会计凭证交接流程

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公司结业财务交接流程

公司结业财务交接流程
公司结业财务交接流程：
①制定交接计划：确定交接的具体时间、参与人员、监督人以及交接的详细内容和流程。

②清点现金资产：核查公司的现金、银行存款、有价证券等流动资产，确保与账面记录一致。

③核实银行账户：确认所有银行账户的余额，收集所有银行对账单，与银行日记账核对，确保没有未入账的交易。

④检查会计凭证：清点所有会计凭证，包括发票、收据、合同等，确保所有交易都有相应的支持文件。

⑤对账往来款项：核对所有应收账款和应付账款，包括预付账款、预收账款、其他应收款和应付款，确认无误。

⑥清理固定资产：盘点所有固定资产，包括设备、车辆、办公家具等，确保与固定资产卡片和账面价值匹配。

⑦核对库存商品：清点存货，包括原材料、在产品、产成品，确认数量和价值，与存货账目一致。

⑧审核税务事项：确认所有税务申报和缴纳情况，包括增值税、所得税、印花税等，确保无遗漏。

⑨处理未决事项：解决所有未决的财务事项，如未支付的工资、福利、供应商欠款等。

⑩软件和数据交接：移交财务软件的账号、密码和所有电子数据，包括电子账套、财务报表、税务记录等。

⑪文档和档案归档：整理所有财务文档，包括纸质和电子文档，按照规定期限进行归档或销毁。

⑫法律与合规手续：确保所有财务活动符合当地法律和法规，包括劳动法、税法、公司法等。

⑬监督和确认：由公司高层或外部审计师监督整个交接过程，确保所有事项按照规定进行。

⑭签字与归档：交接完成后，交接双方和监督人应在交接清单上签字，所有交接文件应妥善保存，以备日后查阅。

⑮最终审计：进行公司结业前的最终审计，确认所有财务事项已妥善处理，无遗留问题。

前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项

前后任会计工作交接的内容、环节和注意事项财务人员工作由于调岗等原因，经常会进行工作交接，交接工作的重要性不言而喻，特别是对身处公司要害部门的财务部来说，自然是非常重要，但是怎样才能做好交接工作，交接工作中都有哪些注意要点呢，结合自己对工作的理解，从以下几个方面进行展开说明。

一、交接的内容（分以下4个方面）1、物品交接(如会计凭证、账簿、报表、审计报告等)2、工作流程交接（如每月的期末结账操作指南，每月的主要工作事项，信息系统使用指南，日常业务处理流程等）3、重要事项的交接（如一些业务处理的关键点，近期的重大财务事项等）4、待办事项交接（近期解决的一些重要事项）二、交接的环节1、物品交接这个环节，最好办理，只要日常用心，把需要交接的资料整理好，就可以顺利办理。

这个环节是交接工作的必须过程。

2、工作流程交接。

这个过程在交接过程中大部分单位没有明确的规定，有些过程是前任财务人员在工作中的实践经验总结，属于个人的工作劳动成果，如果愿意分享的话，对后任开展工作将起到积极的作用。

交接的过程，也最能看出前任的工作情况。

比如信息系统使用操作指南，公司业务核算的特殊要求，公司财务分析的关键点，这些是后任人员工作快速进入角色的关键因素。

3、重要事项的详细说明这里面包含一些公司的重大事项和一些具体情况的说明，由于事项重大，因此单独进行说明。

例如账务资料的详细交接，部分情况无法体现在书面文件里，只能通过一种口头的方式进行告知等，如应收账款-某客户，此款项为虚账户，为**原因引起的，其他应收款-张三等，此款项金额引起原因，其他应付款-B公司，其款项原因，是有什么事由引起的，怎样处理等，这些详细点说，就是各账户余额的详细情况说明，此事项一般在工作交接书中不进行体现，但却是后任财务人员需要了解的东西，不了解这些，就会在后期的账务处理中处于被动，需要花费很大的力气才能搞清楚具体的原因。

这些形成的原因，大都是由于账务处理不规范或处于某种特殊考虑所引起的，有些可以通过后期解决，有些则很难处理，导致一直挂账，无法调整。

财务的交接工作流程

财务的交接工作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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会计交接程序及范例

