内控审计工作底稿-发展战略(内审精品)
内部审计工作计划（精选8篇）
内部审计工作计划内部审计工作计划（精选8篇）时间就如同白驹过隙般的流逝，我们又将迎来新的喜悦、新的收获，写一份工作计划，为接下来的工作做准备吧！说到写工作计划相信很多人都是毫无头绪、内心崩溃的状态吧！下面是小编为大家整理的内部审计工作计划（精选8篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
内部审计工作计划1一、指导思想。
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。
二、年度工作目标。
采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对xx股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。
通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。
积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作计划。
（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。
针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。
从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。
为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。
同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
20xx年度审计工作计划安排如下：（二）建立健全内部审计工作制度，从制度上保障内部审计工作的开展。
内控审计专业工作计划范文
内控审计专业工作计划范文一、前言内控审计是一项重要的工作，旨在确保组织的内部控制机制有效运行，降低经营风险并保护公司利益。
内控审计专业人士扮演着至关重要的角色，需要对公司内部控制进行全面审核和评估，为业务发展提出建设性的意见和建议。
在新的工作年度开始前，制定全面有效的工作计划是内控审计工作的关键步骤，本文将着重探讨内控审计专业的工作计划。
二、工作计划的重要性1. 确定工作重点和目标制定工作计划可以帮助内控审计专业人员确立下一年度的工作重点和目标。
通过审视公司的现状和发展需求，明确内控审计的职责和目标，有效推动内控工作的开展。
此外，明确工作目标还可以为内控审计专业人员提供清晰的工作方向，有助于提高工作的效率和质量。
2. 预防和应对风险内控审计工作计划的制定，可以帮助内控审计人员预先规划好审计工作内容和方式，做好应对未来可能出现的风险预案。
通过全面的审视和评估，可以早早发现内部控制的弱点和薄弱环节，及时制定改进措施，提高公司的内部控制水平，降低潜在的经营风险。
3. 提升内控审计工作效率制定工作计划有助于内控审计专业人员明确工作的时间节点和计划安排，提高工作效率。
通过严格遵循工作计划，合理安排审计任务的优先级和重要程度，使得内控审计工作可以有条不紊地进行，提高工作质量和数量。
三、内控审计工作计划的制定方法1. 完善公司内部控制框架在制定工作计划之前，内控审计专业人员需要对公司的内部控制框架进行深入了解。
包括公司的组织结构、业务流程、风险管理措施、内部管控制度等，这些信息对制定工作计划至关重要。
只有充分了解公司的业务运作和内部控制框架，才能更好地制定出符合公司实际情况的工作计划。
2. 制定年度审计计划在了解公司内部控制框架的基础上，内控审计专业人员可以根据公司的业务情况和风险状况，制定出符合公司实际情况的年度审计计划。
年度审计计划应该包括审计周期、审计内容、审计方法、审计目标、审计范围等详细信息，以便后续审计工作的开展和跟进。
内部审计工作计划（精选8篇）
内部审计工作计划（精选8篇）内部审计工作计划（精选8篇）时间就如同白驹过隙般的流逝，我们又将迎来新的喜悦、新的收获，写一份工作计划，为接下来的工作做准备吧！说到写工作计划相信很多人都是毫无头绪、内心崩溃的状态吧！下面是小编为大家整理的内部审计工作计划（精选8篇），欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
内部审计工作计划1一、指导思想。
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立以“监督促治理”的审计理念，坚持“围绕集团中心、突出重点、求真务实”的工作方针，建立、健全各项内部审计规章制度，有效开展内部审计工作，确保内部审计工作质量，充分发挥内部审计监督、管理、服务职能，为集团公司的发展提供保障。
二、年度工作目标。
采取先易后难的原则，从开展财务收支审计入手，初步确定年底前完成对xx股份有限公司所属各子公司的财务收支审计，力争用一年的时间对集团所属各子公司轮流实施一遍财务收支审计。
通过监督各子公司财务收支的真实性、合法性、效益性，从治理机制和完善内控制度的层面揭示问题并提出审计建议，督促被审计单位逐步规范和提高经营管理。
积累一定的工作经验后，再根据集团公司的总体要求逐步开展其他类型的审计。
三、年度工作计划。
（一）开展财务收支审计和内控情况检查工作。
随着集团公司经营规模的不断扩张，经营模式不断变化改进和完善，内部审计的工作任务也更加艰巨。
针对目前内部审计人员少，审计力量有限的工作实际，从基础的财务收支审计入手，争取用一年左右时间对集团所属各公司轮流实施一遍审计。
