资产管理工作流程图
高校资产管理流程图
二级资产管理单位
资产管理中心
1、使用单位登录系 统下载本单位的“资 产清查表”或分户帐
5、★会同财务实地复 核,查看资产清查情 况
2、对照实物进行资定
3、在系统“帐目修 改”中修改资产变动 信息(领用人、存放
4、提交相应的资产变 动申请表,更新后打 印“资产清查系列表” 签字盖章后报送资产 管理中心。
9、按权限变动审批 10、资产销帐
财务处 6、核对财务帐与资 产帐目,做到帐帐相 符
11、财务销帐
★ 图标:指流程中控制关键点
★所签单据:变动调拨单、报废申请表、资产清查表(待报废清查表、在帐清查表、 盘亏清查表、有物无帐盘盈表)。
行政事业单位资产业务流程图
行政事业单位资产业务流程图行政事业单位资产业务流程图开始1.提出申请2.审核申请表3.汇总申报内容4.审核申报内容合法合规性和真实完整性5.审核资产配置计划申报6.审批资产购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求:序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出申请填写申报表申请表岗科会计财务对国有资产配置计划提出申请岗位使用科室2 审核申请表审核汇总对申报内容审核,审核后进行汇总表审核流程的合法合规性,申报内容的真实完整性。
岗科会计财务审核申报内容3 汇总申报内容汇总申报内容汇总对国有资产配置计划提出申请岗位资产办公管理室汇总申报内容4 审核申报内容合法合规性和真实完整性审核申报内容合法合规性审核申报内容的合法合规性岗位领导审核申报内容5 审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报审核资产配置计划申报的真实性和合法性岗位领导审核资产配置计划申报6 审批资产购置计划审批资产购置计划审批资产购置计划的真实性和合法性岗位领导审批资产购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案国有资产购置申请及审批流程图开始1.提出购置申请2.审核购置申请3.审核购置预算4.审核购置计划申请5.汇总国有资产购置计划6.审批购置计划7.登记备案结束流程节点说明及输出要求:序号流程描述步骤文档输出文控制要素岗位科室责任1 提出购置申请填写购置申请单申请表岗位使用科室提出购置申请2 审核购置申请审核购置申请审核购置申请的真实性和合法性岗位资产管理岗办公室审核购置申请3 审核购置预算审核购置预算审核购置预算的真实性和合法性岗位财务室审核购置预算4 审核购置计划申请审核购置计划申请审核购置计划申请的真实性和合法性岗位领导审核购置计划申请5 汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划汇总国有资产购置计划 XXX 汇总购置计划6 审批购置计划审批购置计划审批购置计划的真实性和合法性岗位政府采购岗审批购置计划7 登记备案按照政府采购有关规定执行登记备案 XXX 登记备案资料、设备清单等材料资料清单资产管理岗2审核对单位提出的资产出租、出借申请进行初步审核,确认申请内容是否符合单位的实际情况,并核对所提供的资料是否齐全和有效审核意见资产管理岗3审核主管部门对初步审核通过的申请进行审核,确认申请是否符合相关法规和政策,并提出意见审核意见主管部门4审核XXX对主管部门审核通过的申请进行审核,确认申请是否符合国家和地方相关规定,并提出意见审核意见县国资局5审核资产领导办公会对XXX审核通过的申请进行审核,确认申请是否符合单位整体利益,并提出意见审核意见资产领导办公会6填写《行政事业单位资产出租出借申请表》资产管理岗根据审核意见填写《行政事业单位资产出租出借申请表》,并提交相关部门审批资产出租出借申请表资产管理岗7审批相关部门根据《行政事业单位资产出租出借申请表》进行审批,确认出租、出借事项是否符合法规和政策审批意见相关部门8根据批复意见执行资产管理岗根据审批意见执行出租、出借事项,并做好相关记录执行记录资产管理岗资局12审批XXX进行审批13根据资产处置批复进行资产处置资产使用岗根据主管部门的批复意见,进行资产处置,包括出售、出让、转让、置换等。
资产管理流程说明及流程图
固定资产管理为了加强对固定资产的内部控制,保证固定资产配置、使用和报废等环节的规范有序,根据相关法律法规,结合本单位的实际情况,制定本制度。
一、资产管理领域流程(一)流程概况1、本流程主要业务范围本流程主要针对固定资产的购置、验收、领用和处置等流程节点、岗位分工进行简要说明以及关键流程节点的详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上(其中:专用设备单位价值在1500元以上),并在使用中保持其原有实物形态的资产。
