科大讯飞2020年一季度财务分析详细报告
科大讯飞2020年现金流量报告
科大讯飞2020年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2020年现金流入为1,675,615.05万元，与2019年的1,420,267.4万元相比有较大增长，增长17.98%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为1262046.21万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的75.32%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，销售商品、提供劳务使企业的现金净增加227075.49万元。
二、现金流出结构分析
2020年现金流出为1,531,586.23万元，与2019年的1,299,029.48万元相比有较大增长，增长17.90%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的40.93%。
三、现金流动的稳定性分析
2020年，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。2020年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。2020年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收回投资收到的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；偿还债务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价
2020年科大讯飞投资活动需要资金73528.88万元；经营活动创造资金227075.49万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2020年科大讯飞筹资活动需要净支付资金9517.78万元，也被经营活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
科大讯飞2020年一季度财务风险分析详细报告
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少 94,813.75万元，支付能力将会从179,177.53万元下降为84,363.78万元。 如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少27,824.31万元， 支付能力将会从179,177.53万元下降为151,353.22万元。如果应付账款下 降25%，则该企业可支配资金将会减少46,692.2万元，支付能力将会从 179,177.53万元下降为132,485.33万元。
多方面恶化：
如果经营形势恶化,导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付账 款下降25%，则该企业的支付能力将从179,177.53万元下降为9,847.26万 元。
(3).未来经营状况改善 单方面改善：
如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加 94,813.75万元，支付能力将会从179,177.53万元提高到273,991.28万元。 如果该企业存货减少25%，则该企业可支配资金将会增加27,824.31万元， 支付能力将会从179,177.53万元上升到207,001.85万元。如果应付账款增 加25%，则该企业可支配资金将会增加46,692.2万元，支付能力将会从 179,177.53万元上升到225,869.74万元。
内部资料，妥善保管
第 页 共1 页
科大讯飞2021年一季度经营成果报告
4.86
2、净资产收益率 2021年一季度净资产收益率为4.86%，2020年一季度为-4.27%。
内部资料，妥善保管
第 6 页 共 10 页
3、净资产收益率变化原因
2021年一季度净资产收益率比2020年一季度提高的主要原因是： 2020年一季度净利润亏损12,488万元，2021年一季度扭亏为盈，盈利 15,990.97万元。2021年一季度平均所有者权益为1,316,803.1万元，与 2020年一季度的1,169,287.58万元相比有较大增长，增长12.62%。净利 润增长速度快于平均所有者权益的增长速度，致使净资产收益率提高。
四、财务状况 1、资产构成基本情况
科大讯飞2021年一季度资产总额为2,366,993.23万元，其中流动资产 为1,360,775.81万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流 动资产的42.24%、23.45%和19.41%。非流动资产为1,006,217.43万元， 主要以无形资产、商誉、长期应收款为主，分别占非流动资产的20.68%、 11.04%和10.53%。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
科大讯飞2021年一季度的营业利润率为6.23%，总资产报酬率为 3.40%，净资产收益率为4.86%，成本费用利润率为10.04%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为2,166,590.35万元，经营资产的收益率为
科大讯飞2021年一季度经营成果报告
4.86
2、净资产收益率 2021年一季度净资产收益率为4.86%，2020年一季度为-4.27%。
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3、净资产收益率变化原因
2021年一季度净资产收益率比2020年一季度提高的主要原因是： 2020年一季度净利润亏损12,488万元，2021年一季度扭亏为盈，盈利 15,990.97万元。2021年一季度平均所有者权益为1,316,803.1万元，与 2020年一季度的1,169,287.58万元相比有较大增长，增长12.62%。净利 润增长速度快于平均所有者权益的增长速度，致使净资产收益率提高。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
科大讯飞2021年一季度的营业利润率为6.23%，总资产报酬率为 3.40%，净资产收益率为4.86%，成本费用利润率为10.04%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为2,166,590.35万元，经营资产的收益率为
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项目名称 内部资料，妥善保管
资产构成表(万元)
2019年一季度
2020年一季度
2021年一季度 第 8 页 共 10 页
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
总资产
1,526,025.8 7
100.00 1,950,244.8
飞科电器2020年一季度财务分析结论报告
飞科电器2020年一季度财务分析综合报告飞科电器2020年一季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为17,127.55万元，与2019年一季度的
21,622.4万元相比有较大幅度下降，下降20.79%。实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析
2020年一季度营业成本为42,505.66万元，与2019年一季度的
52,014.33万元相比有较大幅度下降，下降18.28%。2020年一季度销售费用为7,607.83万元，与2019年一季度的7,932.2万元相比有所下降，下降4.09%。2020年一季度在销售费用下降的同时营业收入却出现了更大幅度的下降，并引起营业利润的下降，企业市场销售形势迅速恶化，应当采取措施，调整销售战略或销售力量。2020年一季度管理费用为2,744.6万元，与2019年一季度的2,588.03万元相比有较大增长，增长6.05%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为3.85%，与2019年一季度的3.06%相比有所提高，提高0.79个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。本期财务费用为-95.86万元。
三、资产结构分析
