IPO_公司上市_内部控制_相关法律法规清单_2015
ipo申报财务内控的法规
ipo申报财务内控的法规一、IPO申报财务内控的重要性IPO（首次公开发行）申报过程中的财务内控对于企业成功上市至关重要。
财务内控是指企业在财务管理、资金运作、会计核算等方面的规范性和有效性。
良好的财务内控有助于保障企业财务报表的真实性、合规性，提高企业经营效益，为顺利上市创造条件。
二、IPO申报财务内控的法规依据在我国，IPO申报财务内控的法规主要包括：《公司法》、《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》以及《上市公司财务报表编制准则》等。
这些法规对企业的财务内控提出了明确的要求，为企业的财务内控建设提供了依据。
三、IPO申报财务内控的具体要求1.建立健全财务管理制度：企业应根据自身实际情况，制定健全的财务管理制度，确保财务活动的合规性、有序性。
2.加强会计核算与报表编制：企业应按照会计准则和报表编制要求，准确、完整地反映财务状况、经营成果和现金流量。
3.提高财务人员素质：企业应加强对财务人员的培训和考核，提高财务人员的专业素质和道德素养。
4.强化内部审计与监督：企业应建立健全内部审计制度，加强对财务报表、财务活动的审计与监督，确保财务信息的真实、可靠。
5.优化财务管理流程：企业应梳理财务管理流程，优化财务决策、资金运作等环节，降低财务风险。
四、上市公司财务内控的持续完善上市公司在IPO申报成功后，仍需不断优化财务内控，确保财务报表的真实、合规。
具体措施包括：1.定期开展内控自我评估：企业应定期对内控体系进行自我评估，发现内控缺陷，及时进行整改。
2.加强内部审计：上市公司应加强内部审计，确保审计的独立性和有效性。
3.完善财务报表披露：企业应按照监管要求，完整、准确地披露财务信息，提高财务报表的可读性。
4.强化内部监督与问责：企业应建立健全内部监督机制，对违规行为进行问责，保障财务内控的有效实施。
五、总结与建议IPO申报财务内控是企业成功上市的关键因素。
企业应根据相关法规要求，加强财务内控建设，提高财务报表的真实性、合规性。
公司上市所需法律文件
公司上市所需法律文件当一家公司决定走向上市之路时，就如同踏上了一场充满挑战和机遇的旅程。
在这个过程中，一系列严谨的法律文件是必不可少的，它们如同保驾护航的卫士，确保公司能够顺利通过上市的关卡。
首先，公司章程是公司的“根本大法”。
它规定了公司的组织架构、经营范围、股东权利义务等基本事项。
在准备上市时，公司章程需要经过严格的审查和修订，以符合上市地的法律法规和证券交易所的要求。
例如，对于董事会的构成和职权、股东大会的议事规则等方面，可能需要进行更明确和详细的规定。
招股说明书是公司上市过程中最为关键的法律文件之一。
它就像是公司向公众展示自己的一张“名片”，全面而详细地介绍了公司的业务、财务状况、发展战略、风险因素等重要信息。
投资者通过招股说明书来了解公司的情况，从而做出是否投资的决策。
因此，招股说明书的内容必须真实、准确、完整，不得有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
审计报告也是不可或缺的一部分。
由独立的注册会计师出具的审计报告，对公司的财务报表进行了严格的审查和验证。
这包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
审计报告的目的是向投资者保证公司的财务信息是可靠的，反映了公司的真实财务状况和经营成果。
法律意见书同样具有重要地位。
律师通过出具法律意见书，对公司的历史沿革、股权结构、重大合同、诉讼纠纷等法律事项进行全面的梳理和评估。
法律意见书为公司的上市申请提供了法律合规方面的支持和保障。
除了上述文件，还有一系列与公司治理相关的文件。
比如，股东大会决议、董事会决议等，这些文件记录了公司重大决策的过程和结果，证明公司的决策是符合法律法规和公司章程的。
在知识产权方面，公司需要提供专利证书、商标注册证等文件，以证明公司对相关知识产权的拥有和保护情况。
对于关联交易，公司需要详细披露关联方关系以及关联交易的具体情况，并提供相关的协议和审批文件，以确保关联交易的公平性和合规性。
员工持股计划及股权激励方案也是常见的法律文件之一。
公司上市相关法律法规
公司上市相关法律法规公司上市相关法律法规1. 简介公司上市是指公司股票在证券交易所上市交易的过程，代表了公司获得更多融资渠道和提高公司知名度的重要方式。
然而，公司上市过程中需要遵守一系列法律法规，以确保市场的公平、透明和可信度。
本文将介绍一些与公司上市相关的法律法规。
2. 公司法公司法是公司上市的基础法律，在中国的公司上市中起着重要作用。
公司法规定了公司的组织结构、治理和经营等基本规则，确保公司在上市过程中具备合法合规的基础。
3. 证券法证券法是规范证券市场交易的法律法规，对公司上市有着重要影响。
在证券法的框架下，公司需要遵守信息披露、内幕交易、市场操纵等交易行为的相关规定，以维护市场的公平性和透明度。
4. 信息披露法规公司在上市过程中需要向投资者透露关键的信息，以保证投资者能够做出明智的投资决策。
在中国，上市公司需要遵守《上市公司信息披露管理办法》等法规，及时、准确地披露公司的财务状况、经营情况、重大事件等关键信息。
5. 隐性负债规定为了维护投资者权益和提高市场透明度，公司上市还需要遵守隐性负债规定。
隐性负债指的是公司具备的但未在财务报表上明确披露的负债。
根据相关规定，公司需要按照一定的标准和程序对隐性负债进行披露和计提，并提供相应的风险提示。
6. 上市公司治理规定上市公司治理是指在股票市场上市交易的公司进行规范、有效管理的体系。
为了确保上市公司的合规运作，中国的上市公司需要遵守《公司治理准则》等规定，明确公司治理结构、董事会职责、股东权益保护等方面的要求。