单位价值虽然未达到规定标准,但使用期限超过1年的大批同类物资,如桌椅、橱柜等,按固定资产管理,也视为固定资产。
本单位固定资产一般分为六类:(1)房屋及构筑物,是指产权属于本单位的房屋、构筑物。
房屋主要是办公用房、业务用房、公共安全用房等。
房屋包括房屋附属设施类别,主要有门、门禁系统、围墙、采暖设施、供水系统等。
构筑物主要包括池、槽、塔、烟囱、井、站、道路、沟、库、场等。
(2)通用设备,是指用于业务工作的通用性设备,如计算机设备及软件、办公设备、车辆等。
(3)专用设备,是指根据业务工作实际需要购置的各种具有专门性能和用途的设备。
(4)艺术品和陈列品,是指各种艺术品和陈列品,如纪念品等。
(5)图书、档案,是指档案室、资料室等贮藏的图书、期刊、资料、档案等。
(6)家具、用具、装具及植物,是指本单位购置或者通过其他方式获得的各种家具、被服装具、特种用途植物等。
如办公桌椅、食堂炊事机械、树木花卉等。
二、固定资产管理流程所涉及的科室及职责(一)总务处1、负责根据国家有关规定制定固定资产管理办法及相应规章制度,并组织实施;2、配备专职或兼职管理人员,负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
(二)各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理第一责任人。
各处室指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
(三)单位领导按照相关的审批权限规定,对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
(完整版)固定资产管理流程图.doc
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图各部门
重
年初编制本部购置计划:固定资
综合汇总后
请购审批流程
使用部门、办
是否固定资产
预算外资产
、购置流程
购置相关信
大于
、验收流程
办理退
购入
、登记流程
固定验收后一
固定
办公室、财
2、固定资产使用流程
、盘点清查流程
帐外资
闲置制对责任
由企管
资产发现的
提
、维修流程
固定资产
统一
相应凭
办理固定资组织进行升
、内部调拨及借用流程
部门
固定资产
部门
固定资产对固定资产台
借用人交出
借出方资产管理、固定资产租赁流程
2.4.1 、外部租赁流程
无特殊情
办理
办公
10 万
实物
按照租
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
停
准
书
连续停止使
准
使恢
申请有
连续停止使
同意
、固定资产报废流程
在固定资组织相相关专用设
报废所在公
办公设财务部根据
进
报废单由
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流
固定资
、购置流程
、验收流程
、登记流程
、盘点清查流
、升级与维修流
固定资
、内部调拨及借用流 2.4.1 、外部租
、固定资产租赁流程 2.4.2 、融资租
2.4.3 、抵押
资产租赁处
、封存及闲置设备处理
固定资产
、固定资产报废流。
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程
固定资产预算审批流程图
、购置流程
2、固定资产使用流程、盘点清查流程
资产打企管丿
I帐外资丿
I闲置丿
发现的
—-弋r、对责仟,
、内部调拨及借用流程
3、固定资产闲置处理流程
、封存及闲置设备处理流程
固定资产管理流程图目录
、固定资产预算审批流程
、请购审批流 、购置流程 、验收流程 、登记流程 、盘点清查流 、升级与维修流 242、 融资租 243、 抵押 资产租赁处 、固定资产报丿发流 固定资 内部调拨及借用流
241、外部租 固定资产 、封存及闲置设备处理 固定资
、固定资产租赁流程。
资产管理流程图
绘制人: 王龙飞、燕亚军、彭玉凤审核人:王龙飞、燕亚军、彭玉凤审核日期:2019年5月23日绘制人: 王龙飞审核人:王龙飞、燕亚军、彭玉凤审核日期:2019年5月23日审核是否通过审核是否通过是否委托审核采购文件绘制人: 