费用报销制度(范文)

费用报销审批制度

一、目的：为加强公司财务管理，规范费用报销流程,及时、高效地为公司各部门员工办理报销事宜。根据集团财务制度和黑龙江地区实际情况制定本制度。

二、范围：有限公司全体员工。

三、职责：

1、经办人：负责报销单据的填写、粘贴；

2、部门主管、经理、总经理：在审批权限内负责本部门员工报销单据的审批；

3、财务部：负责报销单据的审核及款项支付。

四、费用报销流程图：

注明：流程图内总经理批准为超出部门经理审批权限费用由总经理审批。

五、费用报销单编制的具体要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单据一律用黑色、深蓝色钢笔或签字笔填写；

3、报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；

4、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

5、除携带贵重物品、大量现金、招待客人及其他紧急情况外，原则上不允许乘坐出租车，出租车票据请注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料。

6、报销交通费须注明出差路线及各路线金额；

7、报销差旅费须附经有效批准的出差申请单，报销业务招待费、礼品费须附经有效批准的特殊费用申请单；

8、报销单填写内容须与附件内容一致（如报销事由为差旅费的，附件必须是交通票），原则上附件必须是发生业务时实际取得的发票，少数因特殊情况确实无法取得发票的，经领导核实批准后可用其他合法票据代替，但填报销单时应根据发票内容填写，同时在备注栏用铅笔注明真实业务情况以供核实；

9、费用报销部门原则上填写承担发生费用的部门，公司一些日常费用，如场地租金、清洁费用、生活区饮用水统一放在行政部。如代为其他部门办理报销手续，填写承担费用的部门，并经承担费用部门主管签字确认；

六、报销单据张贴要求：

1、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；

2、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

3、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块；

5、报销票据在张贴时，审核人需完全清楚地审阅报销金额。

七、差旅费报销管理办法

1、因公出差的办理程序

1.1因公出差员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资

金，经部门负责人签署意见，总经理批准后方可出差。

1.2出差人借款需持批准后的“出差申请单”填写“现金借款单”，由部门经理同意，

总经理审批，财务部门负责人核准后方可借款。

1.3凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因

特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经部门经理、总经理签署意见后方可报销。

1.4差旅期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。

1.5新招聘的外地专业人员，原则上不报销前来报到发生的各项费用，包括单程路费及

行李托运费用（毕业生除外）。特殊情况需要报销的，应由本人申请，报总经理审批。

2、费用标准

A、交通工具标准

乘坐交通工具一览表

为提高工作效率，乘坐飞机与选择其他交通工具价格相差不大时可乘坐飞机，但以下情况例外：

1、乘车时间在4 小时以内的原则上应选乘火车；高铁原则上均乘坐二等座次，因事情

紧急等原因导致购买其它座次的需事情与主管审批领导申请，得到批复后方可购买

乘坐，因无申请乘坐均按照二等座价格予以报销；

2、各级别人员如需选乘飞机，应在相应级别可享受最高机票折扣范围内购票；

3、如确因工作需要，必须乘坐飞机，但机票价格超过规定折扣范围的，需事前提交由

主管审批领导及总经理签名同意的“特殊费用申请单”，交财务备案后方可乘坐；

对未提前备案而超支的机票费用由个人自行承担。

B、住宿、伙食标准

2.1不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。不同级别的

人员一同出差住宿时可享受最高级别所适用的住宿标准。

2.2部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后

方可乘坐飞机。

2.3到达目的地后，除总经理外其他员工原则上（市内）不得打的，应乘坐公交汽车。

业务人员因工作需要，紧急情况下打的，必须向上级电话申请，上级批准后方可实施。

上级同意后，则报销单上需填写特殊费用申请单并说明情况，应在的士票背面详细注明时间、起止地点及事由，上级签字后可报销。区域经理，每周打的金额不得超过35元。业务员，每周打的金额不得超过25元。因招待客户等需打的的，应在的士票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.4公司员工因公去各办事处的，原则上在办事处就宿。属公司派出长驻办事处且在当

地租房住宿的配送人员不予报销住宿费，但因外出办公当晚无法赶回办事处的，可报销住宿费。业务人员在市场工作时，业务部经理可自行选择是否在办事处住宿。区域经理原则上必须在办事处住宿，如果特殊情况需要在外住宿，则上报业务部经理，业务部经理批准后可实施。

2.5上述标准为一个标准间标准。同性2人一道出差住宿的仅享受一个标准间住宿标准。

2.6因工作需要为客人代垫住宿费的，须部门经理同意后方可有效（如临时需要为客人

代垫住宿费的，可先电话申请），代垫住宿费每晚超过400元的，须经总经理批准方可有效。

2.7参加各种会议如住宿费、伙食费已含于会务费中的，不得报销住宿费、伙食费。

2.8公司集体出外考察，其住宿费用由公司统一安排。

2.9部门经理级别以上人员（包含部门经理）出差因公招待客人，或招待下属员工，其

招待费已报销的，应扣除招待当天的伙食补贴。

2.10业务人员出差不享受伙食补贴。但因公司层面原因受公司管理部门委派在外出差

工作时，出差伙食补助按公司标准执行。

2.11出差6小时以上的按整天计算，给予全天伙食补助，不足6小时的给予半天补助。

2.12 北京、上海、广州一线城市出差住宿费按照集团报销标准执行。

八、其他费用报销管理办法。

1、电话费标准（营销序列以《集团费用报销作业指导书》为准）

1.1管理人员电话费标准