7. 发行审核规定公司上市需要经历严格的发行审核程序，以确保上市公司的财务状况和运营情况符合市场要求。
在中国，公司上市需要通过中国证券监督管理委员会（简称证监会）的审核，遵守《证券发行与承销管理办法》等规定。
8. 持股限制规定为了防止控制集团滥用上市公司资源和权益，公司上市还需要遵守持股限制规定。
根据中国证监会的要求，控股股东和一致行动人在公司上市后需要遵守一定期限内的减持限制，以保持市场的公平和稳定。
公司上市所需法律文件
公司上市所需法律文件公司上市所需法律文件概述在公司决定上市之前，法律文件的准备是至关重要的步骤。
在这个过程中，公司需要根据适用的法律法规和监管要求，准备一系列的文件来满足上市的要求。
本文旨在介绍公司上市所需的法律文件，并提供一份清单以供参考。
公司文件公司章程公司章程是公司内部最重要的文件之一，它规定了公司的组织结构、治理原则、股东权益等重要事项。
在准备上市时，公司章程需要经过审查和修订，以确保其符合上市所需的法律法规和上市交易所的要求。
股东协议股东协议是股东之间达成的协议，用于规定股东之间的权益、义务和责任。
在准备上市时，股东协议需要进行审查和修订，以确保其中的条款与上市交易所的要求相一致。
股权结构图股权结构图是对公司股权分布情况的图表化描述。
在准备上市时，公司需要准备一份清晰的股权结构图，以展示公司的股东结构和股权控制情况。
公司登记簿公司登记簿记录了公司的股东信息、股权转让记录和其他重要的公司事项。
在准备上市时，公司需要确保公司登记簿的准确性，并进行必要的更新和调整。
公司年度报告和财务报表作为上市所需的法律文件，公司需要准备并提交一份完整和准确的年度报告和财务报表。
这些文件包括资产负债表、损益表、现金流量表等，以展示公司的财务状况和经营业绩。
监管文件上市申请文件上市申请文件是公司向上市交易所提交的文件，用于申请上市交易所的上市资格。
这些文件通常包括上市申请表、公司章程、公司登记簿、股权结构图、财务报表等。
信息披露文件信息披露文件是公司根据上市要求定期披露的文件，包括公司业绩报告、内幕消息披露等。
在准备上市时，公司需要建立信息披露机制，并制定相应的文件来确保公司及时、准确地披露相关信息。
审计报告和法律意见书公司需要聘请合格的会计师事务所对其财务报表进行审计，同时律师事务所需要出具法律意见书，证实公司在上市前已遵守了适用法律法规和上市要求。
发行文件发行文件是公司向公众投资者募集资金所发布的文件，包括招股说明书、发行公告、认购书等。
上市公司相关法律法规汇总
上市公司相关法律法规汇总上市公司相关法律法规汇总1、公司注册与设立1.1 公司法1.2 公司章程1.3 股东协议1.4 公司名称注册规定2、股权结构与股东权益保护2.1 上市公司股权结构管理办法2.2 股东权益及保护相关规定2.3 限制性股票激励管理办法2.4 股东情况披露规定3、公司治理与内部控制3.1 公司治理准则3.2 董事会治理规则3.3 独立董事相关规定3.4 内部控制管理办法4、投资者保护4.1 证券法4.2 上市公司信息披露管理办法 4.3 非公开发行股票管理规定 4.4 关联交易管理规定4.5 法定信息披露制度5、公司财务与会计5.1 会计法5.2 上市公司财务报告规范5.3 会计准则适用指南5.4 公司审计及监管规定6、融资与上市6.1 上市审核与发行条件6.2 创业板市场管理规定6.3 股票交易及结算规则6.4 上市公司退市管理规定7、公司并购与重组7.1 上市公司重大资产重组管理办法7.2 上市公司并购管理规定7.3 重大资产重组信息披露规定8、知识产权保护8.1 商标法8.2 专利法8.3 版权法8.4 网络安全法附件：1、公司章程范本2、股东协议范本3、董事会治理规则范本法律名词及注释：1、公司章程：公司内部的基本管理规范，包括公司的组织结构、权责分配、决策程序等。
2、股东协议：股东之间达成的协议，约定了股东之间的权益、义务、合作关系等。
3、股权结构：指公司的股东持有股权的比例和结构。
4、董事会：公司的最高权力机构，负责决策公司重大事务。
5、内部控制：指公司建立的一套制度和程序，用于保护公司利益、预防风险和遵守法律法规。
6、证券法：用于规范证券市场行为、保护投资者权益的法律法规。
7、信息披露：指上市公司按照规定公开发布与公司经营、财务状况等相关的信息。
8、会计准则：规定了公司财务报表编制和披露的基本规则和方法。
9、上市审核：指公司申请在证券交易所挂牌交易前需要通过的审核程序。
IPO相关法律法规目录清单
IPO相关法律法规目录清单1．股票发行与交易管理暂行条例2．上市公司证券发行管理办法3．首次公开发行股票并上市管理办法06.5.184．首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法09.3.31 5．《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见——证券期货法律适用意见第3号6．《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号7．中国证监会股票发行审核委员会暂行办法8．中华人民共和国公司法（部分内容）9．中华人民共和国证券法（部分内容）10．中华人民共和国刑法修正案（六）11．上市公司治理准则12．上市公司信息披露管理办法13．上市公司股东大会规则14．上市公司章程指引(2006年修订)15．关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见16．上市公司收购管理办法- 85 -17．上市公司股权激励管理办法（试行）06.1-18．关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知-19．关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知20．