会计交接程序及范例交接账前的准备工作有哪些？会计进行交接手续前的准备工作有：已经受理的经济业务事项尚未赶制会计凭证的，应当填制完毕；尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额加盖经办人员印章；整理应当交接的各项资料，对未了事项写出书面材料；编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等，实行会计电算化管理的单位，会计人员还应当在清册中列明会计软件及密码，会计软件数据磁盘（磁带等）及其有关资料、实物等内容。

会计工作交接时，一般负责监交的有：一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交；会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

会计交接工作的程序1、交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2、移交点收。

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。

接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

具体要求是：①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

会计工作交接制度(财务精细化管理规定)

第11条会计报表的稽核。
1．会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有相对应关系的数字是否一致。
2．本期会计报表与上期会计报表之间有关数字是否相互衔接。
3．会计报表的数字有无篡改，是否真实，计算是否准确。
4．报表的编号、装订是否完整，鉴章是否齐全送报有无缺漏。
第12条会计电算化的审核。
1．稽核人员要根据财经法规和财会制度的要求审核各种原始凭证，及时将审核无误的原始凭证交系统操作人员输入计算机。
4．现金或银行存款的记账凭证是否已由出纳签名或盖章。
5．除结账或更正错误记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证所附原始凭证是否齐全、合法。
第9条所有会计凭证必须经稽核人员稽核后，才能据以记账；所有支出必须经稽核人员稽核后，出纳人员才能付款。对于无计划或超计划的项目开支，稽核人员有权拒绝支付。对不符合规定的收入项目应提出意见或拒绝办理。
1．现金、有价证券要根据账面余额清点移交。如发生账实不一致时，要在规定的期限内解决。
2．银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应该编制银行存款账户余额调整表调节至相符，银行对账单的余额调整表必须经银行签证；未达账项，必须单证齐全或已在截止期后作会计处理。
3．会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏，如有短缺，要查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。
4．各明细账户余额与总账及有关账户必须核对相符，各种财产物资账面数与实物要相符，如发生账实不符应查清原因，并在移交清册中注明。
5．公章、收据、空白支票、发票等物品必须交接清楚。
6．实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。
第6条交接后的有关事宜。
2．复核会计凭证：会计凭证的复核应每日随着经济业务的发生逐笔进行复核，不能拖拉积压，贻误记账，对其审核的凭证应签名或盖章。

会计凭证交接流程

会计凭证交接流程为了保证会计报告质量的准确性、及时性、安全性，具体细节要从严要求，注重质量、注重准确。

特对会计凭证交接制定流程，分为出纳与会计及主管会计凭证交接流程和会计及主管会计与审核人员会计凭证交接流程出纳与会计及主管会计凭证交接流程一、出纳做好会计凭证后，应至少再审核一遍，确认无误后打印凭证，并粘好凭证附件。