从资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性方面进行审计，同时结合各公司内部控制制度的建立和执行情况进行监督和评价，掌握集团各公司经营管理状况和内控制度建立、执行情况，查找和完善内部控制中财务管理的薄弱环节。
为后期在集团公司逐步开展经济效益审计、离任经济责任审计、风险管理审计奠定扎实基础。
同时，根据集团公司工作部署和领导交办完成专项审计工作。
内部审计工作底稿案例分析
内部审计工作底稿案例分析（1）公司背景及问题描述公司是一家中型制造公司，主要生产汽车零部件。
公司在市场竞争中面临一些问题。
首先，公司生产成本高，导致产品价格不具备竞争优势。
其次，公司在生产过程中存在一些浪费和不必要的开支。
最后，公司的生产效率较低，交货周期长。
为了解决这些问题，公司决定进行内部审计。
（2）审计目标和审计范围确定审计目标是提高公司生产效率和降低生产成本。
审计范围包括公司的生产流程、供应链管理、成本控制等方面。
（3）底稿准备根据审计目标和范围，审计师准备了一份详细的底稿。
底稿包括以下内容：3.1参考文件清单：列出了与审计有关的文件、记录和报告，如公司财务数据、生产计划、供应链管理文件等。
3.2数据采集表：列出了需要收集的数据和信息，如生产线上的产量数据、工人的工时记录、原材料采购记录等。
3.3数据分析工具：列出了用于数据分析的工具和方法，如数据透视表、折线图等。
3.4问题清单：根据公司面临的问题，列出了需要关注的审计重点，如生产瓶颈、不必要的开支等。
3.5抽样计划：对于大量数据的采集，审计师制定了抽样计划，以确保采集到代表性的数据。
3.6审计程序：列出了具体的审计程序，如对生产线进行实地观察，对原材料采购流程进行跟踪等。
（4）数据收集和分析审计师根据底稿的要求，开始收集数据和信息。
他们通过查阅公司财务数据，了解了公司的成本结构和费用分布情况。
通过与生产部门的沟通，他们收集了生产线上的产量数据和工人的工时记录。
通过查阅供应链管理文件，他们了解了原材料采购的情况。
审计师使用数据分析工具对收集到的数据进行了整理和分析。
他们制作了数据透视表，比较了不同产品的生产成本，并找出了成本高的产品。
他们制作了折线图，分析了产量和工时的关系，找出了生产线的瓶颈。
（5）问题发现和建议通过数据分析，审计师发现了一些问题。
首先，一些产品的生产成本较高，原因是原材料采购价格不合理。
其次，生产线上存在产能不足的问题，导致交货周期长。
企业内部审计工作底稿模板范文
文章标题：深度剖析企业内部审计工作底稿模板范文一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业内部审计工作扮演着至关重要的角色。
作为企业内部控制和风险管理的重要组成部分，审计工作的质量和全面性对企业的发展和稳健运营起着决定性作用。
然而，许多企业在进行内部审计工作时常常面临模板化和流程化的挑战。
本文将以深度和广度兼具的方式，全面探讨企业内部审计工作底稿模板范文，以便读者能够更深入地理解和应用相关知识。
二、内部审计工作底稿模板范文的基本结构和内容1. 底稿的设置和分类内部审计工作底稿模板通常包括审计程序、风险评估、工作底稿、审计调查和结论等部分。
这些部分在内部审计工作中都扮演着不可或缺的作用，通过统一的模板设置，可以有效提高审计工作的效率和全面性。
2. 底稿的编制原则和要点在编制内部审计工作底稿时，应该遵循客观、全面、清晰和可追溯的原则。
底稿要点应该涵盖审计的全过程，并在逻辑结构上严谨有序，以便审计人员可以清晰地理解和执行审计工作。
3. 底稿内容的深度和广度内部审计工作底稿内容既要有深度，又要有广度。
深度体现在对审计对象的全面评估和深入分析，广度则反映在对涉及范围的全面覆盖和审计工作的全面性。
三、如何编写高质量的内部审计工作底稿模板范文1. 严密的逻辑结构高质量的内部审计工作底稿应该具有严密的逻辑结构，每一个环节都要清晰、有力地支撑起整个审计过程。
逻辑结构的严谨性能够有效提高审计过程中的全面性和准确性。
2. 关键内容的提炼和突出在编写内部审计工作底稿模板时，应该突出关键内容，对于重要的审计信息和风险点要有针对性地提炼和突出，从而有效指导审计工作的重点和难点。
3. 结合实际案例和个人经验在编写内部审计工作底稿模板范文时，应该充分结合实际案例和个人经验，以便读者在使用时能够更好地理解和应用相应的模板。
四、总结和回顾企业内部审计工作底稿模板范文在审计工作中具有至关重要的作用。
通过深入的评估和全面的探讨，我们可以更好地理解和应用相关知识，从而提高审计工作的质量和效率。
2024年内部审计工作计划范本（五篇）
2024年内部审计工作计划范本2023引言随着企业内部环境和外部环境的变化，内部审计在企业管治中的作用变得愈加重要。
内部审计不仅可以帮助企业识别和管理风险，还可以提供有关企业经营和内控的有价值的信息，从而为企业的持续发展提供支持。
为了保证内部审计工作的高质量和有效性，制定一份详细的内部审计工作计划至关重要。
本文将制定一份2023年的内部审计工作计划，以确保内部审计工作的顺利进行。
一、审计目的和目标1. 审计目的本次审计的目的是评估企业的内部控制体系的有效性，发现和纠正潜在的风险和问题，提供改进和建议，并确保公司的经营活动符合法律法规和公司政策。
2. 审计目标- 评估企业的内部控制体系的设计和操作有效性；- 识别和评估潜在的风险和问题；- 提供改进和建议，帮助企业改善内部控制和经营效率；- 确保企业的经营活动符合法律法规和公司政策。
二、审计范围和内容1. 审计范围- 内部控制体系的设计和操作；- 公司各个部门和业务流程的内部控制；- 公司的财务报告和资产的保护；- 公司的合规性和合约履行。