关于规范上市公司对外担保行为的通知21．中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定- 147 - 22．中小企业板块证券上市协议- 153 -23．资金申购上网公开发行股票实施办法- 168 -24．保荐代表人声明与承诺书- 194 -25．中小企业板投资者权益保护指引26．中小企业板上市公司控股股东、实际控制人行为指引- 27．中小企业板上市公司限售股份上市流通实施细则- 28．中小企业板上市公司募集资金管理细则（2006年7月制定，2008年2月第二次修订）29．-股票发行上市辅导工作暂行办法30．股票发行定价报告指引（试行）31．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第1号—招股说明书32．公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第3号----中期报告的内容与格式33．中国证监会股票发行核准程序34．中国证监会股票发行审核标准备忘录35．关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知-----附公告参考格式36．拟发行上市公司改制重组指导意见37．关于首次公开发行股票审核工作的指导意见38．证监会股票发行审核委员会工作程序执行指导意见39．申请公开发行股票公司报送材料标准格式40．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第8号----验证笔录的内容与格式（试行）说明41．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第7号----股票上市公告书42．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第9号----首次公开发行股票申请文件43．公开发行股票公司信息披露内容与格式准则第12号---公开发行证券的法律意见和律师工作报告44．首次公开发行股票公司申报财务报表剥离调整指导意见45．《股票上市规则》（深圳、上海）46．中国证券业协会《关于禁止股票承销业务中融资和变相融资行为的行业公约》外国投资者对上市投资战略管理办法。
IPO相关法律法规全汇编（最全）
IPO相关法律法规全汇编（最全）本文拟对与IPO相关的法律、行政法规、部门规章及行业规定进行汇编，希望能对业界有所助益。
如有遗漏之处，欢迎大家联系笔者进行补充。
（以下汇编截止至2017年9月，并按照效力层级排列，同一效力层级按照拼音顺序排列）法律名称文号中华人民共和国公司法（2013年修正）主席令第8号中华人民共和国证券法(2014修正) 主席令第14号中华人民共和国合同法主席令第15号有关法律问题的决定名称文号全国人民代表大会常务委员会关于授权国务院在实施股票发行注册制改无革中调整适用《中华人民共和国证券法》有关规定的决定部门规章名称文号证监会公告[2013]45号关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与证监会公告[2013]46号盈利能力相关的信息披露指引律师事务所从事证券法律业务管理办法中国证券监督管理委员会、司法部令第41号上市公司证券发行管理办法中国证券监督管理委员会令第30号首次公开发行股票并上市管理办法(2015修正) 中国证券监督管理委员会令第122号首次公开发行股票并在创业板上市管理办法中国证券监督管理委员会令第123号证券发行与承销管理办法(2015修订) 中国证券监督管理委员会令第121号国务院规范性文件名称文号国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见国办发[2013]110号国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见国发[2014]17号国务院关于深入推进实施新一轮东北振兴战略加快推动东北地区经济企稳向好若干重要举措的意见国发[2016]62号国务院关于支持芦山地震灾后恢复重建政策措施的意见国发[2013]28号部门规范性文件名称文号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第3号——财务报表附注中可供出售金融资产减值的披露》中国证券监督管理委员会公告[2013]38号《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》第3号——半年度报告的通知证监发[2002]44号《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第十一条有关规定的适用意见－－证券期货法律适用意见[2007]第2号证监法律字[2007]14号《上市公司证券发行管理办法》第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和中国证券监督管理委员会公告适用--证券期货法律适用意见第5号 [2009]16号《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用－－证券期货法律适用意见第1号证监法律字[2007]15号 《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见--证券期货法律适用意见第3号中国证券监督管理委员会公告[2008]22号保荐人尽职调查工作准则证监发行字[2006]15号 创业板市场投资者适当性管理暂行规定 