二、当天下班前1小时，进行整理，会计凭证交接清单，可从制单查询导出凭证清单，如缺少附件在备注中注明，再加三列列明归还时间、归还人复核人。

一式两份，交接人、会计及主管会计各一份，会计及主管会计复核相符后，交接双方签字确认。

对于缺少附件，出纳应及时催要，粘现时由会计及主管会计进行复核，并在交接清单中详细记录签字。

各主管会计对于超过一月以上没到凭证附件的，进行汇总上报出纳、直接上级领导、财务经理进行处理。

三、已交接的会计凭证，有错误的，需要重作的，分以下情况办理：1、主管会计审核发现除金额外有错误的，及时要求出纳员等会计人员进行更正。

拿正确的凭证交给主管会计，错误的凭证附在交接清单后备查。

属于金额错误的及时交给审核人员进行复核，确定为错误，按内部审核制度执行。

2、出纳发现会计凭证有误，会计及主管会计审核人员未发现的错误的。

除金额错误外，其他的可由出纳人员向会计及主管会计索要会计凭证，并登记记录。

主管会计凭证交接程序制度一、主管会计在收到出纳交来会计凭证的第二天，应把凭证审核完毕，业务较多可延长一天，下午下班前1小时，进行整理出会计凭证交接清单。

一式两份，交接人一份，审核人一份，审核人核对相符后，交接双方签字确认。

附表：某公司凭证交接清单日期凭证号摘要借方金额贷方金额制单人备注归还时间归还人复核人2013/6/1 付款凭证 1 往来10,000.00 10,000.00 出纳缺回单金额2013/6/3 付款凭证 7 往来10,000.00 10,000.00 出纳2013/6/3 付款凭证 19 往来10,000.00 10,000.00 出纳2013/6/3 付款凭证 25 往来10,000.00 10,000.00 出纳2013/6/3 付款凭证 31 往来10,000.00 10,000.00 出纳2013/6/3 付款凭证 32 往来10,000.00 10,000.00 出纳2013/6/3 付款凭证 33 往来10,000.00 10,000.00 出纳制表人签字: 会计人员签字:。

财务原始凭证交接表范文

出纳、会计原始凭证交接流程你好，很高兴为你回答问题！解析：以上的流程是不正确的，正确的流程应是如下的：1、付现的支付费用，需要报销的，经办人首拿去到老板那里去签字，2、老板签字后，经办人拿此票据再到出纳那里去报销。

3、报销后，出纳就会根据此票，编制凭证登记现金日记账，4、出纳定期将累计的现金支付汇总后，编制一张付款凭证，也可以是内部的内制的其他收据或发票等转账单据，转到会计处，会计根据此付款凭证，再登记日记账总账，也就是说，付款类的原始凭证是要保留在出纳那里的！如果还有疑问，可通过“hi”继续向我提问！！！记帐凭证交接？凭证有记帐凭证和收、付、转凭证。

出纳把转帐凭证交给会计？出纳做收、付凭证；做记帐凭证中与现金、银行存款有关的凭证，登帐。

平时把做好凭证交给会计，由会计核查。

月底再放到会计处，最后归类、装订。

有些事需要2人沟通、合作。

1）记帐凭证中编制分号需要双方互通的，象会计科目下的二级科目，如：月-&&& （02-00102-002）2）记帐凭证中编制分号不需要双方互通的，象会计科目下的二级科目下三级科目，如：月-&&-### （02-收-001 02-付-001 02-转-001）怎样作交接，需要怎样的文字形式，有专用的交接单吗？没有交接，只有一种情况：离职时一定要作交接。

需要怎样的文字形式，有专用的交接单吗？没有的，猜想是两人关系（会计、出纳）处理不好的缘故。

其实工作是需要团队合作，不要把私人恩怨放在工作中，都是为老板打工，为点钱，不值得，开开心心好吗。

求一份出纳和会计交接财务单据的交接表1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

移交点收。

1、现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，如接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员要在规定期限内负责查清处理。

如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

会计交接工作的具体程序

会计交接工作的具体程序1、交接前的准备工作。

会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

⑤会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

2、移交点收。

移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。

接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。

如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

3、专人负责监交。

为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。

通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。

什么是会计交接工作,会计交接工作是如何规定的

什么是会计交接⼯作,会计交接⼯作是如何规定的会计⼯作交接是指会计⼈员⼯作调动或者因故离职时，与接替⼈员办理交接⼿续的⼀种⼯作程序。

什么是会计交接⼯作,会计交接⼯作是如何规定的？下⾯店铺⼩编来为你具体解答，希望对你有所帮助。

会计⼈员⼯作交接是会计⼯作中的⼀项重要内容。

《会计法》第四⼗⼀条规定：“会计⼈员调动⼯作或者离职，必须与接管⼈员办情交接⼿续。

⼀般会计⼈员办理交接⼿续，由会计机构负责⼈(会计主管⼈员)监交;会计机构负责⼈(会计主管⼈员)办理交接⼿续，由单位负责⼈监交，必要时主管单位可以派⼈会同监交。

”这是对会计⼈员⼯作交接问题作出的法律规定。

做好会计交接⼯作，可以使会计⼯作前后衔接，保证会计⼯作连续进⾏;做好会计交接⼯作，可以防⽌因会计⼈员的更换出现账⽬不清、财务混乱等现象;做好会计交接⼯作，也是分清移交⼈员和接管⼈员责任的有效措施。

