客户信用风险分析与授信额度(ppt 29页)
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银行授信风险管理PPT课件讲义
Effective Maturity (M)
Time Dimension Risk
Expected Loss (EL) 风险权数 (Risk Weight)
13
违约〈Default〉的定义
借款人在银行尚未对持有的担保品进行拍卖前，可能 无法全额履约：
银行停止计息 损失已发生，如转呆账、提存特别损失准备 银行将债权折价停损出售 借款人因重整迫使银行接受本息或手续费之折让或延后 借款人申请破产
(c) 消费金融
项目
BASEL II 之基本要 求
现行做法
风险区隔
风险区隔以: 借户风险 产品种类 逾期 年份
风险区隔有改进的 必要
历史资料 同构型
违约资产总额的资 料
一致的标准
违约定义不一致 需被测试
19
9. 人才养成必经阶段
課程名稱
徵信初階 徵信初階-產品篇 徵信初階-風險管理篇
課程天數
課程內容
Loan repayment schedule Information of default event (type and date) Facility type Seniority of the facility Recovery information Collateral information Cost incurred by collateral / transaction Obligor industry
11
7. 授信风险相关组织架构
Core Credit Risk Management Functions
Workout
Risk Asset Review (RAR)
Risk Analytics
Credit Policy Unit (CPU)
《信用风险限额》课件
设定一些关键指标，用于监测债务人的信用状况是否偏离了预期或风险水平是否 超过了限额。
2
监控措施
采取定期和实时的监控措施来追踪债务人的信用表现，并及时采取相应的风险管 理措施。
五、案例分析
实际案例分析
分析真实案例中的信用风险限额实施过程和效果。
案例解读
深入解读案例中的评估模型和限额计算方法。
六、总结
信用风险限额的作用
帮助机构有效识别和控制信用风险，降低违约风险和财务损失。
未来发展趋势
随着科技和数据分析的进步，信用风险限额的模型和方法将不断完善和优化。
二、识别与评估
信用分析
通过收集和分析债务人的信息以及评估其还款能力和意愿。
评估模型
使用数学和统计方法来预测债务人的违约概率定期间内能够获得的最大信贷额度。
风险限额
根据债务人的信用评估和风险分析，确定的对其授 信的最大风险承受能力。
四、监控与管理
1
警示指标
信用风险限额
本课程将介绍信用风险限额的定义、识别与评估、限额计算、监控与管理、 案例分析以及总结。通过深入了解信用风险限额的概念和实践，您将能够更 好地管理和控制信用风险。
一、定义
信用风险
指债务人无法按时按约归还债务的潜在风险。
风险限额
是设定在某一特定信贷活动中，某种特定风险或类别风险的最大允许暴露。
《客户信用风险评估》课件
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《客户信用风险 评估》PPT课件
汇报人：
,
汇报时间：20X-XX-XX
添加目录标题
客户信用风险评 估方法
信用风险概述
客户信用风险评 估指标体系
客户信用风险评 估的重要性
客户信用风险评 估流程
单击添加章节标题
信用风险概述
信用风险定义
信用风险是指借款人或债务人因 各种原因无法按照合约规定履行 债务或偿还债务时，债权人或投 资人面临的潜在损失风险。
市场份额：指客户在市场中所占的份额，通常与客户的竞争力和市场地位相关
销售收入和利润：客户的销售收入和利润是评估其经营能力的重要指标，可以反映客户 的盈利能力和经营效率
偿债能力指标
流动比率
现金比率
速动比率 资产负债率
信誉状况指标
客户信用记录：客户在银行或其他金融机构的还款记录、贷款记录等
客户征信报告：通过征信机构获取的客户信用报告
提高银行贷款安全
添加 标题
降低不良贷款率：通过客户信用风险评估，可以识别潜在的高风险客户，减少不良贷款的发生，从而降 低银行贷款风险。
添加 标题
优化信贷结构：客户信用风险评估可以帮助银行更加准确地了解客户信用状况，合理配置信贷资源，优 化信贷结构，提高银行贷款质量。
添加 标题
提升风险管理水平：客户信用风险评估是银行风险管理的重要组成部分，通过科学、规范、系统的方法 对客户信用风险进行评估，可以提高银行风险管理水平，保障银行贷款安全。
• a. 隐蔽性：信用风险在初期往往难以察觉 • b. 传染性：一个借款人的违约可能会引发其他借款人的连锁反应 • c. 长期性：信用风险往往需要较长时间才能完全暴露 • d. 复杂性：信用风险受到多种因素的影响，如经济周期、政策变化等 • e. 不可预测性：信用风险难以通过数学模型进行精确预测
《客户信用风险 评估》PPT课件
汇报人：
,
汇报时间：20X-XX-XX
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客户信用风险评 估方法
信用风险概述
客户信用风险评 估指标体系
客户信用风险评 估的重要性
客户信用风险评 估流程
单击添加章节标题
信用风险概述
信用风险定义
信用风险是指借款人或债务人因 各种原因无法按照合约规定履行 债务或偿还债务时，债权人或投 资人面临的潜在损失风险。
市场份额：指客户在市场中所占的份额，通常与客户的竞争力和市场地位相关
销售收入和利润：客户的销售收入和利润是评估其经营能力的重要指标，可以反映客户 的盈利能力和经营效率
偿债能力指标
流动比率
现金比率
速动比率 资产负债率
信誉状况指标
客户信用记录：客户在银行或其他金融机构的还款记录、贷款记录等
客户征信报告：通过征信机构获取的客户信用报告
提高银行贷款安全
添加 标题
降低不良贷款率：通过客户信用风险评估，可以识别潜在的高风险客户，减少不良贷款的发生，从而降 低银行贷款风险。
添加 标题
优化信贷结构：客户信用风险评估可以帮助银行更加准确地了解客户信用状况，合理配置信贷资源，优 化信贷结构，提高银行贷款质量。
添加 标题
提升风险管理水平：客户信用风险评估是银行风险管理的重要组成部分，通过科学、规范、系统的方法 对客户信用风险进行评估，可以提高银行风险管理水平，保障银行贷款安全。
• a. 隐蔽性：信用风险在初期往往难以察觉 • b. 传染性：一个借款人的违约可能会引发其他借款人的连锁反应 • c. 长期性：信用风险往往需要较长时间才能完全暴露 • d. 复杂性：信用风险受到多种因素的影响，如经济周期、政策变化等 • e. 不可预测性：信用风险难以通过数学模型进行精确预测
客户信用风险评估.pptx
信用。 • 交易信息：上年交易额，本年交易趋势、交易价格、交易条件、交易稳定性。
48
——客户资信报告应用——
应用时机
与新客户交易时 与客户进行重大项目合作时 客户发生异动时 付款异常时 订单异常时 对核心客户定期调查
报告类型
客户基本资料报告 客户标准资信报告 客户综合资信报告 客户连续性资信报告
49
B类客户 标准赊销和收帐工作. 突破信用额度后才停止供货，帐款帐龄到问题帐款期，停止供货.