中国证监会2009年6月30日证监会公告[2009]14号工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部关于印发中小企业划型标准规定的通知工信部联企业〔2011〕300号 公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告的内容与格式(2016年修订) 中国证券监督管理委员会公告[2016]33号公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号－－非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理证监发[2001]157号公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订) 中国证券监督管理委员会公告2014年第54号公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号－－外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定证监发[2002]17号公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的一般规定 中国证券监督管理委员会公告[2014]1号公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号--商业银行信息披露特别规定(2014年修订)中国证券监督管理委员会公告[2014]3号公开发行证券的公司信息披露编报规则第3号－－保险公司招股说明书内容与格式特别规定证监发行字[2006]151号 公开发行证券的公司信息披露编报规则第4号－保险公司信息披露特别规定证监公司字[2007]139号 公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－－净资产收益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)中国证券监督管理委员会公告[2010]2号公开发行证券的公司信息披露规范问答第3号－－弥补累计亏损的来源、程序及信息披证监会计字[2006]8号露公开发行证券的公司信息披露规范问答第6号－－支付会计师事务所报酬及其披露证监会计字[2001]67号公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号－－新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露证监会计字[2007]10号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－－非经常性损益(2008修订) 中国证券监督管理委员会公告[2008]43号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第2号——财务报表附注中政府补助相关信息的披露中国证券监督管理委员会公告(2013)38号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第4号——财务报表附注中分步实现企业合并相关信息的披露中国证券监督管理委员会公告(2013)48号公开发行证券的公司信息披露解释性公告第5号——财务报表附注中分步处置对子公司投资至丧失控制权相关信息的披露中国证券监督管理委员会公告(2013)48号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号－－上市公司公开发行证券申请文件证监发行字[2006]1号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号－－上市公司公开发行证券募集说明书证监发行字[2006]2号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书(2015年修订) 中国证券监督管理委员会公告(2015)32号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书(2015年修订) 中国证券监督管理委员会公告(2015)33号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件(2014年修订) 中国证券监督管理委员会公告[2014]29号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号——年度报告的内容与格式(2016年修订) 中国证券监督管理委员会公告[2016]31号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号——创业板上市公司公开发行证券募集说明书中国证券监督管理委员会公告[2014]30号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件中国证券监督管理委员会公告[2014]32号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准中国证券监督管理委员会公告则第3号——半年度报告的内容与格式(2016年修订)[2016]32号公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号－－首次公开发行股票并上市申请文件证监发行字[2006]6号股票发行审核标准备忘录第8号——关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法股票发行审核标准备忘录第8号关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