除《会计法》规定的“会计⼈员在调动⼯作或离职时必须办理会计⼯作交接”的情形之外，会计⼈员在临时离职或其他原因暂时不能⼯作时，也应办理会计⼯作交接，《会计基础⼯作规范》对此作了进⼀步的规定：(1)临时离职或因病不能⼯作、需要接替或代理的，会计机构负责⼈(会计主管⼈员)或单位负责⼈必须指定专⼈接替或者代理，并办理会计⼯作交接⼿续。

(2)临时离职或因病不能⼯作的会计⼈员恢复⼯作时，应当与接替或代理⼈员办理交接⼿续。

(3)移交⼈员因病或其他特殊原因不能亲⾃办理移交⼿续的，经单位负责⼈批准，可由移交⼈委托他⼈代办交接，但委托⼈应当对所移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他有关资料的真实性、完整性承担法律责任。

以上就是关于这⽅⾯的法律知识，希望能对您有所帮助。

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会计工作交接制度范本简洁

一、目的为确保会计工作的连续性和完整性，明确交接双方的职责，规范会计工作交接程序，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有会计人员的工作交接。

三、交接条件1. 会计人员因工作调动、离职、退休等原因需交接工作的，必须按照本制度执行。

2. 会计人员因病、事假等原因暂时离岗，需要他人代为处理工作的，应办理工作交接。

四、交接程序1. 交接前准备（1）移交人应提前做好工作交接准备，整理好会计凭证、账簿、报表、文件等资料。

（2）接收人应熟悉会计业务流程，了解公司财务状况。

2. 交接手续（1）移交人填写《会计工作交接清单》，列明移交的会计凭证、账簿、报表、文件等资料。

（2）接收人核对《会计工作交接清单》，确认无误后签字。

（3）监交人审核《会计工作交接清单》，确保交接资料完整、准确。

3. 交接过程（1）移交人向接收人详细介绍会计业务流程、财务状况、注意事项等。

（2）接收人认真听取移交人的介绍，提出疑问并予以解答。

（3）交接过程中，移交人应确保交接资料的真实性、完整性。

4. 交接完成后（1）监交人、移交人、接收人共同签署《会计工作交接确认书》。

（2）监交人将《会计工作交接确认书》报主管领导审批。

五、交接责任1. 移交人责任（1）确保交接资料的真实性、完整性。

（2）对交接过程中出现的疑问，应予以解答。

（3）交接完成后，移交人仍需承担一定时期的责任。

2. 接收人责任（1）认真核对交接资料，确保其真实性、完整性。

（2）了解会计业务流程，掌握公司财务状况。

（3）交接完成后，接收人应承担会计工作的全部责任。

3. 监交人责任（1）监督交接过程，确保交接资料的真实性、完整性。

（2）对交接过程中出现的疑问，及时提出并协调解决。

（3）审批《会计工作交接确认书》。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部负责解释和修订。

做账实操-与外账会计交接资料及工作流程

做账实操-与外账会计交接资料及工作流程一、会计凭证类1. 记账凭证：包括所有月份的记账凭证，按时间顺序整理好。

检查凭证是否完整，附件是否齐全。

2. 原始凭证：与记账凭证对应的发票、收据、银行回单、出入库单等原始凭证。

确保原始凭证与记账凭证一一对应，且内容真实、合法。

二、账簿报表类1. 总账：记录所有科目的汇总信息。

2. 明细账：包括各个明细科目的详细记录，如应收账款明细账、应付账款明细账、固定资产明细账等。

3. 日记账：如现金日记账、银行存款日记账。

4. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表等，包括月度、季度和年度报表。

确保报表数据准确、完整，并与账簿记录一致。

三、税务资料类1. 纳税申报表：增值税申报表、企业所得税申报表、个人所得税申报表等各种税务申报表及附表。

检查申报数据是否准确，是否与账簿记录相符。

2. 税务发票：包括增值税专用发票、普通发票等，确保发票的领购、使用、核销记录完整。

3. 税收优惠备案资料：如果企业享受了税收优惠政策，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠等，需交接相关的备案资料。