C类客户
在客户名单上注明高风险. 未付款严格控制在授信额度之内. 帐款帐龄到追索期立刻停止供货. 采取专门的风险控制措施如债权保障等.
D类客户
现款交易.
55
识别客户欺诈
欺诈者的成功取决于快速处置商品，处置方式大多采用高进低出的办法，预谋欺诈通常有二种类型： 1、组建一个新公司，先以现款方式取得供应商信赖后，然后以分批付款方式让供
客户类别
销售导向
A类客户
重点关照——要比其它类客户花更多时间沟通了解，建立互信的 长期共赢关系.
五项优先——优先拜访；优先供货；优惠的折扣（取决于销售量 等）；优先安排售后服务；优先解决争议问题.
B类客户 执行标准水平——重点关注可能上升为A级的客户，严密监控可 能下降到C级的客户.
C类客户
关照程度——最少的销售资源和占用最少的销售时间.
客户价值特征
客户风险特征
企 分值 业 分布 规
模
经 营 年 限
经 营 理 念
竞 争 能 力
合 作 能 力
发 展 潜 力
交 易 条 件
交 易 总 量
交 易 利 润
交 易 趋 势
交交 易易 依影 赖响 度力
资 金 实 力
48
——客户资信报告应用——
应用时机
与新客户交易时 与客户进行重大项目合作时 客户发生异动时 付款异常时 订单异常时 对核心客户定期调查
报告类型
客户基本资料报告 客户标准资信报告 客户综合资信报告 客户连续性资信报告
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B类客户 标准赊销和收帐工作. 突破信用额度后才停止供货，帐款帐龄到问题帐款期，停止供货.
C类客户
在客户名单上注明高风险. 未付款严格控制在授信额度之内. 帐款帐龄到追索期立刻停止供货. 采取专门的风险控制措施如债权保障等.
D类客户
现款交易.
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识别客户欺诈
欺诈者的成功取决于快速处置商品，处置方式大多采用高进低出的办法，预谋欺诈通常有二种类型： 1、组建一个新公司，先以现款方式取得供应商信赖后，然后以分批付款方式让供
客户类别
销售导向
A类客户
重点关照——要比其它类客户花更多时间沟通了解，建立互信的 长期共赢关系.
五项优先——优先拜访；优先供货；优惠的折扣（取决于销售量 等）；优先安排售后服务；优先解决争议问题.
B类客户 执行标准水平——重点关注可能上升为A级的客户，严密监控可 能下降到C级的客户.
C类客户
关照程度——最少的销售资源和占用最少的销售时间.
客户价值特征
客户风险特征
企 分值 业 分布 规
模
经 营 年 限
经 营 理 念
竞 争 能 力
合 作 能 力
发 展 潜 力
交 易 条 件
交 易 总 量
交 易 利 润
交 易 趋 势
交交 易易 依影 赖响 度力
资 金 实 力
《信用风险》课件
当借贷方无法按时偿还债 务或无法满足约定条件时， 产生违约风险。
流动性风险
涉及到借贷方无法按需获 得或变现资产的风险问题。
市场风险
由于市场变动导致资产价 值减少，借贷方产生的风 险。
信用风险评估方法
1
财务分析法
2
依靠对借贷方财务报表的分析，进行
信用风险评估。
3
量化分析方法
运用统计和数学模型，通过量化数据 评估信用风险。
有效的信用风险控制可以减小潜在的风险 损失。
优秀的信用风险管理可以提高企业在市场 竞争中的优势。
信用风险的应对策略
风险管理体系建设
信息技术应用
建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、 控制和监控等。
运用信息技术手段，如大数据和人工智能，提高 信用风险管理的效率。
实战案例分析
1
信用风险事件案例
《信用风险》PPT课件
让我们深入了解信用风险，了解其定义、种类、评估方法和管理策略，并通 过实战案例分析和总结提出建议。
什么是信用风险?
信用风险是指借贷方在交易活动中无法或不愿意按照约定履行其债务的风险。 它的形成原因多种多样，与违约风险、流动性风险、市场风险和操作风险等 相关。
信用风险的种类
违约风险
分析著名企业信用风险事件，深入剖析信用风险的影响与应对。
2
企业信用风险管理实践案例
分享企业成功应对信用风险的实践案例，并总结经验和教训。
总结
信用风险的重要性
深入了解信用风险的重要 性，以避免潜在风险对企 业造成的损失。
信用风险管理的方法 与策略
掌握各种信用风险管理方 法与策略，为企业做出明 智决策。
预测模型
利用预测模型和算法进行信用风险分 析和预测。
流动性风险
涉及到借贷方无法按需获 得或变现资产的风险问题。
市场风险
由于市场变动导致资产价 值减少，借贷方产生的风 险。
信用风险评估方法
1
财务分析法
2
依靠对借贷方财务报表的分析，进行
信用风险评估。
3
量化分析方法
运用统计和数学模型，通过量化数据 评估信用风险。
有效的信用风险控制可以减小潜在的风险 损失。
优秀的信用风险管理可以提高企业在市场 竞争中的优势。
信用风险的应对策略
风险管理体系建设
信息技术应用
建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、 控制和监控等。
运用信息技术手段，如大数据和人工智能，提高 信用风险管理的效率。
实战案例分析
1
信用风险事件案例
《信用风险》PPT课件
让我们深入了解信用风险，了解其定义、种类、评估方法和管理策略，并通 过实战案例分析和总结提出建议。
什么是信用风险?
