科大讯飞2019年一季度财务分析详细报告

科大讯飞2019年一季度财务分析详细报告

一、资产结构分析

1.资产构成基本情况

科大讯飞2019年一季度资产总额为1,526,025.87万元，其中流动资产为807,806.16万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分别占企业流动资产合计的51.31%、15.32%和12.73%。非流动资产为718,219.71万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的29.24%、22.76%。

资产构成表

项目名称

2019年一季度2018年一季度2017年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

总资产1,526,025.8

7

100.00

1,334,033.6

4

100.00

1,058,154.9

4

100.00

流动资产807,806.16 52.94 670,958.01 50.30 556,360.05 52.58 长期投资94,476.21 6.19 127,104.37 9.53 88,842.98 8.40 固定资产210,014.68 13.76 145,383.77 10.90 103,684.67 9.80 其他413,728.82 27.11 390,587.49 29.28 309,267.25 29.23

2.流动资产构成特点

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的51.31%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的25.79%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币资金的投向。

流动资产构成表

项目名称

2019年一季度2018年一季度2017年一季度

数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)

流动资产807,806.16 100.00 670,958.01 100.00 556,360.05 100.00 存货102,795.41 12.73 90,705.06 13.52 65,663.06 11.80 应收账款414,496.33 51.31 275,855.27 41.11 212,031.55 38.11 其他应收款0 0.00 32,965.55 4.91 35,938.47 6.46 交易性金融资产63,531.14 7.86 0 0.00 0 0.00 应收票据21,046.74 2.61 13,218.25 1.97 2,377.46 0.43 货币资金123,787.59 15.32 185,773.96 27.69 214,502.62 38.55 其他82,148.95 10.17 72,439.92 10.80 25,846.9 4.65

3.资产的增减变化

2019年一季度总资产为1,526,025.87万元，与2018年一季度的

1,334,033.64万元相比有较大增长，增长14.39%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加138,641.05万元，固定资产增加64,630.91万元，交易性金融资产增加63,531.14万元，无形资产增加50,136.23万元，开发支出增加18,598.73万元，存货增加12,090.35万元，长期待摊费用增加9,462.39万元，应收票据增加7,828.49万元，递延所得税资产增加6,148.42万元，预付款项增加5,535.89万元，一年内到期的非流动资产增加1,891万元，共计增加378,494.61万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减少46.48万元，其他非流动资产减少

2,589.3万元，在建工程减少5,313.93万元，长期投资减少32,628.16万元，其他应收款减少32,965.55万元，其他流动资产减少33,882.13万元，货币资金减少61,986.36万元，共计减少169,411.92万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长209,082.69万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年一季度应收账款所占比例较高。存货所占比例过高。2019年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

6.资产结构的变动情况

与2018年一季度相比，2019年一季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款出现过快增长。其他应收款占收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。因此与2018年一季度相比，资产结构趋于改善。

主要资产项目变动情况表

项目名称

2019年一季度2018年一季度2017年一季度

数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)

流动资产807,806.16 20.4 670,958.01 20.6 556,360.05 0 长期投资94,476.21 -25.67 127,104.37 43.07 88,842.98 0 固定资产210,014.68 44.46 145,383.77 40.22 103,684.67 0 存货102,795.41 13.33 90,705.06 38.14 65,663.06 0 应收账款414,496.33 50.26 275,855.27 30.1 212,031.55 0 货币性资产208,365.47 4.71 198,992.2 -8.25 216,880.08 0

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

科大讯飞2019年一季度负债总额为683,046.79万元，资本金为209,253.05万元，所有者权益为842,979.09万元，资产负债率为44.76%。