须经主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。
（一）报批制度1、机关各项开支均应实行计划管理，必须事前征得分管领导、审批领导同意方可执行。
开支数额较大的，还应由两委会研究后批准，形成会议记录或纪要。
2、各项支出凭证必须内容齐全（即说明事由，有经手人、证明人签字）经主任审批后方可报销。
严禁白条及未经审批的发票入账。
3、票据面额在千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。
不得超限额支付。
（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。
借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。
2、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或办公室提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。
3、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室登记审核，报分管领导和主要负责人同意。
签发车辆维修单年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。
机动车燃料费要严格控制，不得弄虚作假，虚列支出。
4、办事处的工程基建项目，要按编制预算方案（包括附属工程项目）项目经费审批限度，5000元以下由分管领导同意，主任审批；5000元以上至20000元以下由分管领导签字证明、主任同意审批；20000元以上由两委会决定。
形成会议纪要，办事处财务根据会议纪要、主任审批后方可支付入账。
5、支付社区、单位、个人项目及经费由上级下拨给各社区、单位、个人的项目及经费，应由分管领导、项目联系人严格把关，实行专款专用，由分管领导负责组织人员对项目的进度、质量进行核实，并在凭据上签注审核意见，主任审批后方可支付。
6、费用单项支出额度1000元以下由分管领导同意，报主任审批，1000元以上3000元以下由主任审批，3000元以上至10000元以下由主任办公会议研究决定，10000元以上由书记办公会议研究方案，并提交两委会决定。
学校资金使用审核审批制度
一、目的为加强学校资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，确保资金安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于学校所有资金使用，包括但不限于：学校日常经费支出、项目经费支出、基建经费支出等。
三、审批权限1. 学校实行“一支笔”审批制度，校长为学校财务审批第一责任人。
2. 根据经济业务金额，实行分层审核、审批。
（1）200元以下（含200元）的支出，由部门负责人审批。
（2）200元（不含200元）至5000元的支出，由分管副校长审批。
（3）5000元（不含5000元）至10万元的支出，由校长审批。
（4）10万元（不含10万元）以上的支出，需提交学校领导班子集体研究决定。
四、审核程序1. 事前审核：各部门在提出资金使用申请时，应提交以下材料：（1）资金使用申请报告，包括项目背景、资金使用用途、预算金额等。
（2）相关合同、协议、发票等证明材料。
（3）部门负责人审批意见。
2. 内部审核：财务部门对申请材料进行审核，主要内容包括：（1）申请材料是否齐全、完整。
（2）资金使用是否符合学校规章制度。
（3）预算金额是否合理。
（4）相关合同、协议、发票等证明材料是否真实有效。
3. 审批：根据审批权限，按照规定程序进行审批。
五、审批时限1. 200元以下（含200元）的支出，部门负责人审批时限为1个工作日。
2. 200元（不含200元）至5000元的支出，分管副校长审批时限为2个工作日。
3. 5000元（不含5000元）至10万元的支出，校长审批时限为3个工作日。
4. 10万元（不含10万元）以上的支出，学校领导班子集体研究决定时限为5个工作日。
六、监督与责任1. 学校财务部门负责对资金使用情况进行监督，确保资金使用合法、合规。
2. 部门负责人对所负责的资金使用承担直接责任。
3. 校长对学校资金使用承担领导责任。
七、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