信用风险是指借贷方在交易活动中无法或不愿意按照约定履行其债务的风险。 它的形成原因多种多样，与违约风险、流动性风险、市场风险和操作风险等 相关。
信用风险的种类
违约风险
分析著名企业信用风险事件，深入剖析信用风险的影响与应对。
2
企业信用风险管理实践案例
分享企业成功应对信用风险的实践案例，并总结经验和教训。
总结
信用风险的重要性
深入了解信用风险的重要 性，以避免潜在风险对企 业造成的损失。
信用风险管理的方法 与策略
掌握各种信用风险管理方 法与策略，为企业做出明 智决策。
预测模型
利用预测模型和算法进行信用风险分 析和预测。
客户信用管理PPT课件
材料/设备供应商(可能)
各类现
金销售 客户
包括代理 商在内的 各类赊销 客户
发包加工的下游企业(可 能) 各类服务的提供者(可能) 投资对象(可能) 关联企业(可能)
公关对象(可能)
从客户角度，看信用管 理对销售管理的配合：
赊销客户筛选 以信用政策提升销售 的数量和质量 欠款跟踪 以及帮助销售开拓
配合的同时，它体现出 独立性，比如：信用管 理者尽管有选择地参加 客户洽谈，但并不直接 从事客户公关
卖方风险和所导致的损失后果有两方面：一是坏账，属于显性风险；二是拖欠，属于隐性风险 … 就普遍程度之广和危害程度之大而言，后者更值得关注
方法的问题
信息风险一 外部信息渠 道不畅
政治社会风 险是唯一的 不可控风险
坏账风险：不
信息风险二 能完全还款
内部信息处 理不善
拖欠风险：延 迟还款
管理风险 主要是信
逾期账款追收
诊断逾期应收账款 制定追收策略和流程 寻求法律解决途径
分析欠款账龄和欠款成因 动态跟踪各客户欠款水平 调控现金流量 掌握欠款总额的规模
辅助市场开拓
利用客户档案，发掘扩 大销售的机会
13
信用管理的组织方式－考虑因素、难点
客户数量和欠款金额是信用管理组织形式中必须考虑的因素，但不是最主要的，效率、平衡 和管理传统才是考虑的关键 作为少数职责大于职权的工作，作为财务和销售制衡的焦点，信用管理需要有专人全盘接受和 全权负责；它和销售/财务/外勤/信息中心等部门之间存在着服务、协作和监督的多重关系；它 代表公司最高管理层的观点，协调财务和销售对信用的不同理解
客户信用管理
1、 总述 2、 信用管理的理念 3、 信用管理的先进流程介绍
银行信用风险分析与管理PPT课件
11.88% 17.33% 45.00% 45.00% 100.00%
S1 0.00% 0.00% 0.01% 0.01% 0.01% 0.04% 0.09% 0.17% 0.25% 0.58% 0.84% 1.90% 2.64% 3.85%
30.00% 30.00% 30.00%
S2 0.01% 0.02% 0.03% 0.05% 0.05% 0.17% 0.36% 0.66% 0.99% 2.30% 3.34% 7.60%
第3页/共15页
单一客户的信用风险分析要素
• 企业特征和品质 – Know Your Customer ➢ 企业的还款意愿是信用风险考察的重要因素 • 海尔, 安捷联 • 企业的信用纪录是考察其还款意愿的最主要信息 • 贷前调查中应向企业了解其财务安排和到期还款计划 ➢ 企业的特征能提供信用风险信号 • 企业性质: 外商投资企业,私营企业,国营企业,个体户… • 治理结构 • 企业年龄 • 管理人背景 • 其它……
2. 单一客户贷款集中度 = 最大一家客户贷款总额 / 资本净额 ×100%
3. 单一行业授信集中度 = 同一行业信贷 / 资本净额×100%
4. 全部关联度 = 全部关联方授信总额/ 资本净额×100%
三)风险迁徙
1. 正常贷款迁徙率 = (期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额) ／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减 少金额)×100%
第5页/共15页
单一客户的信用风险分析要素
• 财务实力
首要分析原则：知道为什么比知道是什么更重要 赢利能力分析
应着重关注企业主营业务的稳定性和赢利能力 要联系企业的Business nature (投资机构，运营中心，生产基地，贸易平台，利润中心) 、成长阶
S1 0.00% 0.00% 0.01% 0.01% 0.01% 0.04% 0.09% 0.17% 0.25% 0.58% 0.84% 1.90% 2.64% 3.85%
30.00% 30.00% 30.00%
S2 0.01% 0.02% 0.03% 0.05% 0.05% 0.17% 0.36% 0.66% 0.99% 2.30% 3.34% 7.60%
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单一客户的信用风险分析要素
• 企业特征和品质 – Know Your Customer ➢ 企业的还款意愿是信用风险考察的重要因素 • 海尔, 安捷联 • 企业的信用纪录是考察其还款意愿的最主要信息 • 贷前调查中应向企业了解其财务安排和到期还款计划 ➢ 企业的特征能提供信用风险信号 • 企业性质: 外商投资企业,私营企业,国营企业,个体户… • 治理结构 • 企业年龄 • 管理人背景 • 其它……
2. 单一客户贷款集中度 = 最大一家客户贷款总额 / 资本净额 ×100%
3. 单一行业授信集中度 = 同一行业信贷 / 资本净额×100%
4. 全部关联度 = 全部关联方授信总额/ 资本净额×100%
三)风险迁徙
1. 正常贷款迁徙率 = (期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额) ／(期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减 少金额)×100%
第5页/共15页
单一客户的信用风险分析要素
• 财务实力
首要分析原则：知道为什么比知道是什么更重要 赢利能力分析
应着重关注企业主营业务的稳定性和赢利能力 要联系企业的Business nature (投资机构，运营中心，生产基地，贸易平台，利润中心) 、成长阶