2. 审计内容- 企业风险管理和内控管理的评估；- 各部门和业务流程的主要风险评估和内控评估；- 财务报告的审计和验证；- 合规性和合约履行的审计。
三、审计方法和流程1. 审计方法- 审计文件和工作底稿的准备与整理；- 内部控制评估的方法（例如采访、检查文件、分析数据等）；- 测试和样本选择；- 文件审查和数字审计方法。
2. 审计流程- 审计前准备工作：制定审计计划、确定工作时间表和预算、分配审计资源等；- 数据收集和筛查：收集相关信息、审查文件和数据、统计分析、风险评估等；- 风险评估和内控评估：评估内部控制体系的有效性、识别潜在风险和问题；- 反馈和报告：向管理层汇报审计发现、提出改进建议，并跟踪整改措施的执行情况。
四、审计计划和时间表1. 审计计划- 制定审计计划和工作时间表；- 确定审计的重点和优先级；- 分配审计资源和人员。
内部控制程序审计工作底稿
内部控制程序审计工作底稿Procurement Internal Controls Work PRogram内部控制程序审计工作底稿Project Team (list members):项目组（列示成员）Project Phase Date Comments项目阶段日期备注PlanningFieldwork工作范围Report Issuance报告发布Time Audit Step ByYes/NoW/P Ref.时间审计步骤是/否，参考底稿由确认1. Are purchase orders based on authorized requisitions?1、采购订单是基于被批准的采购申请单？2. Are purchase orders properly coded to identify the cost objective (direct, indirect or inventory)?2、采购订单是否被适当编码以区分成本项目归属？（直接、间接或存货）3. Are purchase orders serially controlled and accounted for?3、采购订单是否连续编号控制？4. Is the use of standardized purchase orders required?4、需要采用标准化的采购订单吗？5. Are effective numerical document controls or status reports maintained to record the receipt of purchase requisitions?5、是否存在有效的连续编号控制文件或统计报告以记录收到的采购申请？6. Does the purchasing department maintain specifications for all materials and services used by the contractor?6、采购部门是否保存有合同商提供的所有原材料与劳务服务的说明书？7. Are requirements combined where appropriate?7、需求是否被适当的合并？8. Are make-or-buy decisions adequately documented?8、自制或采购决策是否被充分记录在案？9. Does the purchasing department have adequate controls to prevent unauthorized use of canceled or voided purchase requisitions?9、采购部门对无效或取消的采购申请的滥用有无充分的预防措施？10. is the purchasing department independent of other departments and responsible for procuring all materials, supplies, and equipment?10、采购部门是否与其他部门相互独立，并负责采购所有的原材料、供应品及设备？11. Are the receiving and inspection functions separate from the purchasing function?11、收货与检查工作是否与采购工作相互分离？12. Are copies of purchase orders furnished at the time of issuance to the receiving, accounts payable, and when appropriate, to the expediting departments?12、在采购订单发出时，是否同时将复印件送至收货部、应付款会计与支出部门？13. Do procedures require complete history files for items purchased frequently and for all major procurements?13、对经常采购货物、所有的重要采购项目是否保存有完整的历史记录？14. Are prices established at the time the order is placed for goods manufactured to order, rather than on an "advise price" or not-to-exceed basis?14、价格是否基于采购时货物的制造价格，而非“建议价格”或“不超过…价格”？