4. 税务机关的通知、批复文件：如税务检查通知书、税务处理决定书、税收减免批复等。

四、银行资料类1. 银行对账单：各个银行账户的月度对账单，与企业的银行存款日记账进行核对。

2. 银行存款余额调节表：如果存在未达账项，应提供银行存款余额调节表。

3. 银行开户许可证、印鉴卡等相关资料。

4. 网银U盾、密码等（如有必要，可在交接时进行密码修改）。

五、资产资料类1. 固定资产清单：包括固定资产的名称、规格、数量、原值、累计折旧、净值等信息。

2. 固定资产卡片：详细记录固定资产的购置时间、使用部门、折旧方法等。

3. 无形资产清单及相关证书：如商标权、专利权等无形资产的证书及价值评估报告。

4. 存货盘点表：最近一次的存货盘点记录，包括存货的数量、金额等信息。

六、合同协议类1. 重要经济合同：如销售合同、采购合同、借款合同、租赁合同等。

财务移交的正确流程

财务移交的正确流程
财务移交是一项重要的工作，以下是财务移交的一般正确流程：
1. 准备工作：在进行财务移交之前，需要进行充分的准备工作。

这包括整理财务文件和记录、核对账目余额、准备财务报告等。

2. 制定移交计划：制定详细的移交计划，明确移交的范围、时间安排和责任人员。

确保相关人员都了解移交的流程和要求。

3. 进行账目核对：在移交之前，应对账目进行全面核对，确保账目余额的准确性。

这包括核对银行账户余额、应收账款、应付账款、固定资产等。

4. 编制移交清单：编制详细的移交清单，记录所有需要移交的财务文件、记录、报表等。

清单应包括文件名称、编号、日期、存放位置等信息。

5. 进行实物交接：除了财务文件和记录，还需要进行实物交接。

这包括移交现金、支票、印章、密钥等物品，并确保交接过程有相应的记录。

6. 知识和经验传授：对于财务工作中的重要知识、经验和流程，应进行传授和培训，确保接收方能够顺利接手并继续进行财务工作。

7. 签署移交文件：在完成所有移交工作后，相关方应签署移交文件，确认移交的内容和责任。

这可以作为法律依据，防止日后出现纠纷。

8. 监督和跟进：在移交完成后，应进行一段时间的监督和跟进，确保接收方能够顺利进行财务工作，并及时解决可能出现的问题。

需要注意的是，财务移交的具体流程可能因组织和地区的不同而有所差异。

在进行财务移交时，建议遵循相关法律法规和组织内部的规定，并确保所有移交工作都有明确的记录和备份。

会计业务交接规范制度范本

会计业务交接规范制度第一条总则为了规范会计业务交接工作，确保会计信息的真实、完整和连续性，根据《中华人民共和国会计法》及财政部《会计基础工作规范》的有关规定，结合公司具体情况，制定本制度。

第二条适用范围本制度适用于公司本部及所属分公司、子公司所有会计人员。

第三条交接要求1.会计人员调动工作、变动岗位或因故离职的，必须按照本制度的规定处理善后事宜，与接管人员办清交接手续。

2.交接工作应当在双方确认无误后完成。

3.交接过程中，应当保证会计资料的完整、真实、准确和清晰。

第四条交接内容1.会计凭证：包括已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。

2.会计账簿：尚未登记的账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后盖经办人员印章。

3.会计报表：包括各种定期和临时编制的报表。

4.印章：包括公章、财务章等。

5.现金、有价证券、支票簿、发票等。

6.文件资料：包括会计政策、会计估计、内部控制制度等相关文件。

7.其他会计资料和物品：如会计软件、密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等。

第五条交接程序1.会计人员在离职前，应当将本人所经管的会计工作向代理人员交代清楚。

2.会计人员离职时，应向代理人员提供完整的会计资料，并办理交接手续。

3.监交人应对交接的各类资产、文档资料、实物进行审核，确保真实无误。

4.交接双方应当在交接清册上签字确认，并保存相关资料备查。

第六条交接清册1.交接清册应包括：单位名称、交接日期、交接项目、交接内容、交接双方和监交人的职务、姓名、移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

