中国工商银行与兴业银行2014年年报数据浅析
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中国工商银行与兴业银行
经营管理差异浅析
中国工商银行与兴业银行经营管理差异浅析
【内容摘要】2014年,经济增速下行,利率市场化持续推进,互联网金融快速发展等因素对商业银行的发展提出了更大的挑战和机遇:银行传统存贷款业务影响较大,中间业务收入发展较快,本文通过对作为国有独资商业银行之首的中国工商银行与近年来飞速发展的股份制银行的代表兴业银行2014年年报中资本金、负债、流动性、贷款以及非息收入等五方面数据的对比,分析两家银行的经营管理差异以及原因。
一、两家银行概况
中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行,成立于1984年1月1日。2005年10月28日,中国工商银行整体进行了股份制改革,成立中国工商银行股份有限公司(以下简称“工商银行”)。该银行是中国五大银行之首,世界五百强企业之一,拥有中国最大的客户群。作为中国最大的国有独资商业银行,中国工商银行的基本任务是依据国家的法律和法规,通过国内外开展融资活动筹集
社会资金,加强信贷资金管理,支持企业生产和技术改造,为我国经济建设服务。
兴业银行股份有限公司(以下简称“兴业银行”)成立于1988年8月,是经中华人民共和国国务院、中国人民银行批准成立的大陆首批股份制商业银行之一,总行设在福建省福州市,2007年2月5日在上海证券交易所挂牌上市,注册资本190.52亿元。旗下拥有兴业国际信托、兴业金融租赁、兴业基金、兴业消费金融、兴业财富和兴业国信资产管理等子公司,形成以银行为主体,涵盖信托、租赁、基金、证券、消费金融、期货、资产管理等在内的现代金融服务集团。
二、财务报表分析
(一)资本金数量及资本充足率
根据我国《企业财务通则》规定:“设立企业必须有法定的资本金。资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资金。
资本充足率("CAR")是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。
2014年,工商银行核心一级资本净额为1486733百万元,一级资本净额为1521233百万元,总资本净额1812137百万元,与2013年相比各项资本净额均有所增长。在资本充足率指标中资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别达到14.53%、12.19%、11.92%,比上年末提高141PB、162PB、135PB,优于监管要求。
2014年年报显示,兴业银行资本净额为328767百万元:核心一级资本净额246484百万元;资本充足率主要指标中,资本充足率11.29%,一级资本充足率8.89%,核心一级资本充足率8.45%。其中,资本充足率和一级资本充足率均有上升,但核心一级资本充足率有所下降,各项指标均符合监管要求。
(二)负债规模及结构
2014年末,工商银行总负债19072649百万元,比上年末增加1433360百
万元,增长8.1%。其中,客户存款15556601百万元,比上年末增加935776百万元,增长 6.4个百分点,占总负债的81.6%;同业及其他金融机构存放款项1106776百万元,比上年末增加239682百万元,增长27.64%,占2014年总负债的5%;卖出回购款项380957百万元,较2013年同期增加81653百万元,提高27.28%,占2014年总负债的1%。
截至2014年末,兴业银行总负债4145303百万元,较2013年同期增加668170百万元,增长19.22%。其中,客户存款2267780百万元,较2013年同期增加97435百万元,增长4.49个百分点,占总负债的54.71%;同业及其他金融机构存放款项1268148百万元,比上年末增加260604百万元,增长25.87%,占2014年总负债的30.59%;卖出回购款项98571百万元,比2013年同期增加16790百万元,提高20.53%,占2014年总负债的2.38%。
(三)流动性状况
流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一,我们说一个银行具有流动性,一般是指该银行可以在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的要求。银行的流动性包括两方面的含义:一是资产的流动性,二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力;负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。当银行的流动性面临不确定性时,便产生了流动性风险。
2014年,工商银行存贷款业务保持协调发展,流动性风险管理水平稳步提升。流动性状况的有关指标均满足监管要求。其中,人民币流动性比率33.2%,外币流动性比率91.1%,带存款比例68.4%,流动性覆盖率142.4%。2014年末,由于相应1至5年的贷款和债券投资增加,该期限的流动性正缺口增加;5年以上流动性正缺口增加的主要原因是贷款增加。工商银行整体流动性安全。
2014年.兴业银行存贷款比例为64.76%,与2013年同期相比,比例有所抬高;流动性比例41.59%,与2013年同期相比,流动性比例稳步提升。流动性状况的有关指标符合监管要求,可以看到兴业银行动态调整了流动性管理政策,有效管理短期流动性。
(四)贷款规模及结构
截至2014年末,工商银行贷款总规模为11026331百万元,较2013年同期增加1103957百万元,增长11.13个百分点。其中,公司贷款7612592百万元,占2014年贷款总规模69.0%,较2013年增加566077百万元,提高8.03%;个人贷款3063465百万元,占2014年贷款总额27.8%,较2013年增加335864百万元,提高12.31%;票据贴现350274百万元,占2014年贷款总额3.2%,较2013年增加202016百万元,提高136.26%。公司贷款虽然仍是贷款的主要方式,但其在贷款结构中占比下降,票据贴现业务占比增长翻倍。
从贷款投入行业来看,新增贷款和存量移位贷款主要投向经济发展重点领域,
以及新的增长点和增长带。其中,代表产业调整优化方向的先进制造业、现代服务业以及文化产业和战略新兴产业贷款规模扩大,此外,继续支持国家重点在建续建项目,严格控制地方政府融资平台和房地产行业贷款,加强贷款信用风险管理,提高不良贷款处置效率和效益。
2014年期末,兴业银行贷款总规模为1593148百万元,较2013年同期增加236091百万元,增长17.4个百分点。其中,公司贷款1179708百万元,占2014年贷款总规模74.04%,较2013年增加190900百万元,提高19.31%;个人贷款385950百万元,占2014年贷款总额24.23%,较2013年增加32306百万元,提高9.14%;票据贴现27490百万元,占2014年贷款总额1.73%,较2013年增加12885百万元,提高88.22%。票据贴现业务飞速增长。