经费支出管理制度_经费支出管理制度规定
经费支出管理制度_经费支出管理制度规定一、经费支出管理的目标和原则：1.目标：确保经费使用合法、合规、合理，提高经费利用效益。
2.原则：（1）合法性原则：经费必须用于合法合规的用途，符合相关法律法规和规章制度的要求；（2）公正性原则：经费支出必须公正、公平，没有任何不当的人为干预；（3）合理性原则：经费支出必须合理、经济，尽量节约开支；（4）规范性原则：经费支出必须按照公司制定的管理制度进行管理和执行。
二、经费管理责任与权限：1.所有经费支出必须经过严格的预算、审核、审批程序，并由相关责任人负责；2.经费支出涉及金额较大或者特殊用途的，需要经过上级领导批准；3.经费使用单位和经手人员必须定期汇报经费使用情况，并配合内部审计及监察等工作。
三、经费预算与控制：1.每年度提前制定经费预算，包括各项经费开支的预算金额及详细说明；2.严格控制经费使用，除非特殊情况，未经批准不得超出预算金额；3.对经费预算执行情况进行动态控制和监督，及时发现问题并采取措施予以纠正。
四、经费审批与报销：1.经费支出必须经过预算核定和具体审批程序；2.经费报销必须提供真实、详尽、合规的相关凭证和票据，并提供相应的批准文件；3.经费报销时应严格按照公司的报销流程和规定，确保报销申请和审批程序正常运行。
五、经费管理信息化建设：1.建立经费管理信息系统，做到经费使用全过程的信息化记录和管理；2.经费管理信息系统应当有足够的安全措施，防止非法操作和篡改；3.通过信息化建设提高经费管理的效率和准确性，便于监控和管理经费支出的每一环节。
1.建立经费监督和审计机制，定期对经费使用情况进行内部审计和监督审核；2.对于不合规的经费支出行为，应按照公司相关制度和法律法规进行追责和处罚；3.经费使用单位和经手人员应积极配合内部审计和监察等工作，提供相关合规性凭证。
七、经费支出管理制度的宣传和培训：1.组织开展经费支出管理制度宣贯活动，提高员工对经费规定的认识和遵守程度；2.对经手人员进行经费管理制度的培训，加强其对经费管理制度的理解和执行能力。
军人事务局经费支出审批权限及报销流程
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经费使用审批权限管理办法全
经费使用审批权限管理办法第一章总则第一条为加强J代处经费管理，规范经费审批权限，依据《PLA经费使用审批权限规定》和总部、J区相关管理要求，加强经费使用效益，制定本办法。
第二条京局J代处本级和各部门、所属T级J代姆以下称J代处）的预算经费、预算外经费、历年结余经费和政府专项经费的使用审批工作，适用本办法。
第三条京局各级J代处经费使用审批必须遵循党委统管财务归口，按级负责，先批后支的原则。
第二章年度经费预算审批第四条京局各级J代处各项经费，必须统一纳入年度预算，不得在预算之外安排经费开支。
第五条各级J代处年度预算由本级财务负责编制，京局J代处年度预算报联勤部财务部审批,T级J代处年度预算报京局J代处党委审批。
京局机关经费年度预算，根据年度任务和限额包干经费标准及下达的年度预算编制原则、要求，各部处维持性运转经费实行限额包干，大处维持性运转经费由财务职能部门负责编制；大处党委统筹经费各部处提出经费需求，经审批后纳入大处年度预算建议方案，报请京局J代处党委常委会审议。
第六条经费年度预算一经批准，必须严格执行，任何单位或者个人不得擅自变更。
因特殊情况确需调整预算的，按照预算审批的权限和程序办理。
追加安排经费项目（设施设备购置、会议集训），当年8月底以前确定的，应当在9月份调整预算中统一安排；下年预算项目，在9月30日前完成项目经费立项审批，未审批的，不再纳入下年度预算安排。
没有可靠经费来源的，不得追加安排经费项目。
第三章经费审批权限第七条预算经费审批权限：（一）京局J代处机关本级审批权限1.各部、处以及常委限额包干经费（主要指限额公杂费、限额特支费两项行政消耗性经费）开支计划由分管常委负责审批；2、预算内其它非限额包干经费支出计划由承办部门按程序逐级报批。
3、会议、集训费实行一事一报，一事一批。
全处每年统一安排相应的限额经费，超过5万元（含）的会议、集训费需经首长办公会党委会审议。
4、代收代付铁路后付运费，由京局J代处主任负责审批。
经费审批权限授权书