2020年一季度企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。与2019年一季度相比，2020年一季度应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产与营业收入都在下降，与2019年一季度相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
科大讯飞2020年一季度经营成果报告
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
140,882.05 100.00 195,836.75 100.00 139,777.35 100.00
2、营业利润
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科大讯飞2020年一季度经营成果报告
3、投资收益 2020年一季度投资收益为597.13万元，与2019年一季度的21.03万元 相比成倍增长，增长27.39倍。
4、营业外利润
2020年一季度营业外利润为负2,129.77万元，与2019年一季度负 1,431.58万元相比亏损有较大幅度增加，增加48.77个百分点。
第5页 共9页
科大讯飞2020年一季度经营成果报告
76,569.77
54.35 97,856.2
49.97 72,824.37
52.10
1,040.58
0.74 1,057.48
0.54 840.71
0.60
27,437.68
19.48 36,720.31
18.75 32,233.66
23.06
18,697.75
13.27 33,200.05
科大讯飞2020年上半年财务风险分析详细报告
科大讯飞2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为481,165.64万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为278,650.55万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供346,087.59万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为135,078.04万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为153,606.91万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是210,749.6万元，实际已经取得的短期带息负债为278,650.55万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为210,749.6万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为239,320.95万元，在5年之内偿还的贷款总规模为296,463.64万元，当前实际的带息负债合计为289,594.87万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。该企业偿还全部有息负债大概需要1.4个分析期。负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为4级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页
科大讯飞2020年一季度财务分析结论报告
科大讯飞2020年一季度财务分析综合报告科大讯飞2020年一季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为负10,691.43万元，与2019年一季度的16,757.87万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损10,691.43万元。企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析
2020年一季度营业成本为76,569.77万元，与2019年一季度的
97,856.2万元相比有较大幅度下降，下降21.75%。2020年一季度销售费用为27,437.68万元，与2019年一季度的36,720.31万元相比有较大幅度下降，下降25.28%。2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。2020年一季度管理费用为18,697.75万元，与2019年一季度的33,200.05万元相比有较大幅度下降，下降43.68%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为13.27%，与2019年一季度的16.95%相比有较大幅度的降低，降低3.68个百分点。2020年一季度财务费用为517.39万元，与2019年一季度的1,062.49万元相比有较大幅度下降，下降51.3%。
三、资产结构分析
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
科大讯飞2020年上半年财务分析详细报告
331,938.71
货币资金
131,382.79
存货
97,767.61
其他流动资产 其他应收款 预付款项 应收票据 一年内到期的非流动 资产 应收股利
17,421.4 40,243.96
6,765.25 14,615.17
24,224.33
46.48
49.96 456,469.69
19.77 128,036.23
项目名称 流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
664,405.68
100.00 848,363.12
100.00 1,232,411.1
100.00
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 40 页
应收账款
2.52 9,895.9
- 146.01
40.75
20.79
10.40 5.76 3.22 1.95 1.59 0.80 0.01
3.资产的增减变化 2020年上半年总资产为2,093,620.04万元，与2019年上半年的 1,596,288.06万元相比有较大增长，增长31.16%。
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一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 科大讯飞2020年上半年资产总额为2,093,620.04万元，其中流动资产 为1,232,411.14万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流 动资产的40.75%、20.79%和10.4%。非流动资产为861,208.89万元，主 要以固定资产、无形资产、商誉为主，分别占非流动资产的24.27%、24.18% 和13.01%。
科大讯飞2020年上半年财务分析结论报告
科大讯飞2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析
2020年上半年利润总额为30,693.1万元，与2019年上半年的
27,388.49万元相比有较大增长，增长12.07%。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析
2020年上半年营业成本为235,761.12万元，与2019年上半年的209,545.16万元相比有较大增长，增长12.51%。2020年上半年销售费用为81,581.44万元，与2019年上半年的88,184.43万元相比有较大幅度下降，下降7.49%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。2020年上半年管理费用为32,390.59万元，与2019年上半年的31,130.28万元相比有所增长，增长4.05%。2020年上半年管理费用占营业收入的比例为7.45%，与2019年上半年的7.36%相比变化不大。企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。2019年上半年理财活动带来收益168.5万元，2020年上半年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付1,529.14万元。
三、资产结构分析
2020年上半年应收账款出现过快增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力有所提高，但应收账款增长过快，盈利真实性值得怀疑。与2019年上半年相比，资产结构并没有优化。
科大讯飞：2020年度第一季度业绩预告