15. Is purchasing required to develop and maintain lists of potential bidders or offerors for particular types of materials?15、特定货物的采购是否需要建立与维持“潜在的供应商报价体系”或竞价体系？16. Are periodic independent checks made to verify existence of suppliers on the bidder list?16、针对竞价单上的供应商是否进行定期的独立核查以确定其存在性？17. Is documentation required from engineering, quality or the requesting source to support the purchase from a single or directed source?17、需要从工程、质检或货物需求部门获取文件以确认商品只能从单一或直接来源采购吗？18. Do procedures require maintenance of adequate documentation in purchase order files?18、采购程序需要保留充分的采购订单相关文件吗？19. Is there a formal bid control system in place?19、是否存在正式的竞价控制系统？20. Do procedures require appropriate justification when the low bidder in a competitive solicitation is not selected?20、在竞标过程中，低价的竞标者没有被选中时，是否需要陈述适当的理由？21. Are there clearly defined responsibilities for negotiatingprice and terms and conditions?21、在价格、条款协商过程中，是否有明确的责任分工？22. Are practices in place to assure procurement at competitive prices including development of purchase requirements to achieve maximum competition?22、实际操作程序中，能否保证最大的竞争性以取得最优惠的价格？23. do non-competitive procurements require documented justification?23、非竞争性的采购是否有合理的解释文件？24. Is certified cost and pricing data obtained from subcontractors when required and is appropriate price analysis or cost analysis performed?24、在合同分包时，是否能从分包商处取得确认的成本与价格数据并对其进行分析？25. Is a listing of debarred suppliers maintained and checked against potential and existing suppliers?25、是否有排斥的供应商名单记录在案并与潜在的、现存的供应商名单想核对？26. Is there a supplier performance rating system that evaluates price, quality, and delivery performance?26、是否存在供应商业绩评价体系以评估其价格、质量、送货时间等业绩？27. Does a system exist to "flow down" required clauses?27、将所要求的条款顺利传达下去吗？28. are subcontractors reviewed for clauses which conflict with provisions of the prime contract(i.e., pricing and payment, patent rights, warranty, quality technical data, quality assurance requirements, etc.)?28、分包商是否复合与初包合同相冲突的条款（例如价格与付款、专利权、授权、质量技术数据、质量保证要求等？）29. Are processes in place to monitor subcontractors with progress payments?29、针对分包商是否存在进度监督机制以检查按进度付款情况？30. Is approval of subcontracts obtained or notice and consent obtained when required?30、在需要时能获得分包商的批准或同意文件吗？31. Do procedures require that prompt payment discounts be obtained and utilized?31、采购程序要求快速付款折扣的取得与利用吗？32. Do procedures prohibit splitting orders to avoid dollar thresholds for approval, cost analysis, cost accounting standards and submission of cost or pricing data?32、采购程序是否禁止订单拆分以避免授权金额门槛、成本分析、成本核算标准或成本与价格数据提供？