科大讯飞2020年一季度决策水平分析报告

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科大讯飞2020年一季度决策水平报告
的投向。企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占 企业流动资产的33.04%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2020年一季度应收账款所占比 例较高。存货所占比例过高。
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科大讯飞2020年一季度决策水平报告
从支付能力来看，科大讯飞2020年一季度是有现金支付能力的。企业 短期偿债能力有所提高，这种提高是在资产的盈利水平有所提高但资产的 周转速度并没有提高的情况下取得的，是可靠的。从短期来看，企业拥有 支付利息的能力。本期亏损，利息支出没有保障。
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2020年一季度 44.91
2019年一季度 49.49
-6.08 -8.6
9.29 9.86
-2.09 -4.29
4.66 6
2018年一季度 47.3 5.77 8.8 3.54 4.48
科大讯飞企业内部经营业务处于亏损状态，亏损8,561.66万元。2020 年一季度对外长期投资业务的盈利能力为3.37%，与2019年一季度的 0.09%相比有所提高，提高3.28个百分点。
二、成本费用分析
2020年一季度科大讯飞成本费用总额为124,261.37万元，其中：营业 成本为76,569.77万元，占成本总额的61.62%；销售费用为27,437.68万元， 占成本总额的22.08%；管理费用为18,697.75万元，占成本总额的15.05%； 财务费用为517.39万元，占成本总额的0.42%；营业税金及附加为1,040.58 万元，占成本总额的0.84%。2020年一季度销售费用为27,437.68万元， 与2019年一季度的36,720.31万元相比有较大幅度下降，下降25.28%。 2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降， 但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。2020年一季度管理 费用为18,697.75万元，与2019年一季度的33,200.05万元相比有较大幅度 下降，下降43.68%。2020年一季度管理费用占营业收入的比例为13.27%， 与2019年一季度的16.95%相比有较大幅度的降低，降低3.68个百分点。
三、资产结构分析
科大讯飞2020年一季度资产总额为1,950,244.8万元，其中流动资产 为1,147,752.23万元，主要分布在应收账款、货币资金、存货等环节，分 别占企业流动资产合计的33.04%、31.85%和9.7%。非流动资产为 802,492.57万元，主要分布在无形资产和固定资产，分别占企业非流动资 产的24.42%、24.38%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产 的33.21%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
785,153.24
14.95 683,046.79
35.41 504,437.69
0
100,035.07
40.58 71,156.59
33.61 53,257.41
0
186,768.81
0
0
-100 111,363
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率
偿债能力指标表
2020年一季度
2019年一季度
1.78 1.61
1.49 1.3
-19.66 0.4
16.77 0.45
2018年一季度 1.66 1.43 0 0.38
六、盈利能力分析
科大讯飞2020年一季度的营业利润率为-6.08%，总资产报酬率为 -2.09%，净资产收益率为-4.29%，成本费用利润率为-8.60%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为1,847,463.01万元，经营资产的收益率 为-1.85%，而对外投资的收益率为3.37%。
0
0
0
0
-100 130,087.7
0
140,003.47
-1.6 142,282.89
43.53 99,131.57
0
358,345.9
-23.69 469,607.31
324.61 110,598.01
0
2020年一季度所有者权益为1,165,091.56万元，与2019年一季度的 842,979.09万元相比有较大增长，增长38.21%。
科大讯飞2020年一季度决策水平报告
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一、实现利润分析
2020年一季度实现利润为负10,691.43万元，与2019年一季度的 16,757.87万元相比，2020年一季度出现亏损，亏损10,691.43万元。 企 业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。2020年一 季度营业利润为负8,561.66万元，与2019年一季度的18,189.45万元相比， 2020年一季度出现亏损，亏损8,561.66万元。 营业收入大幅度下降，企 业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
50.68 138,869.36
0
698,667.94
54.22 453,019.5
-14.18 527,893.49
0
15,090.75
14.41 13,189.67
13.37 11,633.67
0
273,515.55
11.37 245,594.59
29.8 189,204.55
0
五、偿债能力分析
项目名称
所有者权益合计
资本金 资本公积 盈余公积 未分配利润
所有者权益变动表
2020年一季度
2019年一季度
2018年一季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
1,165,091.5
38.21 842,979.09
wenku.baidu.com
4.41 807,369.21
0
6
219,857.51
5.07 209,253.05
四、负债及权益结构分析 2020年一季度负债总额为785,153.24万元，与2019年一季度的 683,046.79万元相比有较大增长，增长14.95%。2020年一季度企业负债 规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
项目名称
负债总额 短期借款 应付账款 其他应付款 非流动负债 其他
负债变动情况表