客户评级及信用分析课件
通过财务报表、税务申报、银行对账单 等渠道不同来源的数据进行对比和 核对，确保数据的准确性和一致性。
财务状况分析方法与工具
01
比较分析法
将客户的财务数据与行业标准、 历史数据等进行比较，以评估客 户的财务状况。
02
03
财务比率分析法
财务预测法
通过计算各种财务比率，如负债 比率、流动比率、利润率等，以 评估客户的财务状况。
明确评级的目标和范围，例如是对客户进 行信用评级还是对特定项目进行风险评估。
模型评估与优化
对构建的模型进行评估，包括准确度、稳 定性等，并根据评估结果进行模型优化和 调整。
数据收集与处理
收集与评级相关的数据，包括财务、业务、 市场等方面的信息，并进行数据清洗和预 处理。
模型构建
根据所选择的变量和目标，选择适合的机 器学习算法或统计模型进行建模，例如决 策树、神经网络、逻辑回归等。
案例五：金融机构客户评级案例
总结词
金融机构客户评级是银行和金融机构针对其他金融机 构开展业务的重要环节之一。下面将详细分析金融机 构客户评级需要考虑的因素。
详细描述
金融机构客户评级是银行和金融机构针对其他金融机构 开展业务的重要环节之一。在评级过程中，需要考虑金 融机构的资本充足率、流动性状况、风险管理能力等因 素。资本充足率反映了金融机构的财务实力和抗风险能 力；流动性状况反映了金融机构的资产变现能力；风险 管理能力则反映了金融机构的风险管理和控制能力。通 过对这些因素的评估和分析，可以得出对金融机构客户 的信用评级，从而决定是否给予贷款或提供其他金融服 务。
变量选择与处理
选择与评级目标相关的变量，例如财务比 率、市场占有率等，并进行相应的数据处 理，如标准化、归一化等。
财务状况分析方法与工具
01
比较分析法
将客户的财务数据与行业标准、 历史数据等进行比较，以评估客 户的财务状况。
02
03
财务比率分析法
财务预测法
通过计算各种财务比率，如负债 比率、流动比率、利润率等，以 评估客户的财务状况。
明确评级的目标和范围，例如是对客户进 行信用评级还是对特定项目进行风险评估。
模型评估与优化
对构建的模型进行评估，包括准确度、稳 定性等，并根据评估结果进行模型优化和 调整。
数据收集与处理
收集与评级相关的数据，包括财务、业务、 市场等方面的信息，并进行数据清洗和预 处理。
模型构建
根据所选择的变量和目标，选择适合的机 器学习算法或统计模型进行建模，例如决 策树、神经网络、逻辑回归等。
案例五：金融机构客户评级案例
总结词
金融机构客户评级是银行和金融机构针对其他金融机 构开展业务的重要环节之一。下面将详细分析金融机 构客户评级需要考虑的因素。
详细描述
金融机构客户评级是银行和金融机构针对其他金融机构 开展业务的重要环节之一。在评级过程中，需要考虑金 融机构的资本充足率、流动性状况、风险管理能力等因 素。资本充足率反映了金融机构的财务实力和抗风险能 力；流动性状况反映了金融机构的资产变现能力；风险 管理能力则反映了金融机构的风险管理和控制能力。通 过对这些因素的评估和分析，可以得出对金融机构客户 的信用评级，从而决定是否给予贷款或提供其他金融服 务。
变量选择与处理
选择与评级目标相关的变量，例如财务比 率、市场占有率等，并进行相应的数据处 理，如标准化、归一化等。
《银行授信风险管理》课件
授信管理主要包括授信申请、授信审查、授信决策和贷后管理等内容。
2
授信管理的流程
流程包括风险排查、授信尽职调查、贷款审查、授信决策、发放和贷后管理等阶 段。
3
授信管理的组织架构
授信管理的组织架构包括风险管理部门、内部审计部门和法律合规部门等。
风险监控
风险监控的意义
风险监控是指对已发生或 可能发生的风险进行监测、 评估和控制的过程。
风险评估
基本概念
授信风险指银行在向客户 授信后，由于客户风险导 致无法全额收回贷款本息 的风险。
风险评估流程
风险评估主要分为信息收 集、信息分析、信用评估 和风险等级划分四个流程。
授信额度测算
授信额度的测算是根据客 户的还款能力、担保能力 和费用能力等因素来确定 的。
授信管理
1
授信管理的主要内容
银行授信风险管理
授信是指银行向客户提供信用，为传统商业银行中最主要、最基本的业务。
简介
什么是授信？
授信是指银行向客户提供信用，为传统商业银行中最主要、最基本的业务。
授信的作用和意义
授信通过增加企业的债务融资渠道，对企业的发展起到了很大的作用，尤其是对中小企业的 发展。
授信的分类
授信可分为按授信对象分类和按授信用途分类两类。
风险监控的流程
流程包括风险指标的制定、 数据采集、数据分析和风 险报告等环节。
风险监控的方式
主要通过内部控制和风险 管理信息系统等方式进行。
风险防范
信用措施
信用措施是指在授信过 程中采取的各种方式和 方法，以减少和控制信 用风险。
担保措施
担保措施是指授信交易 中，出借人与借款人之 间建立的风险抵押物或 风险垫付义务。
《信用风险限额》课件
信用风险限额的设定通常基于客户的 信用评级、行业风险、地区风险等因 素。
它包括贷款限额、担保限额、承兑汇 票限额等多种形式。
信用风险限额的目的和意义
控制信贷风险
通过设定信用风险限额，金融机 构可以控制对单一客户或一组关 联客户的授信风险，防止因过度
授信导致的违约风险。
优化信贷结构
通过设定信用风险限额，金融机 构可以优化信贷结构，合理分配 信贷资源，提高信贷资产的质量
信用风险限额的风险应对
要点一
总结词
采取有效的措施应对信用风险，降低风险对银行的影响。
要点二
详细描述
在信用风险限额的风险应对中，需要根据评估结果采取相 应的措施，包括设定信用风险限额、实施风险分散策略、 加强贷后管理等。此外，还需要定期回顾并更新风险管理 策略，以确保其始终能反映当前的市场环境和企业的实际 情况。通过这些措施，银行可以降低信用风险对自身的影 响，保障业务的稳健发展。
案例三：某投资机构的信用风险限额调整
总结词
该投资机构根据市场环境和自身风险承受能力，灵活调 整信用风险限额，实现了投资收益和风险的平衡。
详细描述
