财务报销流程 完整版流程图
(完整版)财务报销流程图
流程图报销人填写“费用报销单”并粘贴“原■*始凭证单据”项目负责人审批财务部负责人复核1C项目总经理审批1r出纳审核付款乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图说明权责部门1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销。
2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。
所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。
3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。
4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。
5、若有要事说明则备注填写。
相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报3、若有要事说明则备注填写。
项目负责人1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。
2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。
3、审核有无报销人和负责人的签名。
4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。
财务部门1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。
2、若有直线负责人和财务人员签名则审阅内容。
3、若同意报销则在报销单上写“同意报销” 并签字。
不同意则退回给财务人员交给报销人。
项目总经理1、岀纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。
2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。
3、岀纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。
财务部出纳流程图项目负责人审批项目总经理审批乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图借款人填写“借款单”1r出纳审核付款结束借支人填写“借支单”项目负责人审批1出纳审核付款1结束说明权责部门1、借款人要按照规定认真填写“借款单”。
所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。
相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。
2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。
财务费用报销流程图
财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《外埠出差费报销单》。
报销人员报销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
报销人员费用报销单出差审批单采购审批表财务费用报销制度借款单《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；相关部门主管费用报销单报销发票报销单据报销单据整填写《费用直接主转下一页部门经财务部NGNGNG2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
出差审批单采购审批单财务费用报销制度借款单直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；4）直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范财务部费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
度借款单财务费用报销流程图流程图 说明 权责部门 相关表单文件财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
财务费用报销流程图
5） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
费用专员审核签字后，将报销单据提 交给财务部，由财务部门会计人员进
行报销费用的确认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准；
2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要
财务部
求.
若发现不符合要求，立即退还给相关
财务费用报销流程图
-1-
- 2 -2- - 2 - -
流程图 总经理 批准
准备报销款项
通知报销人领 款
财务报表处理 核准：
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准 财务部出
供应商签呈 借款单
费用报销单 借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司 财务制度要求进行相应的帐务报表处理。
财务部会 计
财务报表
经办：
-2-
部门重新整理提报。
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单
费用报销单 财务费用报销制度
借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
财务费用报销制度 供应商签呈
促销费用申请单 借款单
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，如市场费用 （如：节庆、店庆、新店、合同续签、
财务报销流程图
填写报销单据整理粘贴附属发票
部门审核签字领导审核签字
财务审核
发放金额/报销完成根据规定，单位报销为每个月的15号和25号，请需要报销人员提前准备好报销事宜。
报销如含有发票的，请将发票按照日期整理好，填写单据后进行随单据一并装订。
对于部门的发票报销，首先整理完成后由部门负责人进行审核签字确认，如有不符的退回修
部门审核报销单据无误后，下一步将报销单据以及附属发票交由领导进行审核签字工作。
上述审核完成后交由财务部，财务审核通过进行发放工作；审核不通过返回第一步操作开
发放金额共有两种形式：01、立即发放02、报销金额计入报销人下一月工资内。
xxxx有限公司/单位财务报销流程
xxxxx有限公司/财务部。
财务报销流程图
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性，若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
报销单据经部门经理及副总签字后，由报销人交到财务部进行单据填写的正确性，单据或票据合规性及附件、签字是否齐全，是否符合报销标准的审核，若不符则退回重新填写、粘贴。
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人，同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认，如是代领人进行领款，必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准，方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
借款单
财务报销制度
经财务总监审批签字后的报销单据，由出纳统一汇总整理并分类报送总裁、董事长审批。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
财单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度，审批报销人填写的单据是否符合报销标准，是否属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务管理制度-报销审批流程图1
说明
1、综合类
水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等
2、经办人
经办人填写费用报销单（附发票及清单）
3、验收
费用发生需有验证手续
4、主管部门
本部门主管领导签字确认。
5、会计审核
会计审核票据，数量、单价、金额，及期间
Байду номын сангаас6、财务经理
审核签字
7、公司领导审批
领导审批
8、制单
会计根据报账单据编制记账凭证
9、付款
出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（谁领款谁签字）
一、公司报销管理总体流程图
①
②
③
二、报销计划流程
①
②
③
项目名称
说明
1、月度资金计划
各部门根据所管辖的工作内容，编制下月资金计划
2、汇总计划
财务部根据各部门计划，结合实际情况汇总编制公司资金计划，报公司领导审批后上报集团总公司。
3、申请资金
根据当期实际用款情况，上报集团总公司申请实际资金使用额
三、公司报销流程
财务费用报销及付款流程图
误后交总经理签字。
财务费用报销流程图
财务部
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经 理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不 符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进 处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好 报销款项。
部，由财务部门会计人员进行报销费用的确
认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费
用申请单。
2）
财务是否能及时安排此费用；
3）
单据或票据是否符合财务规范要
求.