33. Are delivery dates required on purchase requisitions?33、在采购申请上标明货物需要日期吗？34. Is the purchasing department required to follow-up on orders to assure timely delivery?34、采购部门被要求执行跟踪程序以保证及时到货吗？35. Do procedures require final purchasing packages to be reviewed by appropriate personnel?35、采购程序要求最后的采购单据包由适当的人员进行复核吗？36. are approval levels defined for purchase orders and supplements to purchase orders?36、是否针对采购订单与备品采购订单设置授权权限？37. Do competitive pricing policies exist for inter-entity orders?37、对公司内部采购是否存在竞争价格机制？38. Are inter-entity transactions handled in accordance withcompany policy?38、公司内部交易是按照公司政策执行的吗？39. Is there a system of reports and controls that reflects performance and provides the means through which the purchasing organization reports its performance to management?39、是否存在向管理层反映采购部门业绩的报告与控制程序40. Is receiving or giving gratuities, favors, or kickbacks prohibited?40、收取任何回扣、赠品、招待等是被禁止的吗？41. Are there awareness programs to advise purchasing personnel of the consequences of accepting or soliciting kickbacks?41、存在针对采购人员接受或要求回扣的处罚后果的提醒程序吗？42. Are there requirements for purchasing personnel to certify annually that they have not engaged in any prohibited activities, such as kickbacks and gratuities?42、采购人员是否被要求提报年度说明证实其没有从事任何被禁止的活动，例如取得回扣或赠品？43. are procurement personnel required to complete an annual conflict of interest certification, including disclosure of financial or ownership interest in suppliers?43、采购中间人是否被要求提报年度利益冲突说明，其中揭示其在供应商方的利益与所有权？44. Is a standard of conduct policy for suppliers disseminated to suppliersannually?44、是否每年均给供应商提送标准行为指导方针？45. Are suppliers required to provide representation that no kickbacks are provided, solicited or offered?45、供应商是否被要求提供关于没有回扣支付的说明？46. Is provision made for periodic rotation of procurement personnel?46、是否有定期轮换采购中间人的机制存在？47. Does the purchasing department conduct self-audits ona regularly scheduled basis?47、采购部门是否定期进行自我检查？48. Is there a program for education and training of purchasing personnel?48、对采购人员有培训程序吗？。
房地产内控审计工作底稿
根据经批准的项目建议书开 展可行性研究、编制,内容 保持完整。也可委托专业机 构进行编制。
至可能导致项目失败；
1.3
项目评估和决 策
项目评审流于形式，误 导项目决策；
组建项目评审组或委托具有 资质的专业机构对可行性研 究报告进行评审。
1.4 后续调整
权限配置不合理，或者 决策程序不规范，导致 按照规定的权限和程序对工 决策失误，给企业带来 程项目进行决策， 巨大经济损失。
序号
主要业务活动
风险 点编
号
1 项目立项阶段
可能产生的风险
控制的基本要求 控制目标
受影响的相关交 易和账户余额及
其认定
1.1
编制项目建议 书
投资意向与国家产业政 项目开发策划应坚持成本效
策和企业发展战略脱 益原则，以公司利益最大化
节；
为目标
项目建议书内容不合规 、不完整，项目性质、 项目开发总策划应遵守国家 用途模糊，拟建规模、 法律法规和公司内部规章制 标准不明确，项目投资 度规定, 估算和进度安排不协调