2014年修订)》的公告中国证券监督管理委员会公告2014年第54号关于《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号——要约收购报告书(2014年修订)》的公告中国证券监督管理委员会公告2014年第52号关于《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组(2014年修订)》的公告中国证券监督管理委员会公告2014年第53号关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见证监会公告[2009]13号-2009年6月10日关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见中国证券监督管理委员会公告[2012]4号关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见中国证券监督管理委员会公告[2012]10号-2012年4月28日关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见证监会-[2012]14号-2012年5月23日关于深化新股发行体制改革的指导意见（中国证券监督管理委员会公告[2010]26号-2010年10月11日）中国证券监督管理委员会公告[2010]26号-2010年10月11日关于首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作相关问题的答复中国证监会发行监管部、创业板发行监管部、会计部2013年1月29日发行监管函[2013]17号关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知中国证监会2001年1月20日证监发行字[2001]13号关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见国资委证监会2013年8月20日国资发产权〔2013〕202号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程股票发行审核标准备忘录第5号(新修订)关于支持科技成果出资入股确认股权的指导意见中国证监会、科技部2012年11月15日关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知发行监管函[2012]551号-2012年12月28日会计监管风险提示第5号——上市公司股权交易资产评估中国证监会2013年1月18日）境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法财政部、国务院国资委、中国证监会、社保基金会2009年6月19日财企［2009］94号首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求(2003) 股票发行审核标准备忘录第16号(新修订)首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定(2014修订) 中国证券监督管理委员会公告[2014]11号证监会股票发行审核标准备忘录第18号－－对首次公开发行股票询价对象条件和行为的监管要求证监会股票发行审核标准备忘录第18号证券发行上市保荐业务工作底稿指引证监会公告[2009]5号证券发行上市保荐业务管理办法中国证券监督管理委员会令第63号中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见中国证券监督管理委员会公告[2013]42号中国证券监督管理委员会法律部关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见中国证监会发行监管部2006年5月29日发行监管函[2006]37号中国证券监督管理委员会关于发布《会计监管风险提示》有关事项的通知（证监办发[2012]22号）中国证券监督管理委员会关于发布新修订的公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号至第19号的通知(2006)证监公司字[2006]156号中国证券监督管理委员会关于印发《会计监管风险提示第4号——首次公开发行股票公司审计》的通知（证监办发[2012]89号）中国证券监督管理委员会关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知中国证监会发行监管部2012年5月16日发行监管部函[2012]244号行业规定名称文号关于保荐代表人资格管理有关问题的通知中国证券业协会2012年10月15日关于进一步完善保荐代表人管理的通知中证协发〔2014〕177号上海证券交易所股票上市规则(2014年修订) 深证上[2014]378号上证发〔2013〕29号上海证券交易所关于发布《股票上市公告书内容与格式指引(2013年修订)》的通知上证发[2013]27号上海证券交易所证券发行上市业务指引（2013年修订）上海证券交易所证券上市审核实施细则上证发〔2013〕28号深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则深证上[2016]3号（2016年1月修订）深证上[2014]378号深圳证券交易所创业板股票上市规则（2014年修订）深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引深证上[2013]475号（2013年修订）深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）深证上[2014]378号深证上〔2014〕387号深圳证券交易所上市公司保荐工作指引（2014年修订）深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南深证上[2016]3号(2016年1月修订)首次公开发行股票承销业务规范(2016修订) 中证协发[2016]7号首次公开发行股票网下投资者管理细则(2016修订) 中证协发[2016]7号。