4）
支付款项是否与购销合同付款方
式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新
整理提报。
会计人员确认无误后,交财务总监审核,确保无
财务费用报销制度及实施细则
流程图 报销及付款单 据整理粘贴 填写《费用报销 及用款申请单》
部门经 理审核
财务经 理审核
财务部 审核
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上海点金供应链管理有限公司
财务费用报销及付款流程图
说明
权责部门 相关表单文件
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好
需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根 报销及经
借款单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
页脚内容
流程图
总经理 批准
准备报销及付款款 项 通知报销人领款及 经办人款已支付
财务费用报销流程(含流程图)
报销人
说明
权责部门/人员
相关表单文件
报销人提交给部门主管审核签字，直
接主管必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
报销人需在借款后七天内报销相 2）费用的合理性；
关费用，根据公司报销费用标准， 3）票据及单据的规范性；
整理好需要报销的发票或单据，并 若发现不符合要求，立即退还给相关
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单 据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报 销单”上领款人处进行签字确认。如 是代领人进行领款，代领人需要签字 确认。如属于借款性质报销，借款人 必须将存于财务的借款单取走核销。
3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退 还给经办人，由相关报销人员重新整 理提报。
部门负责人 财务部出纳
总经理
报销发票、报销单据、费 用报销单、出差审批单、
是
进行相应账目登记
审批签字
2
财务部会计根据已完成的报销单据和 公司财务制度要求进行相应账务处 理。
报销人员 财务部会计
费用报销单 借款单 财务报表
1
报销人
部门负责人
财务部
财务费用报销流程
总经理
填写“费用报销单” 是
审核费用产生的原因、 真实性等
是
财务各类报销流程图
填写现金/ 填写当月 银行存取表 成本表
交出纳付款
填写现金/银 填写当月
行存取表
成本表
请款单---示例1
(往来款\供应商付款)
请款人需 本人填写
个人借款---货款 代开发票---往来款 供应商付款---供应商名
借款单---示例2
(个人借款)
借款人需 本人填写
员工费用报销流程
员工工资发放流程
填写现金/ 银行存取表
供应商付款流程
行政采购流程
填写请款单
1、与供应商对账结束，通知供应商开票。 2、请款单标明：项目人\项目名\备注供应商名
财务审核
行政填写申请单
1. 填写预估金额，模板见人事行政部。
经理审核
1. 以实际报销为准,多退少补
会计审核
总经理签字 会计交出纳付款
行政入库清点 填写支出凭单,附申请单
员工填写支出凭单
1. 报销单标明:项目名，如餐费等 2. 提供与报销额等同的发票，需部门经理签字
财务审核
人事部完成每月工资表 会计审核工资表
总经理签 字审批
会计交出纳付款
总经理签字审批 会计交出纳付款
填写现金 存取表
填写当月 成本表
填写现金 银行存取 表
填写当月 成本表
பைடு நூலகம்
员工费用报销流 程---示例
个人借款
填写借款单
1、借款单标明: 借款单位\理由\金额大小写 2. 结束后提供与借款等同的发票报销
总经理签字
会计审核
交出纳付款
填写现金/ 填写当月 银行存取表 成本表
往来款(代开发票)
填写请款单
1. 请款单标明: 项目人\项目名\备注往来款
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
费用报销人员根据报销费用标准,整理好发票或单据,并进行整齐粘贴;
费用报销部门人员
报销发票
报销单据
入库、出库单
费用报销人员根据发票及费用类型,填写相应的报销单据,不得涂改,并将发票及单据粘贴在报销单据上,若属于招待费及差旅费,请按照制度填写相应单据及业务报告;
差旅费报销单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的账务处理及报表出具
财务部会计
记账凭证
财务报表
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
经总裁签字后的单据,报送给董事长进行审批,董事长根据公司财务制度及业务情况,做出最终审批;若总裁对此费用或单据有疑义,可退回财务,经财务退回费用报销人进行核查,并跟进处理;