穿行测试
穿行测试 索引号
是否测试该控 制活动运行有
效性（是/ 否）
备注
控制测试
执行控制的频 所测试的项目
率
数量
差错比例 差 错/样本量
控制活动是否 有效运行(是/
否)
控制测试
运行缺陷
索引号
备注
补偿控制
补偿控制（有 /否）
补偿措施
索引号
备注
评价与建议
缺陷认定（设 计与运行）
内控缺陷影响 程度（重大/ 重要/一般）
财务风险/非 财务风险
相关报表项目
改进建议
算就是具体项目投资的最高限额。 行调整；2、项目的建筑面积或总投资
内控制度审计（三篇）
内控制度审计根据内部控制审计的结果，我们编制了以下内控制度审计报告。
1. 概述本次审计的目标是评估公司的内部控制制度的有效性，并提供改进建议。
审计的范围包括公司的财务流程、采购流程、销售流程、人力资源流程等关键领域。
2. 审计目标和范围我们的审计目标是确定内部控制制度是否能够有效地管理风险、防止欺诈行为，并确保财务报表的真实性和准确性。
审计范围包括公司的各个部门和关键流程。
3. 审计方法和程序我们采用了以下方法和程序来完成审计任务：- 收集和分析公司的内控制度文件和相关政策文件。
- 进行现场观察，了解关键流程的操作情况。
- 进行员工访谈，了解他们对内部控制制度的理解和遵守情况。
- 进行抽样测试，验证内部控制制度的有效性和执行情况。
4. 审计结果我们的审计结果显示，公司的内部控制制度在大体上有效地管理了风险，防止了欺诈行为，并确保了财务报表的真实性和准确性。
然而，我们也发现了一些弱点和改进的空间，具体如下：- 在部分流程中，授权和审批过程不够严格，存在潜在的风险。
- 某些员工对于内部控制制度的理解和执行情况存在差异，需要加强培训和沟通。
5. 建议改进根据我们的审计结果，我们向公司提出以下改进建议：- 加强授权和审批过程，确保操作的合规性和准确性。
- 加强员工培训，提高他们对内部控制制度的理解和遵守情况。
- 加强沟通，确保员工了解和遵守内部控制制度的要求。
6. 结论总体而言，公司的内部控制制度在大部分关键领域中有效地管理了风险，并确保了财务报表的真实性和准确性。
然而，仍需要进一步改进和加强，以更好地防止欺诈行为和管理风险。
以上是我们的内控制度审计报告，希望对公司有所帮助。
如有任何疑问，请随时与我们联系。
内控制度审计（二）一、引言本次审计报告是针对公司内控制度进行的一次全面审计。
审计的目的是评估内控制度的设计和运行情况，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议，保障公司的资源和财务安全。
二、审计方法本次审计采用了多种方法，包括文件审查、访谈员工和管理层、观察工作流程，并结合相关资料和数据进行分析。
内部控制审计底稿模板
内部控制审计底稿模板1. 引言哎呀，今天咱们来聊聊“内部控制审计底稿”这回事。
别看这个名字听起来有点拗口，其实它跟咱们日常生活中小细节有不少相似之处。
就像咱们家里打扫卫生，得把每个角落都照顾到，内部控制审计也是在确保企业的“卫生”都做得妥妥的，确保财务信息的准确和安全。
今天我就来给大家讲讲这个底稿模板，保证让你听了之后豁然开朗，笑着也能记住！2. 什么是内部控制审计底稿？2.1 简单来讲说白了，内部控制审计底稿就像一本企业的“健康报告”。
你想想，如果一个企业像一个人，那这份底稿就是它的体检报告，能告诉你它的身体好不好，有没有潜在的问题需要解决。
就好比你去医院，医生会根据你的检查结果来判断你是不是需要多锻炼，还是该吃点药。
这个底稿就是审计人员在检查企业内部控制是否健全的一份详细记录。
2.2 为啥要做？咱们都知道，企业可不是只靠“嘴巴说说”的，那样不靠谱。
就像考试，光复习不做题也没用，结果总是要看分数的。
内部控制审计底稿就是为了解决这个问题。
它能帮助企业识别风险、发现问题，还能增强管理层对内部控制的信心。
想象一下，如果一个企业的财务报表总是“亮红灯”，那肯定得引起警觉，是不是？底稿就能及时帮你发现这些小火苗，避免发展成大火灾。
3. 底稿模板的组成部分3.1 核心内容那么，这个底稿模板具体包含哪些内容呢？其实很简单，基本上就是几大块，像拼图一样。
第一块，得有审计目的。
你得告诉大家，为什么要进行这个审计，目标是什么。
就好比你去餐厅吃饭，点菜前得先想想自己想吃什么。
接下来，是审计范围。
就是说这次审计要覆盖哪些部门、哪些流程。
这就像你家里大扫除，得先确定哪些房间最乱，哪些地方得重点清理。
然后，是审计程序。
这是审计人员实际采取的步骤，就像你在做饭时得先洗菜，再切菜，最后下锅。
每一步都得清楚、详细。
3.2 记录和分析别忘了，还得有记录分析的部分。
审计人员要把自己观察到的情况、发现的问题详细记录下来，简直就像写日记一样。
内部审计工作底稿指南全套
内部审计工作底稿指南全套1、内部审计工作底稿概要工作底稿(Workirlg Papers)主要是帮助审计师执行审计工作，为审计师的审计意见提供重要的支持，它是一系列审计测试和程序的记录，包括工作项目，分析备忘录，往来信函，函证以及由审计师编制的公司文件、进度表、评论等的摘要。
如果没有清晰的工作底稿，即使是有意义的审计发现、逻辑很强的分析和有力的结论也没有办法表达出来。
工作底稿对于内部审计的作用在于：(1)记录和组织所收集和分析的各种审计证据，包含了所检查领域的所有书面信息；(2)形成对审计报告中审计发现和审计建议的权威支持；(3)保证审计程序的一致性；(4)为审计工作提供了集中、持续的信息管理手段，使审计工作高效进行；(5)是对审计项目组及其成员的业绩评价、质量保证评价的依据；(6)为未来审计工作提供了便利，是未来审计工作的基础和指弓I。