IPO法律法规汇总（共五则）
IPO法律法规汇总（共五则）第一篇：IPO法律法规汇总IPO法律法规汇总（截至2014年1月7日）一、基本法律与部门规章《证券法》（主席令43号-2005年10月27日）《公司法》（主席令42号-2013年12月28日）《首次公开发行股票并上市管理办法》（中国证监会2006年5月17日中国证券监督管理委员会令第32号）《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见——证券期货法律适用意见第3号》（2008年5月19日）《首次公开发行股票并上市管理办法》第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用——证券期货法律适用意见第1号》（中国证监会2007年11月25日证监法律字[2007]15号2008年3月5日公布）《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（中国证监会2009年3月31日中国证券监督管理委员会令第61号）《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定》（证监会公告[2013]44号，2013年12月2日）二、审核流程有关规定《中国证监会创业板发行监管部首次公开发行股票审核工作流程》（中国证监会网站）《中国证监会发行监管部首次公开发行股票审核工作流程》（中国证监会网站）《股票发行审核标准备忘录第5号关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》（中国证监会发行监管部2002年5月10日）《股票发行审核标准备忘录（2002）第八号关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理办法》（中国证监会发行监管部2002年4月16日）《股票发行审核标准备忘录第16号—首次公开发行股票的公司专项复核的审核要求》（中国证监会发行监管部2003年12月16日）《股票发行审核标准备忘录第18号——对首次公开发行股票询价对象条件和行为的监管要求》（中国证监会发行监管部2004年12月7日）三、信息披露有关规定《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》（证监会公告[2013]45号，2013年12月6日）《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》（证监会公告[2013]46号，2013年12月6日）《深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引》（2013年12月修订）《股票上市公告书内容与格式指引（2013年修订）》（上证发〔2013〕29号）（2013年12月修订）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号--招股说明书》（2006年修订）（中国证监会2006年5月18日证监发行字[2006]5号）（第八十七条涉及发行境内上市外资股的公司境外审计要求的规定予废止）[拟上市公司]《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号--首次公开发行股票并上市申请文件》（中国证监会2006年5月18日证监发行字[2006]6号）《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》（中国证监会2009年3月27日证监会公告[2009]4号）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》（证监会公告[2009]17号）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》-证监会公告[2009]18号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第3号——保险公司招股说明书内容与格式特别规定（2006年修订）》（中国证监会2006年12月8日证监发行字[2006]151号）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第4号—保险公司信息披露特别规定》（中国证监会2007年8月28日证监公司字[2007]139号）《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号――净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》（中国证券监督管理委员会2007年2月2日证监会计字[2007]9号）《公开发行证券公司信息披露编报规则第10号——从事房地产开发业务的公司招股说明书内容与格式特别规定》（中国证监会2001年2月6日）《公开发行证券公司信息披露编报规则第11号——从事房地产开发业务的公司财务报表附注特别规定》（中国证监会2001年2月6日）《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