证券代码：002230 证券简称：科大讯飞公告编号：2020-013
科大讯飞股份有限公司
2020年度第一季度业绩预告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本期业绩预计情况
1、业绩预告期间：2020年1月1日～2020年3月31日
2、预计的业绩：√亏损 扭亏为盈 同向上升 同向下降
二、业绩预告预审计情况
业绩预告未经过注册会计师预审计。
三、业绩变动原因说明
公司一季度业绩亏损的主要原因为：本次新冠疫情较大程度上延缓了公司一季度项目的实施、交付、验收等相关工作的进度，因此也影响了收入的实现进度。此外，一季度公司针对抗击疫情的需要和把握产业发展趋势的要求，通过AI线上教学平台免费提供“停课不停学”服务、通过智医助理AI辅诊系统免费帮助基层医疗机构排查病人、通过智能电话机器人助力相关部门进行疫情的防控排查，相关投入约3500万元，在履行社会责任的同时，也为教育、医疗、智慧城市等相关业务强化客户认知，以及疫情之后的业务发展进一步打磨了产品并积累了良好的客户口碑。
本次疫情对公司业务的长期发展不会造成重大影响。人工智能作为我国新型基础设施建设的重要内容，能够有效提振内需、全面改善人民群众的生活质量和满意度，人工智能产业及公司相关业务正持续迎来更有利的产业发展环境。随着3月初网上招标开始逐步实施，3月份公司新增中标合同金额达到9.2亿，较去年同期增长91%。预计公司2020年第二季度经营将实现同比增长，全年的经营会继续保持良好增长势头。
此外，受本次疫情影响，各行各业快速形成了各类线上业务的应用习惯，公司相关业务能够较快地适应环境的变化，对接更多的快速增长机会。
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项目名称
流动资产
长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
1,147,752.2
42.08 807,806.16
20.4 670,958.01
0
3
70,880.69
-24.98 94,476.21
内部资料，妥善保管
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科大讯飞2020年一季度财务分析详细报告
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加241,821.2万元，无形 资产增加32,490.26万元，递延所得税资产增加16,517.75万元，其他流动 资产增加10,650.17万元，存货增加8,501.84万元，预付款项增加7,308.32 万元，开发支出增加6,967.59万元，在建工程增加2,479.56万元，长期待 摊费用增加2,287.81万元，应收股利增加146.01万元，共计增加 329,170.52万元；以下项目的变动使资产总额减少：商誉减少134.47万元， 其他非流动资产减少2,780.7万元，应收票据减少5,507.38万元，固定资产
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科大讯飞2020年一季度财务分析详细报告
减少14,353.61万元，长期投资减少23,595.52万元，一年内到期的非流动 资产减少23,703.02万元，应收账款减少35,241.32万元，交易性金融资产 减少63,531.14万元，共计减少168,847.17万元。增加项与减少项相抵， 使资产总额增长160,323.35万元。
82.92 208,365.47
4.71 198,992.2
0
二、负债及权益结构分析 1.负债及权益构成基本情况
科大讯飞2020年一季度负债总额为785,153.24万元，资本金为 219,857.51万元，所有者权益为1,165,091.56万元，资产负债率为40.26%。
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5.资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所 占比例较高。存货所占比例过高。
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6.资产结源自文库的变动情况
与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例出现不合 理增长。预付货款增长过快。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产 增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2019年一季度相 比，资产结构趋于恶化。
项目名称
流动资产
存货 应收账款 其他应收款 交易性金融资产 应收票据 货币资金 其他
流动资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,147,752.2 3
100.00 807,806.16
100.00 670,958.01
100.00
科大讯飞2020年一季度财务分析详细报告
科大讯飞2020年一季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况 科大讯飞2020年一季度资产总额为1,950,244.8万元，其中流动资产 为1,147,752.23万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分 别占企业流动资产合计的33.04%、31.85%和9.7%。非流动资产为 802,492.57万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资 产的24.42%、24.38%。
111,297.25
9.70 102,795.41
12.73 90,705.06
13.52
379,255
33.04 414,496.33
51.31 275,855.27
41.11
0
0.00
0
0.00 32,965.55
4.91
0
0.00 63,531.14
7.86
0
0.00
15,539.36
1.35 21,046.74
2.61 13,218.25
1.97
365,608.79
31.85 123,787.59
15.32 185,773.96
27.69
276,051.82
24.05 82,148.95
10.17 72,439.92
10.80
3.资产的增减变化 2020年一季度总资产为1,950,244.8万元，与2019年一季度的 1,526,025.87万元相比有较大增长，增长27.8%。
27.11 390,587.49
29.28
2.流动资产构成特点
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科大讯飞2020年一季度财务分析详细报告
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的33.21%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。企业流动资 产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的 33.04%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
项目名称
总资产
流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,950,244.8
1,526,025.8 100.00
7
1,334,033.6 100.00
4
100.00
1,147,752.2 3
58.85 807,806.16
52.94 670,958.01
50.30
70,880.69
3.63 94,476.21
6.19 127,104.37
9.53
195,661.07
10.03 210,014.68
13.76 145,383.77
10.90
535,950.81
27.48 413,728.82
科大讯飞2020年一季度财务分析详细报告
在负债总额中，流动负债为645,149.78万元，占负债和权益总额的33.08%； 短期借款为100,035.07万元，非流动负债为140,003.47万元，金融性负债 占资金来源总额的12.31%。
-25.67 127,104.37
0
195,661.07
-6.83 210,014.68
44.46 145,383.77
0
111,297.25
8.27 102,795.41
13.33 90,705.06
0
379,255
-8.5 414,496.33
50.26 275,855.27
0
381,148.15