授权单位：（单位名称）授权人：（授权人姓名）被授权人：（被授权人姓名）根据《中华人民共和国预算法》和《（单位名称）财务管理制度》的相关规定，为规范经费审批权限，提高经费使用效率，确保经费安全，经（单位名称）研究决定，现将经费审批权限授权如下：一、授权范围1. 被授权人拥有对本单位日常经费支出的审批权限，包括但不限于办公用品采购、日常差旅费、业务招待费、办公设备购置等。
2. 被授权人拥有对本单位专项经费的审批权限，包括但不限于项目启动资金、项目执行过程中发生的各项费用等。
3. 被授权人有权对不符合财务管理制度和预算编制要求的经费支出提出异议，并要求相关部门进行整改。
二、授权期限本授权书自签署之日起生效，有效期为（授权期限，如：一年）。
授权期限届满后，如需继续授权，需重新办理授权手续。
三、授权职责1. 被授权人应严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保经费使用合法合规。
2. 被授权人应加强经费管理，提高经费使用效率，降低成本。
3. 被授权人应定期向授权人汇报经费使用情况，接受授权人的监督检查。
4. 被授权人应及时发现和纠正经费使用中的违规行为，防止损失和浪费。
四、责任追究1. 如被授权人在授权期间违反国家法律法规和财务管理制度，造成经济损失或不良影响的，将被追究相应责任。
2. 如被授权人故意隐瞒事实，提供虚假信息，导致经费审批错误的，将被追究相应责任。
3. 如被授权人滥用职权，徇私舞弊，给单位造成损失的，将被追究相应责任。
五、附则1. 本授权书一式两份，授权单位和被授权人各执一份。
2. 本授权书未尽事宜，按国家法律法规和（单位名称）财务管理制度执行。
授权单位：（单位名称）授权人：（授权人姓名）签字：（授权人签字）年月日被授权人：（被授权人姓名）签字：（被授权人签字）年月日注：本授权书适用于（单位名称）内部经费审批，如涉及对外合作项目，需另行办理授权手续。
医院经费审批及报销制度
医院经费审批及报销制度为进一步理顺经费开支审批及报销程序，规范财务开支行为，明确职责权限，适应医院预算管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使医院各项经费管理有章可循，结合我院实际，特修订本制度。
1、根据国家财经制度及财会法规，结合医院有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批。
2、审批人员和审批权限（1）医院经费审批权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支“授权审批、层层负责”的原则。
（2）各项正常开支由各部门负责人及分管院领导审核签字认可后报院长或院长授权者审批，总会计师可根据院长授权代表。
（3）须经医院经济管理领导小组或医院办公会集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。
3、审批基本流程申请人填写《货币资金支付审批表》—→证明人（验收人）签字，购实物的，办理验收入库手续—→申请人所在科室负责人审核签字—→分管院领导审核签字—→涉及内部审计项目的，审计部门负责人审核签字—→财务部门负责人审核签字—→院长签署审批意见并签字—→出纳根据审批人意见复核有关单据无误后办理付款4、各科室（部门）所需的办公用品、材料、物资等原则上必须到医院有关仓库，按医院相关规定领用，不得擅自购买，否则，财务不予报销。
5、严格执行财经纪律，对国家规定的必须通过政府采购的商品，由采购办上报政府采购中心办理相关手续。
6、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部门监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；盖有出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。
7、坚持权责对等原则，如有滥用职权、玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人、审核人和审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。
经费使用管理制度范本
经费使用管理制度范本一、总则本制度的编制是为了规范经费的使用与管理，加强财务监督，并确保经费使用符合法律法规的规定，合理有效地支持单位的工作开展。
本制度适用于本单位内所有经费的支出和使用，包括各类经费的使用和管理。
二、经费管理权限与责任1. 预算控制权限：本单位负责人对本单位的年度预算有最终控制和决策权，对于具体的经费使用具有最终审批权。