2.交接内容要详细列明应该移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品。

第七条责任追究1.会计人员在调动工作、变动岗位或离职时，未按照规定办理交接手续的，应承担相应责任。

2.监交人未履行审核职责，导致交接不真实、不完整的，应承担相应责任。

第八条附则1.本制度由公司财务部负责解释。

会计交接管理办法

XXX有限公司会计工作交接管理办法1.1会计工作交接概述会计工作交接，是指会计人员在工作调动、因故离职或临时离岗等情况下，与接管人员办理交接手续的一种工作程序。

会计工作交接，是会计基础工作的重要内容，办理好会计工作交接，可以使会计工作前后衔接，保证会计工作连续进行，同时也便于分清移交人和接管人的责任。

1.2会计工作交接范围会计人员在发生以下变动情况时，应办理会计工作交接手续：（一）调离本单位、在单位内部调离会计工作岗位或离职；（二）会计工作岗位变动；（三）因病、公出或其他原因临时离岗或临时离岗后恢复工作的,根据工作需要应进行工作交接的；（四）单位撤销、合并、分立和改变隶属关系；（五）其他应当办理会计工作交接的情况。

1.3会计工作交接总体要求（一）接管人员接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。

移交人员负责会计交接基准时点之前已受理会计事项的处理，并对已处理的会计事项负责。

接管人员负责会计交接基准时点之前移交人员未了的和会计交接基准时点之后发生的会计事项的处理，并对其处理的会计事项负责。

（二）移交人员未履行完毕会计工作交接手续前，不得离开原会计工作岗位，单位不准为其办理调离或离职手续。

单位因故被撤销、合并、分立时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算并将会计档案等应移交事项移交给上级单位或其确定的接收部门。

未移交完毕，留守的会计人员不得离职。

（三）移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位负责人、会计机构负责人（会计主管人员）批准可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相应责任；移交人员拒绝移交的，经单位负责人批准可以指定他人代办移交，移交人员并不因此而转移其应承担的责任。

（四）移交人员对已经移交的会计凭证、会计账簿、财务报告及其他有关资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任。

（五）交接双方和监交人员要在移交清册及其附件上签名或者盖章。

移交清册应当一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

会计移交手续范本

会计移交手续范本
摘要：
一、会计移交的基本概念
二、会计移交手续的具体流程
三、会计移交资料清册的内容
四、会计移交手续的注意事项
正文：
一、会计移交的基本概念
会计移交是指会计人员因工作调动、离职、退休等原因，将其所负责的会计工作交接给其他会计人员的过程。

会计移交手续的办理，对于保证会计工作的连续性、准确性和完整性具有重要意义。

二、会计移交手续的具体流程
1.会计人员在离职前，应将其所负责的会计工作进行整理，确保会计资料的完整性和准确性。

2.会计人员需与接替其工作的会计人员进行交接，包括会计账簿、会计凭证、会计报表等资料。

3.双方应当在交接时签订移交书，明确交接的会计资料名称、数量、交接日期等事项。

4.会计移交手续应当在单位领导和财务部门的监督下进行，以确保移交过程的公正和规范。

三、会计移交资料清册的内容
会计移交资料清册主要包括以下内容：
1.会计账簿：包括总账、明细账、日记账等。

2.会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、调整凭证等。

3.会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4.其他会计资料：包括银行存款余额明细表、债券债务明细表、应缴财政专户明细表等。

四、会计移交手续的注意事项
1.会计移交手续应当严格按照法律法规和单位制度的要求进行，确保移交过程的合规性。

2.会计人员在移交会计资料时，应当将资料整理齐全，确保资料的完整性和准确性。

3.接替会计工作的人员在接收会计资料时，应当认真核对资料的内容，确保资料的正确性。

财务部会计交接工作制度

财务部会计交接工作制度1. 目的为了确保会计工作的持续性、准确性和合法性，使财务核算工作得以有序进行，根据财政部及相关主管部门的规定，并结合本公司实际情况，特制定本制度。