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单出差总结Βιβλιοθήκη 告业务洽谈报告借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度,审批报销人填写的单据是否符合报销标准,是否属于预算内支出,超预算支出应有申请报告,如不符合制度及超标,退回给单据报销人,补充所需资料;
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
费用报销部门人员
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性,若不符,则退回给报销人;
财务费用报销流程图
相关部门 主管
3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报
销人员重新整理提报。
直接主管审核签字后，须将报销单据报
部门经理； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性；
相关部门 经理
4） 直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈 总经理，由总经理进行批准签字，若总经理 发现不符合要求，须立即退回财务部，由财 务部跟进处理。
总经理
相关表单文件
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 借款单
付款通知单
财务部出纳通知报销人领款，领款时，报销 人员必须在《费用报销单》上领款人处进行 签字确认。如是代领人进行领款，必须出具 委托书并有双方的签字或手印证明。
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
付款通知单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
付款通知单 借款单
费用报销单 报销发票 报销单据
出差申请单 财务费用报销制度
借款单 付款通知单
流程图 总经理 批准
报销人凭审批 后单据领款
财务帐务处理
财务费用报销流程图
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔
或红色字体的笔填写，并附上相关的报
销发票或单据。若属于出差的费用报销， 报销人员
必须附上经过批准签字的《出差审批
表》。
《费用报销单》及相关单据准备完成后，
报销人员提交给直接主管审核签字，直
接主管须对以下方面进行审核：
1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性；
行政事业单位费用报销流程图
报销单填写要求规范，不得用铅笔或红色字体 的笔填写,并附上相关的报销发票或单据。
《费用报销单》及相关单据准备完成后,报销人 员提交给分管领导审核签字，分管领导须对以 下方面进行审核: 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性; 3） 票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员 重新整理提报.
费用报销流程图流程图说明相关表单文件报销单据整理粘贴填写报销申分管领导审核主要负责人批示日常费用报销包括差旅费电话费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费等
流程图报销单Βιβλιοθήκη 整理 粘贴填写《报销申 请单》
分管领导 审核
费用报销流程图
说明
相关表单文件
日常费用报销包括差旅费、电话费、办公费、 低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、 资料费等。报销人员根据单位费用报销制度要 求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐 粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》,外地 出差前应提供相关文件。
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 相关通知文件
主要负责 人批示
分管领导审核签字后，将报销单据提交给主要 负责人审核批示。
行政事业单位费用报销流程图
报销发票
报销单据
财务费用报销制度
相关通知文件
报销单填写要求规范，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给分管领导审核签字，分管领导须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
流程图报销单据整理粘贴行政事业单位费用报销流程图费用报销流程图说明相关表单文件日常费用报销包括差旅费电话费办公费低值易耗品及备品备件业务招待费培训费资料费等
流程图
说明
相关表单文件
日常费用报销包括差旅费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。报销人员根据单位费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差前应提供相关文件。
财务报销流程图