并委托相关部门对各个项目的预算进行管理和监督。
2. 经费使用权限：各部门的负责人对本部门的经费使用具有审批权，并负责对经费使用进行监督和管理。
三、经费使用审批程序1. 经费使用申请：各部门根据实际需要，填写经费使用申请表，并详细说明经费使用的具体用途、金额和预算来源。
2. 部门审批：经费使用申请表由申请部门负责人审批，并确保申请内容真实、合理。
3. 财务审批：经费使用申请表由财务部门进行审批，审核经费使用的合规性和可行性。
如有需要，财务部门可向申请部门提出合理性疑问，并要求提供相关证明材料。
4. 负责人审批：经费使用申请表由本单位负责人进行审批，确保申请的经费使用符合本单位的规定和法律法规的要求。
5. 经费使用审批：经费使用申请经负责人审批通过后，方可进行经费使用。
未经审批的经费使用将被视为违规行为。
四、经费使用管理1. 费用报销：所有经费使用均需通过费用报销流程进行结算。
负责人需核实费用报销申请的真实性和合理性，并确保报销的费用符合相关政策和规定。
2. 支出记账：财务部门需按照经费使用的内容和金额，将支出记入相应的科目和账户。
确保账务准确、清晰。
3. 经费监督：财务部门定期对各部门的经费使用情况进行核对和监督，确保经费使用合规、合理，并向负责人报告经费使用情况。
4. 经费使用记录：财务部门按照规定建立经费使用记录，包括经费使用台账、报销记录等，确保经费使用的可追溯性和纪录完整性。
五、经费使用违规处理1. 对于违规使用经费的行为，将按照相关规定进行处理，包括但不限于责令返还、降低岗位或职务级别、停止或暂停负责人的相关职务、追究法律责任等。
财务支出制度
财务支出制度财务支出制度（通用5篇）财务支出制度1为了加强所机关的财务管理，严格经费支出的审批程序，根据国家财政、财务工作的有关规定以及市局的要求，制定本制度。
一、经费支出的审批原则各项经费支出，必须依照有关的财经和财务制度的规定，实行一支笔审批，坚持勤俭节约、专款专用、先批后支的原则，对超出预算定额的费用支出，不予审批。
二、经费支出的审批权限1、日常办公经费的支出（包括购买办公用品用具等），500元以下的，由需购买部门提出申请，经主管领导批准后，由财务人员执行。
2、大额会议费支出，根据财政预算定额标准由财务人员核定会议费支出标准，经主管领导批准后执行。
3、各类专项经费的支出，有关部门需列出详细支出科目，经分管所长同意后，由所长批准，由财务人员执行。
4、差旅费的支出和一般性的支出，根据出差单和出差发票，由财务人员审核后报所长批准；确因工作需要超标准的，事前需经所长同意。
5、定额内的业务招待费的支出，因工作需要，确需开支的，经所长批准后，由财务人员执行。
定额内机动车燃料费、修理费、司机出车补助的支出、房租费、水电费、食堂伙食补助费和修缮费的支出，需由经办人提出，经所长审批后，由财务人员执行。
6、办公设备购置费支出，由所需部门负责人提出书面申请，经所长或所长办公会通过后，由财务人员执行。
7、职工教育经费支出，包括学费、奖学金及其它有关支出，经所长或所长办公会讨论通过后，由财务人员执行。
三，财务报销有关规定1，取得的发票、票据及其他原始单据须以真实交易为基础，票据填写规范准确，项目齐全，字迹清楚，不得涂改。
报销票据必须由经办人、部门领导、所长签字后，财务部门才能予以报销。
2，所内办公用品和劳保用品采购、保管和发放，由办公室专人负责，各部门可根据工作需要提出采购计划，报办公室审核后统一采购、领用。
对所内办公用发生的电话费、水电费、煤气费、食堂补助等由办公室集中支付。
3，机动车消耗费用支出，由办公室专人统一管理。
经费支出审批暂行规定
****经费支出审批暂行规定为进一步加强机关财务管理，明确相关责任和经费审批权限，规范经费审批程序，提高资金使用效益，确保****各项工作顺利开展，根据国家和****有关制度，结合****实际情况，制定本规定。
一、基本原则严格执行财务审批制度，经费支出，大额支出由委主任和分管副主任审批，1万元以下由办公室主任审批，5000元以下由办公室行政副主任审批。
年度财务计划、重大经济支出、基础设施建设等重大事项需经主任办公会议或党组会议讨论通过。
二、审批权限分类及范围（一）日常公务支出审批权限日常公务支出包括：日常办公费（办公用品、水、电、小型维修维护）支出；邮电费支出（邮寄、电话、网络通讯费）；公务用车运行维护费（维修保养、燃油、过路过桥、停车、洗车、年审、保险）支出；差旅费、人员工资、住房公积金、养老保险金等支出。