2、编制和管理工作底稿的一般原则(1)完整性和正确性工作底稿应该完整、正确，有力的支持审计测试、审计发现和审计建议，并能体现内部审计的性质和范围。
(2)内容清晰和易于理解工作底稿应该清晰易懂，无需额外资料的解释和说明。
内部审计工作底稿经常会被其他人检查和参考，比如外部审计师或者公司其他部门。
他们通过工作底稿的信息，可以容易地理解审计目的、性质和范围，以及审计结论。
(3)相关性工作底稿中的内容应该仅限于既定审计目标、审计范围有关的必需的重要信息。
(4)组织上的逻辑性工作底稿应该有一个逻辑顺序。
从审计计划阶段到审计实施，到审计报告，应该按照预先编制好的索引进行编号存档。
(5)形式清楚、整洁混乱的工作底稿可能会使审计证据丧失价值，所以工作底稿从形式上应该一目了然。
3、审计底稿的文件格式(1)签字和曰期(2)标题应列在工作底稿的左上角第一行：公司名称第二行：被审计单位第三行：审计项目标题和序号第四行：工作底稿名称文字描述第五行：审计截止日或者审计期间(3)内容测试类工作底稿应该说明审计目标、测试程序摘要和结论，也可以通过交叉索引的方法在其他底稿说明。
内部控制工作底稿-在被审计单位整体层面了解内部控制
在被审计单位整体层面了解和评价内部控制工作底稿编制说明（一）在被审计单位整体层面了解和评价内部控制的工作包括：1．了解被审计单位整体层面内部控制的设计，并记录所获得的了解。
2．针对被审计单位整体层面内部控制的控制目标，记录相关的控制活动。
3．执行询问、观察和检查程序，评价控制的执行情况。
4．记录被审计单位整体层面内部控制的设计和执行过程中存在的缺陷以及拟采取的应对措施。
（二）了解被审计单位整体层面内部控制形成下列审计工作底稿1．BA：了解和评价整体层面内部控制汇总表2．HJ：了解和评价控制环境3．PG：了解和评价被审计单位风险评估过程4．XT：了解和评价控制信息系统与沟通5．JD：了解和评价被审计单位对控制的监督了解和评价整体层面内部控制汇总表单位名称：编制人：日期：索引号：BA 会计期间：复核人：日期：页次：1．整体层面内部控制要素2．了解整体层面内部控制根据对整体层面内部控制的了解，记录如下：（1）被审计单位是否委托服务机构执行主要业务活动？如果被审计单位使用服务机构，将对审计计划产生哪些影响？（2）是否制定了相关的政策和程序以保持适当的职责分工？这些政策和程序是否合理？（3）自前次审计后，被审计单位的整体层面内部控制是否发生重大变化？如果已发生变化，将对审计计划产生哪些影响？（4）是否识别出非常规交易或重大事项？如果已识别出非常规交易或重大事项，将对审计计划产生哪些影响？（5）在了解整体层面内部控制过程中是否进一步识别出其它风险？如果已识别出其它风险，将对审计计划产生哪些影响？初次安装后对信息系统进行的任何重大修改、开发与维护拟于将来实施的重大修改、开发与维护计划本年度对信息系统进行的重大修改、开发与维护及其影响4．在整体层面了解内部控制的结论[ 注：表明内部控制存在重大缺陷的情形可能包括：注册会计师在审计工作中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现，控制环境薄弱，存在高层管理人员舞弊迹象（无论涉及金额大小）等。
内控制度-审计底稿
样机管理内部控制
单位名称: 编制: 日期: 一、样机保养管理 1、是否指定专人负责样机的日常维护保养、防锈运转、演示记录等； 2、样机至少每周清洗一次，随时保持样机的清洁，无油渍、杂物、脏物、泥土、灰尘 等； 3、是否有私自拆卸或毁坏GPS系统 4、样机每两周进行一次防锈运转，每次运转时间不小于半小时，并有照片记录； 5、是否每月对样机进行实地盘点和查看； 二、样机移动管理 1、样机参展或转移存放店面，超出200米范围均要向三一提出样机移动申请； 2、样机转销售移动的，是否提报《样机销售或移动申请报告》 三、样机验收和记录 1、样机的入库是否履行验收手续 （1）样机的入库是否履行验收手续，并出具样机接收函并寄回三一营销管理部； （2）样机是否根据经审核的入库单登记入台帐； 2、样机的记录是否及时、准确 （1）是否建立样机收、发、存台账制度并及时登记； （2）样机的收审计结论: ＿＿＿＿＿＿有限公司 财务报表截止日期: 复核： 日期： 制度是否存 是否有效执 在 行 索引号 AC
内部审计的定义和发展趋势127页PPT
内部审计的发展趋势—组织结构
内部审计组织结构：没有常规意义上的组织结构在不同企业中其组织形式不尽相同，应业务需求而变化除了独立的子公司外， 内部审计的方法、政策、标准以及年度审计计划通常由总部负责制定。通常以外包方式达到以下目标：弥补内部资源的不足获取专业人员的建议以完成专项审计对海外子公司的审计提供支持减少资源使用和持续培训所带来的投入
内部审计关注于被任意选择的业务流程，在对其进行检查与评估后，生成增强内部控制和提高运营效力的相关建议。内部审计的基础是风险评估以及为管理这些风险而设计的控制。内部审计的主要测试方法为访谈、观察和分析性复核，其次是实质性测试。
内部审计的定义—内审与外审的比较（服务及费用）
外部审计客户为“已知”的产品付费——审计意见
发挥作用的条件
能够胜任的内审人员：内审部门拥有充分的技能－内审人员有相关的经验和专业技能以保证内审工作得以有效完成。有反映业务特征，风险和审计要求的技术技能，如：IT，资本，税法，审计准则等方面的技能。应当熟悉业务运营，对行业知识和风险领域有充分的理解，知悉有关的法律和法规要求恰当的审计方法： 内审部门应当采用广为接受的审计方法：由内部审计师协会（IIA）颁布的《国际内审实务标准》该方法应当包括：如何确定审计范围，形成审计计划，如何记录测试步骤和结果，工作底稿的保存，审计发现及结论恰当记录审计方法和程序各个层级都有正式的质量控制程序以确保审计工作的质量，如，对于各个报告的审阅，审计负责人对审计报告的定期审阅，年度质量评价或外部定期评估等确定足够的审阅范围以确保监督的有效性：用于高层监管，内审部应定期执行公司范围内的风险评估，并以此作为制定和执行年度计划的基础审计范围没有任何有形或者无形的限制