王龙飞审核人:王龙飞、燕亚军、彭玉凤审核日期:2019年5月23日审核是否通过提出审核意见资产会计审核资产使用部门管理员审核资产管理部门负责人审核是否需要入账是否需要评估是否需要评估审核是否通过审核是否通过是是否财务核算审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过是否需要会计核算审核是否通过是审核是否通过是否跨部门审核是否通过是否需要会计核算是审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审批是否通过是否需要总公司审批审批是否通过审批是否通过是否需要总公司备案是否投资项目否是否车辆修理否是否属于维修项目审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核会否通过是否账实一制是否账实一制否审核是否通过审核是否通过汇总初审是否通过是否需要评估审批是否通过是否需州市公司审批审批是否通过初审是否通过是是否省局审批审批是否通过是审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过是否省公司登记权限事项审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过材料审核是否通过是否应付款项是否符合收付条件是否正常收付否审核是否通过决策处理意见是初审是否通过审批是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过属于审批权限(账面净值500万以内)审核是否通过审核是否通过是是是是否州市公司资产转让审核是否通过审核是否通过审核是否通过审核是否通过划转双方均属于省公司基层企业审核是否通过审核是否通过是是是是否州市公司组织划转是否需技术处理是否需技术处理审批是否通过审批是否通过是否需办理权证变更是是否需办理权证变更是。
A集团固定资产管理业务流程图
固定资产管理部将经审批的《固定资产维修申请单》,填写《汇领款申请单》,按《款项支付审批制度》,进行付款审批。
集团财务部应核对《固定资产维修申请单》、《汇领款申请单》及发票等相关凭证,办理付款业务。
编制凭证时,财务人员应评估维修费用是否资本化。若属应资本化之维修费用。
对出现的盘盈、盘亏现象,交由使用部门负责查明原因落实责任人,并编制《固定资产盘盈盘亏报告表》,
盘盈亏原因和金额经固定资产管理部、财务部、资产使用部门会签后,
常务副总裁和总裁根据会签后的报告做逐级审批。
财务部负责根据盘点处理结果作相应的帐务处理。
固定资产管理部根据经审批的《固定资产盘盈盘亏报告表》及时更新台帐。
部门
权限
资产使用部门
固定资产管理部
财务部
常务副总裁或总裁
重要单据
组织盘点
盘点实施
盘点结果
处理
帐务处理
9.8固定资产盘点流程图说明
步骤
主要工作描述
固定资产管理部定期组织盘点,编制“盘点计划表”。
财务部配合固定资产管理部对固定资产进行监盘。
资产使用部门配合固定资产管理部对对固定资产实施盘点。
固定资产盘点应编制《固定资产盘点明细表》,详细记录所盘点的固定资产的存放地、实有数、资产状况(正常使用、闲置、待报废、待出售),并与固定资产帐面数核对,做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。《固定资产盘点明细表》需经盘点人员和使用部门负责人签字。
部门经理或专业公司总经理在初步审核时,应向固定资产管理部询问,是否存在在集团内部调拨的可能性。
如果请购的资产存在内部调拨的可能,就内部进行资产调拨
行政事业单位资产业务流程图
县国 资局
使用科室 开始
1 购置申请 资产新增
申请表
资产管理岗 2 审核
国有资产购置申请及审批流程图
办公室
分管财务领导
采购岗
县国资局
3 审核
4 审核
5 汇总国有资产 购置计划
8 政府采 购流程
6 审批 7 登记备案
结束
4
流程节点说明及输出要求:
序 流程步
号
骤
流程描述
提出申 1
请
由使用科室提出需求,填写购置申请单
领导 办公 会
18
1.资产出租、出借申请 2.能够证明资产价值的有效凭证,如购货单 (发票、收
填写 《行政事业单 分管领导填写
位资产出租出借 6
申请业单位资产
《行政事业单 位资产出租出
出租出借申请表》
借申请表》
《行政事业单位 资产出租出借申 请业单位资产出 租出借申请表》
据 )、工程决算副本、记账凭证 (复印件 )、固定资产卡片等 3.单位近期的会计
审核 意见
根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定,严格审核资产调拨、捐赠事项,确保 各项资产调拨、捐赠合法合规性
审核 意见
根据《行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》规定,严格审核资产调拨、捐赠事项,确保 各项资产调拨、捐赠合法合规性
审核 意见
申请 人
业务 科室
资产 管理
岗
办公 室
规划 财务
主管部门对单位提交的计 4 审核
划书进行审核
县国资局对计划书进行审 5 审核
核
资产 6
盘点
盘点小组进行资产盘点
7 盘点 资产管理岗在盘点小组盘
文档
资产管理流程图与流程控制
资产管理
资产管理包括各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理,其中