2. 适用情况2.1 会计人员在岗位调动或离职时，必须完成会计工作的交接，未办理交接手续的，不得进行工作调动或离职。

2.2 会计人员在暂时离职或因病无法工作时，财务负责人或公司领导必须指定专人进行接替或代理，并办理相应的交接手续。

2.3 在暂时离职或病愈后恢复工作的会计人员，需与代理或接替人员完成交接。

2.4 如果因病或其他特殊原因无法亲自进行交接的，会计人员可经公司领导批准后委托他人代为办理，但委托人应对交接的会计凭证、账簿、财务报告及相关资料的真实性和完整性负法律责任。

3. 会计交接的基本程序3.1 准备工作3.1.1 会计人员在办理交接前，需做好以下准备：•已处理的经济业务，如未制成会计凭证，需全部完成；•未登记的账目必须补齐，并在最后一笔余额处加盖经办人印章；•整理应交接的资料，并对未完成事项及遗留问题作出书面说明；•编制移交清单，列明需移交的会计凭证、账簿、财务报表、印章、现金、支票簿、发票、文件及其他会计资料与物品等内容。

若涉及会计电算化的，需在清单上注明相关软件及密码、数据盘及有关资料、实物等信息。

3.1.2 在财务负责人交接时，需向接替者详细介绍所有财务会计工作、重大财务收支及会计人员情况，对需移交的遗留问题要作出书面说明。

3.2 交接程序交接双方在规定的期限内，根据移交清单的内容逐项进行交接。

3.2.1 现金应按账簿余额进行核对，不得短缺。

若接替人员发现不一致或“白条抵库”现象，移交人员需在规定期限内查清并处理。

3.2.2 会计凭证、账簿、财务报告及其他资料需齐全完整，若有短缺，需查明原因并在移交清单上注明，由移交人负责。

3.2.3 银行存款账户余额需与银行对账单一致，若有未达账项，需编制银行存款余额调节表以确保一致。

会计工作交接管理办法

会计工作交接管理办法第一章总则第一条为了规范会计工作交接，确保会计资料的完整性和连续性，根据《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于企业、机关、事业单位等组织中会计人员的工作交接。

第三条会计工作交接应遵循真实性、完整性、连续性和保密性的原则。

第二章工作交接内容第四条会计工作交接内容包括：（一）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（二）会计账簿：包括总账、明细账、日记账、固定资产账等。

（三）会计凭证：包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等。

（四）会计文件：包括会计制度、预算计划、财务分析报告等。

（五）其他与会计工作相关的资料。

第三章工作交接程序第五条会计人员在工作交接前，应完成当期会计报表的编制和审批工作。

第六条会计人员在工作交接时，应向接收人员详细介绍会计报表、会计账簿、会计凭证等的内容和编制方法。

第七条会计人员应将会计文件、会计账簿、会计凭证等资料整理归档，便于接收人员查阅。

第八条会计人员在工作交接后，应继续负责对前任会计人员的遗留问题进行处理，确保会计资料的准确性。

第四章交接责任第九条会计人员在交接工作中，应确保交接内容的真实、完整、连续和保密。

第十条会计人员应按照本办法的规定进行工作交接，不得故意隐瞒、删减、篡改会计资料。

第十一条接收会计人员应认真审查交接内容，发现问题时，应及时向上级报告，并追究原会计人员的责任。

第五章监督管理第十二条企业、机关、事业单位等组织应建立健全会计工作交接管理制度，确保会计人员工作交接的顺利进行。

第十三条企业、机关、事业单位等组织的审计部门应定期对会计工作交接情况进行检查，发现问题及时纠正。

第六章法律责任第十四条违反本办法规定的，由财政部门依法给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第七章附则第十五条本办法自发布之日起施行，解释权归财政部门所有。