》（中国证监会2001年3月1日证监发[2001]37号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2010年修订）》（中国证监会2010年1月11日中国证券监督管理委员会公告〔2010〕1号）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第17号——外商投资股份有限公司招股说明书内容与格式特别规定》（中国证券监督管理委员会2002年3月19日证监发[2002]17号）四、保荐业务有关规定《保荐人尽职调查工作准则》（证监发行字[2006]15号-2006年5月29日）《证券发行上市保荐业务管理办法》（中国证券监督管理委员会令第63号-2009年5月13日）《关于进一步加强保荐业务监管有关问题的意见》（中国证券监督管理委员会公告[2012]4号-2012年3月15日）《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》（证监会公告[2009]5号-2009年3月27日）《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》（深证上[2012]383号-2012年11月23日）《深圳证券交易所上市公司保荐工作评价办法》（深圳证券交易所2012年11月23日深证上〔2012〕384号）《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》（适用于主板，含中小企业板）（2013年12月）《关于保荐项目重要事项尽职调查情况问核表》（适用于创业板）（2013年12月）五、承销业务有关规定《证券发行与承销管理办法》（中国证券监督管理委员会令第78号-2013年6月26日）《首次公开发行股票承销业务规范》（中证协发[2013]231号）《关于主承销商报备首次公开发行股票网下发行业务信息工作有关事项的通知》（中国证券业协会秘书处2012年9月7日中证协发[2012]179号）《关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知》（中国证监会2001年1月20日证监发行字[2001]13号）《创业板市场投资者适当性管理暂行规定》（中国证监会2009年6月30日证监会公告[2009]14号）《深圳市场首次公开发行股票网下发行实施细则》（深证上[2013]455号）《深圳市场首次公开发行股票网上按市值申购实施办法》（深证上[2013]456号）《深圳证券交易所网下发行电子平台用户手册（主承销商版）》[2013-12-24]《深圳证券交易所网下发行电子平台主承销商使用协议》[2013-12-30]《深圳证券交易所网下发行电子平台投资者使用协议》[2013-12-30]《深圳市场首次公开发行股票登记结算业务指南》（中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司2008年9月2日）六、股票上市有关规定《深圳证券交易所股票上市规则（2012年修订）》（深圳证券交易所2012年7月7日）《上海证券交易所股票上市规则（2013年12月修订）》《深圳证券交易所创业板上市规则（2012年12月修订）》（深圳证券交易所2012年4月20日）《关于进一步完善首次公开发行股票上市首日盘中临时停牌制度的通知》（深圳证券交易所2012年5月23日深证会〔2012〕96号）《关于完善中小企业板首次公开发行股票上市首日交易监控和风险控制的通知》（深圳证券交易所2009年7月2日）七、财务与会计信息的有关规定《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会-[2012]14号-2012年5月23日）《关于做好首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作的通知》（发行监管函[2012]551号-2012年12月28日）《关于首次公开发行股票公司2012年度财务报告专项检查工作相关问题的答复》（中国证监会发行监管部、创业板发行监管部、会计部2013年1月29日发行监管函[2013]17号）《会计监管风险提示第1号——政府补助》（中国证监会办公厅2012年3月13日证监办发[2012]22号）《会计监管风险提示第2号——通过未披露关联方实施的舞弊风险》（中国证监会办公厅2012年3月13日证监办发[2012]22号）《会计监管风险提示第3号——审计项目复核》（中国证监会办公厅2012年3月13日证监办发[2012]22号）《会计监管风险提示第4号——首次公开发行股票公司审计》（中国证监会办公厅2012年10月16日证监办发[2012]89号）《会计监管风险提示第5号——上市公司股权交易资产评估》（中国证监会2013年1月18日）八、交易所发布的指引与指南《上海证券交易所证券发行上市业务指引（2013年修订）》（上海证券交易所2013年12月27日）《上海证券交易所证券上市审核实施细则》（上证发〔2013〕28号，2013年12月27日）《深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南》（深圳证券交易所上市推广部2013年1月28日）九、新股发行改革与投资者保护有关规定《关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见》（证监会公告[2009]13号-2009年6月10日）《关于深化新股发行体制改革的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2010]26号-2010年10月11日）《关于进一步做好创业板推荐工作的指引》（2010年3月19日）《关