公司～ 年内部审计工作发展规划
公司202～202 年内部审计工作发展规划公司202*～202* 年内部审计工作发展规划公司202*～202*年内部审计工作发展规划为了贯彻中冶集团暨股份公司202*年内部审计工作会议精神及《关于制定202*～202*年内部审计工作发展规划的通知》文件精神，进一步发挥内部审计的监督、评价、控制和服务职能，促进公司各有关方面不断提升内部控制和风险管理水平，根据《企业内部控制基本规范》、《机装公司内部审计管理办法》以及国家的法律、法规、规章制度，制订202*～202*年度内部审计工作发展规划如下：一、202*～202*年度内部审计工作总体目标通过各项审计工作的开展，希望达到三方面目标：一是加强公司内部控制制度的执行力度，强化公司治理结构，完善公司防范治理机制。
二是通过审计发现问题、分析问题、解决问题，对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告，将审计中发现的一些存在于公司运营管理中的不足和问题，及时提出并上报公司领导，同时提出相应的整改建议，确保规范运营。
三是通过审计总结最佳实践经验，在公司内部推广利用，加速审计成果的转换。
提高企业管理水平，促进企业的自我完善；二、202*～202*年度内部审计制度和队伍建设情况。
继续加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。
审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。
一是通过审计制度指导审计工作，提高审计效率，保证审计质量；二是以审计制度管理审计行为和结果，明确责任，惩前毖后，保证审计结果的落实和审计成果的有效转化。
加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。
依据机装公司“以纪审室为主，相关职能部门为辅”的内部审计模式，加强与各职能管理部门的有效沟通和积极配合，实现监督信息资源的共享，努力营造一种积极向上、团结敬业、追求卓越的团队精神。
内控制度审计办法范文(三篇)
内控制度审计办法范文内部控制审计报告____股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了____股份有限公司（以下简称____公司）____年____月____日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任按照《企业内部控制基本规范》、企业内部控制应用指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会和经其授权的经理层的责任。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对发现的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，____公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、非财务报告内部控制的重大缺陷在内部控制审计过程中，我们注意到____公司的非财务报告内部控制存在重大缺陷［描述该缺陷的性质及其对实现相关控制目标的影响程度］。
由于存在上述重大缺陷，我们提醒本报告使用者注意相关风险。
需要指出的是，我们并不对____公司的非财务报告内部控制发表意见或提供保证。
本段内容不影响对财务报告内部控制有效性发表的审计意见。
____会计师事务所中国注册会计师：____（签名并盖章）（盖章）中国注册会计师：____（签名并盖章）_____市____年____月____日2带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告内部控制审计报告____股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了____股份有限公司（以下简称____公司）____年____月____日的财务报告内部控制的有效性。
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中国铁建股份有限公司2011年度内部控制项目
提供资料公司名称： 审阅期限 2011年度
*此份仅是初步提供资料明细，在项目实施过程中，可能需要进一步提供额外文件和内控测试样本。 项目编号 战略制定 1 2 3 4 5 6 7 8 战略实施 1 战略实施 2 战略实施 战略调整与转型 1 战略调整与转型 发展战略评估制度 2 战略调整与转型 发展战略优化调整制度 3 战略调整与转型 发展战略转型制度 发展战略管理制度 发展战略宣传和培训的记录 战略制定 战略制定 战略制定 战略制定 战略制定 战略制定 战略制定 战略制定 发展战略制定的制度 发展战略制度的制定依据说明 战略管理委员会会议清单 战略管理委员会会议纪要 战略管理委员会成员名单及职责描述 发展战略制定分析报告 发展战略目标及规划书 发展战略规划书制定的依据说明 过程名称 所需文件/资料
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