第十六条企业、机关、事业单位等组织可根据实际情况，制定具体的实施细则。

做好财务交接工作

做好财务交接工作做好财务交接工作对于任何企业或组织来说都至关重要。

良好的财务交接工作可以确保财务流程的顺利进行，防止财务风险和错误发生，提高财务管理的效率和透明度。

本文将从准备工作、交接流程和注意事项等方面来阐述如何做好财务交接工作。

一、准备工作1.明确交接责任：在进行财务交接之前，各方需要明确各自的责任和职责范围，确保交接的顺利进行。

对于交接方和接收方都需要有清晰的交接责任清单，列出需要交接的具体内容和时间节点。

2.准备资料清单：交接方和接收方需要共同制定财务交接的资料清单，包括财务报表、会计凭证、账目清单、税务资料等，明确交接内容和数量。

3.检查财务记录：在交接前，交接方需要对财务记录进行仔细检查，确保所有账目的准确性和完整性。

也需要清理和整理财务档案，确保无关文件的清理和存档。

4.培训交接接收方：如果接收方对于财务工作不熟悉，交接方需要给予必要的培训和指导，确保接收方对于财务流程和系统的熟悉程度。

二、交接流程1.交接资料清单：交接方和接收方需要核对财务资料清单，确认需要交接的具体内容和数量。

2.逐项交接：按照资料清单的内容，交接方需要逐项进行交接，可能涉及财务报表、会计凭证、银行对账单、税务文件等。

接收方需要认真核对每一项资料，并做好记录。

3.系统操作演示：如果涉及财务系统的交接，交接方需要对接收方进行系统操作演示，包括账务录入、报表生成、数据备份等操作流程。

确保接收方对系统操作有一定的掌握和理解。

4.签署确认：在完成所有的交接工作后，交接方和接收方需要进行签署确认，确认双方已完成财务交接工作。

还可以记录交接过程中的重要细节和注意事项。

三、注意事项1.保密性：在财务交接过程中，交接方和接收方需要严格遵守保密协议，确保财务信息的保密性，防止泄露和不当使用。

2.备份数据：在交接之前，交接方需要及时进行数据备份，确保财务信息的安全性和可靠性。

也需要告知接收方如何进行数据备份和恢复操作。

3.交接记录备档：交接方和接收方需要保留财务交接的记录和备档，以备未来查阅和核对。

会计移交工作管理制度范本

第一章总则第一条为规范公司会计人员工作交接程序，确保会计工作的连续性和完整性，保障公司财务数据的真实、准确和完整，根据《中华人民共和国会计法》及国家相关财务会计制度，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有会计人员离职、调动、晋升等需要办理工作交接的情况。

第二章工作交接原则第三条会计人员工作交接应遵循以下原则：1. 完整性原则：确保交接过程中会计凭证、账簿、报表、文件等资料的完整无缺。

2. 准确性原则：确保交接过程中财务数据的准确性，不得有遗漏、错误。

3. 保密性原则：对涉及公司商业秘密的资料，应严格保密，不得泄露。

4. 及时性原则：及时办理工作交接，不得影响公司财务工作的正常进行。

第三章工作交接流程第四条会计人员工作交接流程如下：1. 提前告知：会计人员离职、调动、晋升等情况，应提前告知财务部门，并提交相关手续。

2. 交接准备：离职会计人员应提前整理好工作交接资料，包括会计凭证、账簿、报表、文件等，并编制《会计工作交接清单》。

3. 交接确认：接收会计人员与离职会计人员共同核对《会计工作交接清单》，确认交接资料是否完整、准确。

4. 交接签字：双方在《会计工作交接清单》上签字确认，并由监交人签字见证。

5. 监交人审核：监交人审核交接资料，确保交接过程符合本制度规定。

6. 财务部门审批：财务部门负责人对工作交接进行审批，签署意见。

7. 归档备案：将《会计工作交接清单》及相关资料归档备案。

第四章工作交接责任第八条离职会计人员责任：1. 按照本制度规定，及时、完整、准确地办理工作交接。

2. 在交接过程中，确保交接资料的真实性、完整性。

3. 对涉及公司商业秘密的资料，应严格保密。

第九条接收会计人员责任：1. 认真核对交接资料，确保交接资料的真实性、完整性。

2. 在交接过程中，对发现的问题及时与离职会计人员沟通，共同解决。

3. 对涉及公司商业秘密的资料，应严格保密。

第十条监交人责任：1. 严格按照本制度规定，对工作交接过程进行监督。