该投资机构在制定信用风险限额时，充分考虑了市场环 境、自身风险承受能力和投资策略等因素，制定了符合 实际情况的信用风险限额。同时，该机构还建立了完善 的风险监控体系，对信用风险进行实时监测和预警，确 保了投资组合的安全性和收益性。在市场环境发生变化 时，该机构能够及时调整信用风险限额，以适应市场变 化和自身发展需求。
信用风险限额的预警
预警阈值
根据历史数据和风险承受 能力，设定合理的预警阈 值，以便及时触发预警。
预警方式
通过电子邮件、短信、电 话等多种方式，及时将预 警信息传递给相关部门和 人员。
客户信用等级评估方案页PPT文档
2. 行业地位
该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定
A．在当地销售规模处于前三名 B．在当地销售规模处于前十位 C．在当地有一定销售规模，但排名较后 D．在当地处于起步阶段
3. 负责人品德及企业管理素质
该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同 行口碑，企业制度建设、合同履约率情况等综合评价 A．主要负责人品德及企业管理素质好 B．主要负责人品德及企业管理素质一般 C．主要负责人品德及企业管理素质差
38分
满分20分
满分14分
满分4分 4分 0分
三、偿 债 能 力 评 价
1. 应收帐款周转天数
应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额 上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2 满分值为小于45天，超过90天为0分 得分=4*[1-（实际周转天数-45）/45]
6.合作诚意
A．合作态度好，愿意向本公司提供报表 B．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 C．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表
7.员工人数
A．人员稳定，从业人数100人以上 B．从业人数30--100人 C． 从业人数少于30人或人员流动性大
8.诉讼记录
A．无诉讼记录 B．有诉讼记录但已全部胜诉 C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 D．有诉讼记录，败诉
• 信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能 力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各 项指标设置相应分值。
• 信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指 标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B 、C五个等级。
• 在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级 以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代 的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C 级以上。
该项指标根据客户在经营区域内的市场占有率评定
A．在当地销售规模处于前三名 B．在当地销售规模处于前十位 C．在当地有一定销售规模，但排名较后 D．在当地处于起步阶段
3. 负责人品德及企业管理素质
该项指标根据企业的董事长、总经理、部门负责人的文化水平、道德品质、信用观念、同 行口碑，企业制度建设、合同履约率情况等综合评价 A．主要负责人品德及企业管理素质好 B．主要负责人品德及企业管理素质一般 C．主要负责人品德及企业管理素质差
38分
满分20分
满分14分
满分4分 4分 0分
三、偿 债 能 力 评 价
1. 应收帐款周转天数
应收帐款周转天数=90天*上季平均应收帐款/上季销售额 上季平均应收帐款=（上季初应收帐款余额+上季末应收帐款余额）/2 满分值为小于45天，超过90天为0分 得分=4*[1-（实际周转天数-45）/45]
6.合作诚意
A．合作态度好，愿意向本公司提供报表 B．合作态度一般，向其索取财务报表有一定难度 C．合作态度差，不愿意向本公司提供财务报表
7.员工人数
A．人员稳定，从业人数100人以上 B．从业人数30--100人 C． 从业人数少于30人或人员流动性大
8.诉讼记录
A．无诉讼记录 B．有诉讼记录但已全部胜诉 C．有未决诉讼，或已胜诉但不能执行 D．有诉讼记录，败诉
• 信用评估指标分为品质特性评价、信用履约率评价、偿债能 力评价、经营能力评价、盈利能力评价五大类共20项，对各 项指标设置相应分值。
• 信用等级评定实行百分制，其中财务指标占30分，非财务指 标占70分。评分后按得分的高低，对客户分为AAA、AA、A、B 、C五个等级。
• 在对客户进行分类时，核心信用二代的信用等级必须为AA级 以上，A类信用二代的信用等级必须为A级以上，B类信用二代 的信用等级必须为B级以上，C类信用二代的信用等级必须为C 级以上。
《客户信用信息管理》PPT课件
如果农民只吃一次豆腐，以后就再也不吃了， 那么他最有可能不还钱。另外，如果老板知 道农民会这样的话，他就不会赊账给农民了。
由此得出建立信用的若干条件：1）农民要有吃豆腐 的耐心，人越有耐心，就越考虑未来，就越讲信用。 2）信息传输的速度要够快。欺骗行为应该能够被即 使观察到，且很快得以传输，以减少和杜绝不守信 用行为的发生。3）受害人要有积极性和可能性实行 惩罚，一旦发现自己被骗，老板第二次就不会在接 受农夫的信用。
很可能是 不是
大部分不是
是
是 可能是 可能是 可能是 可能是
客户的分类
分类标准
客户类别
基本分类
企业客户和个人客户
交易结算方式
赊销客户和非赊销客户
交易额度或客户潜在 核心客户和普通客户 的贡献能力
客户办公地点所在地 国内客户和国外客户