1万元以上，由分管财务副主任审批报销；1万元以下5000元以上，由办公室主任审批报销；5000元（含5000元）以下，由办公室行政副主任审批报销。
（二）其他经费支出审批权限单项支出在10万元以上，由委主任审批报销；1万元以上10万元以下，由分管财务副主任审批报销（10万元以上经费支出经党组会议或主任办公会议审议通过的，由分管财务副主任审批报销）；1万元以下5000元以上，由办公室主任审批报销；5000元（含5000元）以下，由办公室行政副主任审批报销。
凡没有预算，且未经主任办公会议或党组会议讨论通过的项目，一律不得开支。
涉及签订合同或协议的项目支出，需报分管业务处室的副主任、分管财务的副主任同意，呈主任审批。
合同或协议审批签订后，按合同或协议约定付款，依照其他经费支出审批权限审批。
其他经费支出的适用范围如下：1．会议费支出。
****召开的全区****系统年度工作会议，由办公室作出经费预算，按程序报批；因工作需要召开的其他会议，由组织会议的各处室提出申请并做出经费预算，经费开支按权限审批。
2．接待费支出。
公司费用开支审批权限管理办法
公司费用开支审批权限管理办法第一章总则第一条为进一步加强财务管控和规范费用开支行为，明确审批权限和流程，提高审批效率，根据集团公司有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。
第二条本规定将费用开支分为经营性费用、日常办公费用、工资薪酬相关费用、借款支出、利息支出、税费支出、工程支出、投资支出和其他支出等。
第三条本办法适用于集团公司机关。
集团公司各单位应参照本办法并根据实际工作需要，制定符合本单位的费用开支审批权限办法,报集团公司资产财务部备案。
第二章职责权限第四条集团公司资产财务部根据授权制订费用开支管理办法、审批流程和费用开支标准，对票据真实性、合法性进行审核，对费用开支的合规性负责。
第五条集团公司各部室对费用开支的真实性、合理性进行审核,对费用开支和取得票据的真实性负责。
第六条费用开支经办人员应如实反映费用开支内容，对费用开支负直接责任.第七条集团公司董事长、总经理是费用开支的审批人，对各类费用开支具有最终审批权，对费用开支的结果负领导责任。
同时实行授权审批制度，在一定权限内授权集团公司副总经理审批。
第八条集团公司分管财务工作的副总经理（以下简称“财务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对授权范围内费用开支负领导责任。
集团公司分管业务工作的副总经理（以下简称“业务副总经理”）在规定的权限和授权范围内对有关费用开支事项进行审核、审批，对所分管业务费用开支的真实性、合理性及必要性负领导责任。
第九条费用开支由经办人员凭发票、收据等原始凭证发起，由经办部门负责人审核、财务审核人审核、财务部门负责人审核、审批后，根据权限报相关领导审核、审批后办理费用开支手续。
第三章审批权限第十条费用开支应严格执行集团公司财务预算，原则上按照“无预算不支出”进行控制，预算内支出应按照相应审批流程办理；特殊事项需预算外支出的，应先履行担应决策程序，再发起费用开支审批流程，由业务副总经理审核、财务副总经理审核、总经理审批。
医院财务经费支出审批制度
医院财务经费支出审批制度为了加强经济管理，保证会计工作有序进行，根据《中华人民共和国会计法》和财政部颁发的《会计基础工作规范》等规定，结合我院的具体情况，对财务经费支出审批制度作如下规定:一、财务经费支出审批人的权限和责任(一)必须按照国家规定的收费标准和范围收取各项费用，包括医疗收入、药品收入和其他收入。
保证医疗服务活动顺利进行。
(二)医院各项收入，必须全部纳入财务部门统一管理，统一核算，统一收费，任何科室和个人不得自行收费、不得截留收入、不得私设小金库。
(三)对手续不全的财务收支不予审批。
(四)对违反规定不纳入单位统一会计核算的财务收支不予审批。
(五)对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支不予审批。
(六)对严重违反国家和社会公众利益的财务收支不予审批。
(七)对超预算、超标准、超计划的开支项目不予审批。
(八)未经控办批准的开支项目不予审批。
(九)对数量不足、质量不符的采购项目不予审批。
(十)对造成铺张浪费的开支项目不予审批。