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
费用报销人员根据报销费用标准，整理好发票或单据，并进行整齐粘贴。
费用报销部门人员
报销发票
报销单据
入库、出库单
费用报销人员根据发票及费用类型，填写相应的报销单据，不得涂改，并将发票及单据粘贴在报销单据上，若属于招待费及差旅费，请按照制度填写相应单据及业务报告。
借款单
财务报销制度
经财务总监审批签字后的报销单据，由出纳统一汇总整理并分类报送总裁、董事长审批。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
出纳对符合报销的单据统一呈总裁批准签字，若总裁对此笔费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
差旅费报销单
借款单
财务部会计根据已完成的报销单据和公司财务制度要求进行相应的账务处理及报表出具
财务部会计
记账凭证
财务报表
财务部资金主管
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
财务总监根据报销制度，审批报销人填写的单据是否符合报销标准，是否属于预算内支出，超预算支出应有申请报告，如不符合制度及超标，退回给单据报销人，补充所需资料。
财务总监
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人，同时财务部准备报销资金。
超市财务报销制度及流程图
超市财务报销制度及流程图引言财务报销是企业日常经营中非常重要的一个环节，涉及到企业的经济利益。
为了规范超市内部的财务报销，提高财务管理效率，确保财务报销的真实性、合规性和及时性，超市需要建立完善的财务报销制度。
制度内容报销范围超市内部报销范围包括基础支出报销和业务支出报销。
其中，基础支出包括但不限于员工工资、水电费、房租、物业费等；业务支出包括但不限于采购商品、广告宣传、车辆运输等。
报销标准超市内部报销的标准应该以实际支出为基础，有一定合理性。
对于报销金额较大、单笔支出超过一定额度的报销，需要经过主管部门审核、财务审批等多个环节。
报销流程超市财务报销的流程应该包括申请、审核、审批、付款四个阶段。
具体流程如下：申请阶段员工在需要报销的情况下，需要填写报销单并提交给主管部门审核。
报销单中应包括报销事由、报销金额、支出日期、凭证等基本信息。
审核阶段主管部门对报销单进行初步审核，比如核对报销事由是否属实，报销金额是否合理等。
如果审核通过，则将报销单上一级审核人。
否则将报销单退回员工到中心重新修改。
审批阶段超市中心将报销单进行财务审批。
如果金额不大于3000元，应由财务部门负责审批；如果超过3000元，则还需加上其他部门负责人的审批。
支付阶段报销单的最终审批通过之后，财务部门会进行审批，并安排相应的付款。
前端店铺社区负责人需要负责将已经审核过的发票和凭证交由财务部门进行归档。
流程图以下是超市财务报销的流程图：graph TD;A((员工填写报销单))-->B((主管部门初步审核));B--审核通过-->C((报销单上一级审核人));B--审核不通过-->A;C((报销单上一级审核人))-->D((中心处理报销单));D--审核通过-->E((财务审批));E--金额小于等于3000元-->F((财务部门审批));E--金额大于3000元-->G((其他部门负责人审批));F--审批通过-->H((付款));G--审批通过-->H;结论建立完善的超市财务报销制度，不仅可以提高财务管理效率，确保财务报销的真实性、合规性和及时性，还可以规范企业内部行为，保障企业经济利益的实现。
财务报销流程图
财务部会计
相关表单文件
报销发票或报销单据 费 用报销单
费用报销单 报销发票或报销单据
费用报销单 报 销发票或报销单据
费用报销单 报 销发票或报销单据
费用报销单
财务报表
财务部审核
财务部经理进行报销费用的确认 主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排费用； 3）单据或票据是否符合财务规 范合要求的报销 单据统一呈总经理，由总经理 进行批准签字，若总经理发现 不符合要求，立即退还财务部 由财务部跟进处理；
总经理
准备报销款项 财务部出纳根据总经理批准的 报销单据准备好报销款项； 财务部出纳
通知报销人领款
财务部出纳通知报销人领款， 领款时，报销人须在《费用报 销单》上签字确认。如是代领 相关报销人员 人进行领款，需注明代领人代表 报销人领款。
财务报表处理
财务部会计根据已完成的报销 单据和公司财务制度要求进行 相应的账务报表处理；
财务报销流程图
流程图
报销单据粘贴 并填写《费用 报销单》
说明
权责部门
1.相关部门人员根据公司报销费 用标准，整理好需要报销的发票 或单据，并进行整齐粘贴。2.按 相关部门人员 照财务规范要求和规定的时间填 写《费用报销单》
直接主管审核
相关人员提交给直 接主管审核签字，直接主管必 须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 相关部门主管 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报