客户交往的性质
交易类客户和公关类客 户
企业内部管理制度
主动接触类客户和被动 接触类客户
在与国外公司交易过程中，要重视其提 供的公司地址，避免该地址是寄送地址
注册资本
是公司制企业章程规定的全体股东或发起人认缴的出 资额或认购的股本总额，并在公司登记机关依法登记。 1、注册资本，可以一次或分次缴足到位，但首次出资 额不得低于20%，其余部份在公司成立日起两年内缴足 （投资公司可以在5年内缴足）。 2、注册资本，可以用货币、实物、无形资产出资，但 货币出资额不得低于30%，其余70%可以是无形资产或 者实物资产。
项目三 客户信用信息管理
能力目标和知识目标
能力目标： 能够分析客户信用信息，能够采集客户
信用信息，建立客户信用档案 知识目标： 明确客户信用信息的内容 ，熟悉客户信
用信息的采集渠道和客户信用档案的建 立方法
由此得出建立信用的若干条件：1）农民要有吃豆腐 的耐心，人越有耐心，就越考虑未来，就越讲信用。 2）信息传输的速度要够快。欺骗行为应该能够被即 使观察到，且很快得以传输，以减少和杜绝不守信 用行为的发生。3）受害人要有积极性和可能性实行 惩罚，一旦发现自己被骗，老板第二次就不会在接 受农夫的信用。
很可能是 不是
大部分不是
是
是 可能是 可能是 可能是 可能是
客户的分类
分类标准
客户类别
基本分类
企业客户和个人客户
交易结算方式
赊销客户和非赊销客户
交易额度或客户潜在 核心客户和普通客户 的贡献能力
客户办公地点所在地 国内客户和国外客户
客户交往的性质
交易类客户和公关类客 户
企业内部管理制度
主动接触类客户和被动 接触类客户
在与国外公司交易过程中，要重视其提 供的公司地址，避免该地址是寄送地址
注册资本
是公司制企业章程规定的全体股东或发起人认缴的出 资额或认购的股本总额，并在公司登记机关依法登记。 1、注册资本，可以一次或分次缴足到位，但首次出资 额不得低于20%，其余部份在公司成立日起两年内缴足 （投资公司可以在5年内缴足）。 2、注册资本，可以用货币、实物、无形资产出资，但 货币出资额不得低于30%，其余70%可以是无形资产或 者实物资产。
项目三 客户信用信息管理
能力目标和知识目标
能力目标： 能够分析客户信用信息，能够采集客户
信用信息，建立客户信用档案 知识目标： 明确客户信用信息的内容 ，熟悉客户信
用信息的采集渠道和客户信用档案的建 立方法
《信用风险》PPT课件
汇票样式
① Exchange for⑥US$10,000. At sight ⑤pay to ④ Yangli
Nanning, ⑦ March 19th,2006
The sum of ⑥ten thousand US dollars only
To:③ Bank of China New York Branch
信用风险管理的最终目的:为企业争取更大的 盈利
信用工具是公司争取盈利的手段，它对企业 盈利的贡献不仅取决于它对销售量增加的贡 献，同时取决于信用风险大小：
M=PQ-SR
销售过程中的信用风险
政治风险 法律风险 保险风险 货币风险
交货风险 收款风险 资金链风险 融资费用风险 代理商风险
票据
一种债权凭证，以支付金钱为目 的的证券，由出票人签名于票据 上约定由自己或另一个人无条件 支付确定金额的可流通转让的证 券。
Mar. 15, 2006usd100.00
US dollars one hundred only.
A Company
２、出票人签字（signature of the drawer）
出票人签字 是汇票上最 重要的记载 项目，因为 出票人签字 是承认自己 的债务，收 款人才因此 有了债权。
Mar. 15, 2006
汇票
（draft /bill of exchange）
汇票
１、什么是汇票？ ２、汇票的绝对必要记载项目 ３、汇票的相对必要记载项目 ４、汇票的任意记载项目 ５、汇票的种类 ６、汇票的贴现
汇票样本
汇票样本
一、什么是汇票
汇票是出票人的支付命令 这个命令是无条件的，是书面的 命令另外一个人支付 支付给收款人的是确定的金额 这个支付是在特定的时间进行。
客户信用风险分析与授信额度(ppt 29页)
Z计分模型 ➢ Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 ➢ Z2=0.717X1+0.847X2+3.107X3+0.42X4+0.998X5 ➢ Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4 ➢ 适用范围：
Z1适用于上市公明（举例：借钱风波） ➢ 理解：通过综合评价客户资信状况、授信风
险和信用需求等因素，在信用风险限额的基 础上核定信用控制量即授信额度，并通过对 授信额度的分配支用、监控管理来集中、统 一控制客户信用风险的过程。 ➢ 基本包括：信用额度
信用期限 ➢ 如何确定？
（一）企业总体信用额度的确定
评估值
0.54
3、信用限额计算
➢ 每一个评估值都对应一个百分比，以该百分率乘 以营运资产即得出信用取额。关键是营运资产经 验性百分比的确定。
➢ 统计值与经验比率（ P124与P114结合） ➢ 信用额度=营运资产×经验性百分比 ➢ 例如：某客户的营运资产是1000万，其评估值
计算结构是0.5，对应的百分比为20%，那么该 客户的信用限额为多少？
存货 所有者权益
负债总额
2009年 5,820,182,122.23 4,273,988,178.89 1,172,829,696.63 5,743,797,060.78 6,693,374,248.13
A： 流动比率
1.36
B： 速动比率
1.09
C： 短期负债净资产率
0.74
D ：债务净资产比率
1.17
➢ 影响因素五点：P121 ➢ 确定方法：
最小成本法（管理成本、机会成本、 坏账损失、短缺成本）
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➢ 难点： 各类模型的灵活运用 确定授信额度的思路及方法的掌握
第一节 客户信用风险分析模型