二、财务经费支出审批程序(一)用款时由经办人提交支付申请，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容(财产物资、材料必须办理验收入库手续)，并附有有效经济合同或相关证明，提交有关职能科室负责人把关签字，财务科对申请的支付进行审核，审核支付范围、权限、程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等，经审核无误，报分管领导同意，由院长一支笔审批后付款。
(二)支付药品和卫生材料欠款必须按核定限额，由各部门编制付款计划，经部门负责人、分管副院长、院长逐级审批后方可付款。
(三)超预算的开支，不限金额多少，必须要有职能科室负责人签章，由分管副院长签注意见呈报院长审批后，由财务部门负责人复核签章后列支或办理预付款手续。
学校经费审批权限管理制度
第一章总则第一条为规范学校经费审批流程，明确审批权限，提高资金使用效率，保障学校教育事业健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校内部各部门、各学院及教职工在经费使用过程中的审批权限管理。
第三条本制度遵循以下原则：（一）权责分明，明确审批权限；（二）简化流程，提高审批效率；（三）加强监督，确保资金安全。
第二章审批权限划分第四条学校经费审批权限分为以下级别：（一）一级审批：校长1. 审批学校年度预算、决算；2. 审批学校重大经费支出项目；3. 审批学校基本建设、设备购置等专项资金；4. 审批学校内部管理制度的制定与修订。
（二）二级审批：分管副校长1. 审批学校年度预算、决算中的具体项目；2. 审批学校一般性经费支出；3. 审批学校内部管理制度的执行；4. 审批学校内部审计、审计整改等工作。
（三）三级审批：各学院、部门负责人1. 审批本学院、本部门年度预算、决算；2. 审批本学院、本部门一般性经费支出；3. 审批本学院、本部门内部管理制度的执行；4. 审批本学院、本部门内部审计、审计整改等工作。
（四）四级审批：项目负责人、经办人1. 审批项目经费使用；2. 审批项目经费报销；3. 审批项目经费调整。
第三章审批流程第五条学校经费审批流程如下：（一）经办人填写《经费申请表》，提交所在部门、学院负责人审批；（二）部门、学院负责人根据实际情况，签署审批意见，报分管副校长审批；（三）分管副校长对审批事项进行审核，签署审批意见，报校长审批；（四）校长对审批事项进行最终审核，签署审批意见。
第六条对于紧急事项，可采取口头汇报、紧急会议等方式进行审批，但需在事后及时补办书面审批手续。
第四章监督与责任第七条学校设立财务监督部门，对经费审批权限制度执行情况进行监督检查。
第八条对于违反本制度，擅自扩大审批权限、违规审批经费的，将依法追究相关人员的责任。
第五章附则第九条本制度由学校财务部门负责解释。
第十条本制度自发布之日起实施。
学校经费支出审批制度
学校经费支出审批制度一、总则1. 为加强学校经费支出管理，规范审批程序，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
2. 本制度适用于学校所有经费支出审批管理。
3. 经费支出审批应遵循公开、公平、公正、高效、透明的原则，确保资金安全、合规、合理、有效使用。
二、审批权限及程序1. 学校经费支出审批实行校长负责制，校长对学校经费支出审批工作负总责。
2. 学校设立经费支出审批小组，负责学校经费支出的审批工作。
审批小组成员由校长、财务负责人、相关职能部门负责人组成。
3. 学校经费支出审批程序如下：（1）申请：各部门根据工作需要，填写经费支出申请表，明确支出项目、金额、用途、预算等，由部门负责人签字后提交至财务部门。
（2）审核：财务部门对申请进行审核，包括预算额度、支出标准、资金来源等，确保支出合规、合理。
（3）审批：审批小组对审核通过的申请进行审批，根据支出金额和重要性，实行分级审批。
具体审批权限如下：a. 金额在10万元（含）以下的支出，由审批小组组长审批；b. 金额在10万元以上的支出，由审批小组集体讨论决定。
（4）执行：审批通过后，财务部门按照审批意见办理支付手续，各部门按照规定用途使用资金。
（5）备案：财务部门对审批通过的经费支出进行备案，作为预算执行和审计依据。
三、审批内容1. 学校经费支出审批内容包括但不限于以下方面：（1）人员经费：工资、奖金、津贴、补贴、社会保险等；（2）公用经费：水电费、物业费、通讯费、办公费、差旅费等；（3）设备购置：教学、科研、办公等设备；（4）基建维修：校园基础设施维修、改造等；（5）其他支出：培训、会议、活动、捐赠等。