科研仪器设备归科技事业部管理,其余资产由物业部管理。
一、流程图与流程控制
1、流程图
资产管理
移交
新增、更新清查
回收资产处理报所
2、流程控制
(1)添置、更新固定资产:
①由部门提出书面申请,经室主任审核后报科技事业部或物业部;
②科技事业部或物业部、财务部会同有关部门核实;
③专项资产及大型资产由所长办公会决定,小型资产由所长、分管所长审批;
④由事业部或物业部组织申请部门及有关专业人员进行市场调研后,统一按照政府采购规定办理采购;
⑤申请部门验收合格后,由科技事业部或物业部办理登记固定资产实物明细账及入库手续;
⑥财务部凭科技事业部或物业部入库单办理报销入账并登记固定资产总账及明细账。
⑦使用部门办理领用手续,并做好部门固定资产台账登记。
(2)处置固定资产:
①资产所在部门提出书面申请,经部门负责人审核后报科技事业部或物业部;
②科技事业部或物业部、财务部进行核实;
③小型资产处置报所长或分管所长审批,专项资产及大型资产处置报所长办公会审批;
④更新后的旧设备或处置的固定资产,由科技事业部或物业部统一回收,分类登记并集中保管;。
(完整版)固定资产管理流程图
1、固定资产购置流程1.1固定资产预算审批流程图1.2请购审批流程综合办公室各部门年初编制本部门年度固定资产购置计划购置计划:固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额汇总后召开经理办公会审查总经理审查实施重新提交计划YNYN结束开始使用部门是否为预算内办公室财务部预算外资产购置申请报告使用部门、办公室、财务部共同留存汇签审批总经理购置固定资产购买申请单重新提出申请YNYN开始结束1.3、购置流程1.4、验收流程1.5、登记流程采购人员30万元商务部公开招标招标文件备案购置相关信息在公司内部公开购置大于等于小于开始结束使用部门办公室验收后一周内持联合验收单办理固定资产卡片登记手续固定资产卡片登记固定资产台账贴标签办公室、财务部、使用单位留存财务部计提折旧开始结束采购人员办公室使用部门验收办理报销手续购入的固定资产办公室办理退换、索赔、拒付YN开始结束2.1、盘点清查流程2.2、维修流程2.3、内部调拨及借用流程办公室财务部资产使用部门由企管部牵头进行盘点清查闲置资产查明情况制定处理计划发现的盈亏和资产损毁查明原因提出处理意见总经理审批对责任人追究赔偿责任结束开始帐外资产做盘赢处理入账财务部使用部门固定资产在使用过程中需增加器件或维修办公室提出申请统一编制费用预算相关领导审批财务部组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人相应凭证、账薄的处理工作办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更Y开始结束N需求部门固定资产内部调剂通知单固定资产内部借用通知单办公室财务部主管领导交出方部门经理签字审批对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整iaozheng对账务进行调整重新提出申请YYN借用人和本部门经理签字审批重新提出申请办公室备案借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记,并负责借出资产的收回。
YN开始结束部门间调剂使用固定资产部门间临时借用固定资产2.4.1、外部租赁流程3、固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程借出部门10万元贵重设备无特殊情况不办理出租手续办公室分管领导办公室实物数量台账重新申请办理正式租赁协议执行审批借入部门提出借入申请提出借出申请按照租赁协议进行清点重新申请YN开始结束开始书面通知结束连续停止使用三个月以上的固定资产停止提折旧财务部办公室使用部门连续停止使用两年以上的固定资产审核准备封存准备启用恢复提折旧同意调剂或处理申请有偿调拨或出售重新申请重新申请YNN结束办公室报废申请人进行鉴定组织相相关技术人员进行技术鉴定所在部门经理签字报废单专用设备、仪器仪表类办公设备、家具、房屋、运输工具及其它公司领导报废单由办公室、财务部留存在固定资产管理台账和卡片上盖作废章审批财务部财务部根据《报废单》对报废资产进行账务处理开始会签重新申请YYYNN固定资产管理流程图目录固定资产购置流程1.1、固定资产预算审批流程图1.2、请购审批流程1.3、购置流程1.4、验收流程1.5、登记流程固定资产使用流程2.1、盘点清查流程2.2、升级与维修流程2.3、内部调拨及借用流程2.4、固定资产租赁流程2.4.1、外部租赁流程2.4.2、融资租赁流程2.4.3、抵押资产租赁处理流程固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程。