➢ 思考：对客户进行信用风险分析中， 定性和定量分析的优缺点？
➢ 报表数据获取、财务分析判断标准 ➢ 结论：探寻更科学、规范、有效的
信用分析方法 ➢ 对概念理解
一、预测型信用分析模型
(分组讨论环节:从以下几方面整理各种模型) 各种模型简介： ➢ 提出者： ➢ 适用范围： ➢ 特点（优缺）： ➢ 主要类型：Z计分模型、巴萨利模型、A值模型 ➢ 简单运用：
以10分制来评定每个特征所反映的客户资信水 平
3、对客户特征的综合分析。
关键是权数的选择。
（运用过程见下面举例）
对客户特征的综合分析举例：
特征
自身特征
优先性特征
信用及财务特 合计
征
评分 5 6 5 3 4 8 3 3 4 3 5 7 7 4 4 3 4 5
权数 3 5 6 7 5 8 6 5 5 4 8 6 8 5 7 5 7 7
➢ 18项特征分析要素：
自身特征
优先特征
信用特征
表面印象 组织管理 产品需求 市场竞争性 经营状况 发展前景
交易利润率 产品质量 市场吸引力 市场竞争力 担保条件 替代能力
付款记录 资信证明（银行） 资本和利润增长率 资产负债表状况
资产结构比率 资本总额
2、将上述选定的各信用特征进行细致的分析、评 估。
Z计分模型 ➢ Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 ➢ Z2=0.717X1+0.847X2+3.107X3+0.42X4+0.998X5 ➢ Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4 ➢ 适用范围：
Z1适用于上市公司，Z2适用于非上市公司，Z3 适用于非制造企业
存货 所有者权益
负债总额
2009年 5,820,182,122.23 4,273,988,178.89 1,172,829,696.63 5,743,797,060.78 6,693,374,248.13
A： 流动比率
1.36
B： 速动比率
1.09
C： 短期负债净资产率
0.74
D ：债务净资产比率
1.17
评估值
0.54
3、信用限额计算
➢ 每一个评估值都对应一个百分比，以该百分率乘 以营运资产即得出信用取额。关键是营运资产经 验性百分比的确定。
➢ 统计值与经验比率（ P124与P114结合） ➢ 信用额度=营运资产×经验性百分比 ➢ 例如：某客户的营运资产是1000万，其评估值
计算结构是0.5，对应的百分比为20%，那么该 客户的信用限额为多少？
最终评 分值
53%
43%
47%
48%
根据评估值做出的信用评定（实际应用）
评估值（%）
86-100 61-85 46-60 31-45 16-30 0-15 缺少足够数据
信用评定
极佳 优良 一般 稍差 较差 极差 未能作出评定
建议提供信用额度 （大小与具体行业有关）
大额 较大 适中 小量-需定期核定 尽量不提供或极小值 根本不应提供 对信用额度不作建议
不同类型模型比较
Z值模型 巴萨利模型 A值模型
营运资产分 特征分析模型 析模型
上市公 司、非上 市公司、 非制造业
分析客 户未来破 产可能性
所有行业
适用预测其 破产的可能 性、能衡量 公司实力大 小
可以分析财 务比率，还 可以分析由 管理不善可 能导致企业 破产的因素
通过资产负 债表衡量客 户的资金、 实力和规模
巴萨利模型 1. （税前利润+折旧+递延税）/流动负债 2. 税前利润/营运资本 3. 股东权益/流动负债 4. 净资产/负债总额 5. 营运资本/资历产总额 最终指数=1+2+3+4+5
A值模型
特点： 不仅考虑财务比率，还考虑了企业因管理不善 而导致破产的可能性。
管理不善原因三类： 管理缺陷 有管理缺陷的企业易犯的错误 有管理缺陷企业的恶化征兆
客户授信
2010.10.27
引言：
赊，还是不赊？
企业业务人员在开拓市场、争取客户订单的时候，通 常都会遇到来自客户的要求：采取先货后款的方式进行 交易，并且要求尽可能地提供宽松的信用条件（尽可能 多的赊销数量和尽可能长的付款时间）。然而，结果往 往是，相当一部分客户却未能履行付款承诺，大量的货 款拖欠和坏帐给企业造成了巨大的风险损失，吞噬了相 当大比例的销售利润。于是，一些企业痛定思痛，干脆 拒绝赊销，宁肯丢掉一部分客户的订单。
➢ 1000×20%=200万
4、营运资产分析决策线
信 24
用 22
限 额
20Leabharlann （ 16 营运 12
资 产
8
B
的4
%
）
高-4.6
风险程度
A
-1
（财务评估值）
注：与P124表5-6相对应 1低
特征分析模型
➢ 概念：是将影响客户的各种因素（特征）进行考察 研究，从而做出资信状况判断的方法。
➢ 基本原理： 1、各评估要素的选择：提供一套统一的、规 范化的客户信用风险因素描述和表达方式，易于企 业 各类人员所理解和掌握，并在此基础上，对客户进 行各种信用分析。
探讨：企业是否需要以及怎样采取信用方法？
本章目标:
➢ 知识方面： 掌握不同类型的信用分析模型 掌握如何确定客户的信用额度的思路方法
➢ 能力方面： 能运用不同类型的客户信用风险分析模型 能确定个体客户的授信额度 能以书面形式来回复客户的信用额度
本章的重点及难点:
➢ 重点： 不同类型的信用风险分析模型 确定总体的授信额度以及个体的授信额度
侧重信用分 析的计算
各类生产制造类， 商业企业调整适用；
二、管理型信用分析模型
营运资产分析模型
1、营运资产的计算
➢ 营运资产=营运资本＋净资产÷2 ➢ 营运资本=流动资产－流动负债
2、资产负债比率计算
➢ 四个指标：流动比率 速动比率 短期负债净资产率 债务净资产比率
➢ 评估值= A＋B－C－D（举例如下：）
A 公司部分财务数据：
项目 流动资产 流动负债
最大值 3 5 6 7 5 8 6 5 5 4 8 6 8 5 7 5 7 7 1070 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
加权评 1 3 3 2 2 6 1 1 2 1 4 4 5 2 2 1 2 3 509 分值 5 0 0 1 0 4 8 5 0 2 0 2 6 0 8 5 8 5