2. 学校经费支出应符合国家有关政策法规，遵循节约、高效、合理的原则，严禁铺张浪费、滥用职权、挪用资金等行为。
四、监督检查1. 学校应建立健全经费支出审批监督检查机制，对审批工作进行定期检查和不定期抽查，确保审批制度得到有效执行。
部门经费审批流程手册
部门经费审批流程手册一、前言在一个部门的日常运作中，经费的合理使用和审批是至关重要的环节。
为了确保经费使用的透明、规范和高效，特制定本部门经费审批流程手册，以明确各项经费审批的程序和要求。
二、适用范围本流程手册适用于本部门内所有涉及经费支出的活动，包括但不限于办公用品采购、项目费用、差旅费、培训费用等。
三、审批原则1、预算控制原则所有经费支出应在部门年度预算范围内进行，如有超出预算的情况，需经过特殊审批流程。
2、合理性原则经费支出必须具有合理性和必要性，符合部门的工作目标和业务需求。
3、真实性原则报销的费用必须真实、合法，相关票据和凭证齐全。
4、效益性原则在满足工作需求的前提下，尽量选择性价比高的方案，以提高经费使用效益。
四、审批流程1、提出申请由经费使用人填写《经费申请表》，详细说明经费使用的事由、金额、预算科目等信息。
2、部门内部审核（1）直接上级审核经费使用人的直接上级对申请进行初步审核，重点审查申请事项的必要性、合理性以及是否符合预算。
如有需要，直接上级可与使用人进行沟通和调整。
（2）部门负责人审核直接上级审核通过后，申请表提交至部门负责人进行审核。
部门负责人综合考虑部门整体工作安排和预算情况，做出最终审核意见。
3、财务审核部门审核通过后，申请表交由财务部门进行审核。
财务部门主要审核申请金额的准确性、预算科目使用的合理性以及相关票据和凭证的合规性。
4、高层审批对于重大经费支出或超出部门负责人审批权限的申请，需提交至公司高层进行审批。
高层审批根据公司的战略规划和财务政策进行决策。
5、审批结果通知审批完成后，由相关人员将审批结果通知经费使用人。
如审批通过，使用人可按照规定进行经费使用和报销；如审批不通过，需根据审批意见进行调整或重新申请。
五、审批权限1、部门负责人审批权限在部门年度预算范围内，对于金额在_____元以下的日常经费支出，部门负责人具有审批权。
2、高层领导审批权限（1）对于金额在_____元以上的经费支出，需由高层领导审批。
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经费开支审批制度
各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定，讲求资金利用效用，要服从、服务于本单位的工作需要，有计划、有预算，合理安排、量入为出，严格审核，压缩支出。
1、重大项目开支须经会议讨论决定。
2、事业经费开支经主管领导审签后，由主管财务领导“一支笔”审批。
3、机关各处、室正常经费额度内的开支，由处、室负责人签批。
4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批；横向课题
经费开支的差旅费由主管科研领导审批。
出国人员费用由党政领导、主
管财务领导共同审批。
5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过30元，陪餐人数不得超过
客人的三分之一。
特殊情况需要超过标准的需事先说明情况，经主管财
务领导批准方可报销。
6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况，由主管财
务领导审批。
7、房屋维修等工程单项1000元以上开支的由主管财务领导审批，1000元以
下开支的由行政处审批。
5万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所
审计。
8、购置仪器设备不论资金来源，一律报设备管理部门审核。
购置2万元以
上的仪器设备经会议讨论决定；2万元以下的由主管财务领导批准。
9、报废处理5万元以下的固定资产由使用部门写出报告，管理部门提出意
见，由主管领导和主管财务领导共同审批；5万元以上的规定资产报XX
审批；20万元以上的固定资产报经财政部审批。
职工工资、各项津贴、临时工工资、职工探亲费用等由人事处审核。
学习是成就事业的基石
10、
11、科研课题支出、支付外单位劳务费、咨询费及招待费执行院校科研
经费规定。
12、领用支票不论经费来源均由财务负责人审核。
13、国家级院校所有明确规定标准的开支由财务负责人审核。