第一节 客户信用风险分析模型
➢ 思考：对客户进行信用风险分析中， 定性和定量分析的优缺点？
➢ 报表数据获取、财务分析判断标准 ➢ 结论：探寻更科学、规范、有效的
信用分析方法 ➢ 对概念理解
一、预测型信用分析模型
(分组讨论环节:从以下几方面整理各种模型) 各种模型简介： ➢ 提出者： ➢ 适用范围： ➢ 特点（优缺）： ➢ 主要类型：Z计分模型、巴萨利模型、A值模型 ➢ 简单运用：
以10分制来评定每个特征所反映的客户资信水 平
3、对客户特征的综合分析。
关键是权数的选择。
（运用过程见下面举例）
对客户特征的综合分析举例：
特征
自身特征
优先性特征
信用及财务特 合计
征
评分 5 6 5 3 4 8 3 3 4 3 5 7 7 4 4 3 4 5
权数 3 5 6 7 5 8 6 5 5 4 8 6 8 5 7 5 7 7
➢ 18项特征分析要素：
自身特征
优先特征
信用特征
表面印象 组织管理 产品需求 市场竞争性 经营状况 发展前景
交易利润率 产品质量 市场吸引力 市场竞争力 担保条件 替代能力
付款记录 资信证明（银行） 资本和利润增长率 资产负债表状况
资产结构比率 资本总额
2、将上述选定的各信用特征进行细致的分析、评 估。
Z计分模型 ➢ Z1=1.2X1+1.4X2+3.3X3+0.6X4+0.999X5 ➢ Z2=0.717X1+0.847X2+3.107X3+0.42X4+0.998X5 ➢ Z3=6.56X1+3.26X2+6.72X3+1.05X4 ➢ 适用范围：
Z1适用于上市公司，Z2适用于非上市公司，Z3 适用于非制造企业
存货 所有者权益
负债总额
2009年 5,820,182,122.23 4,273,988,178.89 1,172,829,696.63 5,743,797,060.78 6,693,374,248.13
A： 流动比率
1.36
B： 速动比率
1.09
C： 短期负债净资产率
0.74
D ：债务净资产比率
1.17
评估值
0.54
3、信用限额计算
➢ 每一个评估值都对应一个百分比，以该百分率乘 以营运资产即得出信用取额。关键是营运资产经 验性百分比的确定。
➢ 统计值与经验比率（ P124与P114结合） ➢ 信用额度=营运资产×经验性百分比 ➢ 例如：某客户的营运资产是1000万，其评估值
计算结构是0.5，对应的百分比为20%，那么该 客户的信用限额为多少？
最终评 分值
53%
43%
47%
48%
根据评估值做出的信用评定（实际应用）
评估值（%）
86-100 61-85 46-60 31-45 16-30 0-15 缺少足够数据
信用评定
极佳 优良 一般 稍差 较差 极差 未能作出评定
建议提供信用额度 （大小与具体行业有关）
大额 较大 适中 小量-需定期核定 尽量不提供或极小值 根本不应提供 对信用额度不作建议
不同类型模型比较
Z值模型 巴萨利模型 A值模型
营运资产分 特征分析模型 析模型
上市公 司、非上 市公司、 非制造业
分析客 户未来破 产可能性
所有行业
适用预测其 破产的可能 性、能衡量 公司实力大 小
可以分析财 务比率，还 可以分析由 管理不善可 能导致企业 破产的因素
通过资产负 债表衡量客 户的资金、 实力和规模
巴萨利模型 1. （税前利润+折旧+递延税）/流动负债 2. 税前利润/营运资本 3. 股东权益/流动负债 4. 净资产/负债总额 5. 营运资本/资历产总额 最终指数=1+2+3+4+5
A值模型
特点： 不仅考虑财务比率，还考虑了企业因管理不善 而导致破产的可能性。
管理不善原因三类： 管理缺陷 有管理缺陷的企业易犯的错误 有管理缺陷企业的恶化征兆
客户授信
2010.10.27
引言：
赊，还是不赊？
企业业务人员在开拓市场、争取客户订单的时候，通 常都会遇到来自客户的要求：采取先货后款的方式进行 交易，并且要求尽可能地提供宽松的信用条件（尽可能 多的赊销数量和尽可能长的付款时间）。然而，结果往 往是，相当一部分客户却未能履行付款承诺，大量的货 款拖欠和坏帐给企业造成了巨大的风险损失，吞噬了相 当大比例的销售利润。于是，一些企业痛定思痛，干脆 拒绝赊销，宁肯丢掉一部分客户的订单。
➢ 1000×20%=200万
4、营运资产分析决策线
信 24
用 22
限 额
20Leabharlann （ 16 营运 12
资 产
8
B
的4
%
）
高-4.6
风险程度
A
-1
（财务评估值）
注：与P124表5-6相对应 1低
特征分析模型
➢ 概念：是将影响客户的各种因素（特征）进行考察 研究，从而做出资信状况判断的方法。
➢ 基本原理： 1、各评估要素的选择：提供一套统一的、规 范化的客户信用风险因素描述和表达方式，易于企 业 各类人员所理解和掌握，并在此基础上，对客户进 行各种信用分析。
探讨：企业是否需要以及怎样采取信用方法？
本章目标:
➢ 知识方面： 掌握不同类型的信用分析模型 掌握如何确定客户的信用额度的思路方法
➢ 能力方面： 能运用不同类型的客户信用风险分析模型 能确定个体客户的授信额度 能以书面形式来回复客户的信用额度
本章的重点及难点:
➢ 重点： 不同类型的信用风险分析模型 确定总体的授信额度以及个体的授信额度
侧重信用分 析的计算
各类生产制造类， 商业企业调整适用；
二、管理型信用分析模型
营运资产分析模型
1、营运资产的计算
➢ 营运资产=营运资本＋净资产÷2 ➢ 营运资本=流动资产－流动负债
2、资产负债比率计算
➢ 四个指标：流动比率 速动比率 短期负债净资产率 债务净资产比率
➢ 评估值= A＋B－C－D（举例如下：）
A 公司部分财务数据：
项目 流动资产 流动负债
最大值 3 5 6 7 5 8 6 5 5 4 8 6 8 5 7 5 7 7 1070 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
加权评 1 3 3 2 2 6 1 1 2 1 4 4 5 2 2 1 2 3 509 分值 5 0 0 1 0 4 8 5 0 2 0 2 6 0 8 5 8 5