于进一步深化新股发行体制改革的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2012]10号-2012年4月28日）《IPO审核中的部分程序性事项：关于补充预披露、中止审核后恢复审查、突击申报》（资料来源：2012年9月第三期保代培训）《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（2013年11月30日）《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国务院，2013年12月）十、其他规定《中华人民共和国合同法》（1999年3月15日第九届全国人民代表大会第二次会议通过，自1999年10月1日起施行）《关于职工持股会及工会持股有关问题的法律意见》（中国证监会法律部2002年11月5日法协字[2002]第115号）《关于做好新老划断后证券发行工作相关问题的函》（中国证监会发行监管部2006年5月29日发行监管函[2006]37号）《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财政部、国务院国资委、中国证监会、社保基金会2009年6月19日财企［2009］94号）《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业〔2011〕300号）《关于企业事业单位改制重组契税政策的通知》（财政部、国家税务总局2012年1月12日财税〔2012〕4号）《关于做好餐饮等生活服务类公司首次公开发行股票并上市有关工作的通知》（中国证监会发行监管部2012年5月16日发行监管部函[2012]244号）《关于支持科技成果出资入股确认股权的指导意见》（中国证监会、科技部2012年11月15日）《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争关联交易的指导意见》（国资委证监会2013年8月20日国资发产权〔2013〕202号《关于保荐代表人调任本公司直投子公司任职后保荐代表人资格问题的通知》（中国证监会发行监管部2011年7月21日发行监管函[2011]185号）《关于保荐代表人资格管理有关问题的通知》（中国证券业协会2012年10月15日）第二篇：IPO在上海国家会计学院，工作小组办公地正对面就是学院的标志性建筑“公正柱”雕塑，以及前总理朱镕基的著名题词“不做假账”。
上市公司监管法规目录
上市公司监管法规目录一、证券发行与上市相关法规1、《证券法》：这是我国证券市场的基本法律，对证券的发行、交易、上市公司收购等方面进行了总体规定。
2、《首次公开发行股票并上市管理办法》：规范了首次公开发行股票并上市的条件、程序和信息披露要求。
3、《上市公司证券发行管理办法》：明确了上市公司发行股票、可转换公司债券等证券的条件和程序。
二、信息披露相关法规1、《上市公司信息披露管理办法》：要求上市公司真实、准确、完整、及时地披露信息，包括定期报告和临时报告。
2、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》：针对不同类型的报告，如年度报告、半年度报告、季度报告等，规定了具体的披露内容和格式。
三、公司治理相关法规1、《上市公司治理准则》：对上市公司的股东大会、董事会、监事会的运作，以及控股股东、董监高的行为规范等方面提出了要求。
2、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》：规定了上市公司独立董事的任职资格、职责和权利。
四、关联交易与内幕交易相关法规1、《上市公司关联交易实施指引》：对上市公司关联交易的类型、审议程序和披露要求进行了详细规定，以防止利益输送和不公平交易。
2、《关于打击内幕交易的通知》：严厉打击内幕交易行为，维护市场公平交易秩序。
五、收购与重组相关法规1、《上市公司收购管理办法》：规范了上市公司收购的行为，包括要约收购、协议收购等。
2、《上市公司重大资产重组管理办法》：对上市公司重大资产重组的条件、程序和信息披露进行了严格要求。
六、财务与会计相关法规1、《企业会计准则》：上市公司在编制财务报表时必须遵循的统一会计标准。
2、《审计准则》：规范了审计机构对上市公司财务报表的审计工作。
七、违规处罚相关法规1、《证券法》中明确了对上市公司及相关责任人的各类违法违规行为的处罚措施，包括罚款、市场禁入等。
2、《证券市场禁入规定》：对严重违反证券法律法规的相关人员实施市场禁入措施。
八、其他相关法规1、《公司法》：虽然不是专门针对上市公司，但其中的很多规定对上市公司同样适用，如公司的设立、组织架构、股东权利等。
IPO法律法规汇总(共五则)
IPO法律法规汇总(共五则) IPO法律法规汇总(共五则)第一则：《证券法》1.1 证券公司的设立和管理- 市场准入条件- 注册资本和净资本要求- 股东资格和持股比例限制- 经营范围和业务规则1.2 证券市场的组织与规范- 交易所的设立和管理- 证券发行、上市和交易的规则1.3 投资者保护- 投资者适当性管理- 投资者保护基金- 内幕交易和市场操纵的禁止第二则：《公司法》2.1 公司的设立和组织- 公司类型和设立条件- 股东和董事的权益和责任- 公司章程和股东协议2.2 公司治理- 董事会的职权和责任- 董事和高级管理人员的任职资格和限制 - 公司信息披露和财务报告的要求2.3 公司重组和合并- 合并、分立和收购的程序和要求- 大股东要约收购的规定- 资产重组和债务重组的审核和审批第三则：《证券投资基金法》3.1 证券投资基金的类别和设立- 公开募集基金和私募基金的区别- 基金管理公司的设立和管理3.2 基金的投资管理和运作- 投资范围和比例限制- 报告和披露要求- 基金份额发行和交易的规则3.3 投资者保护- 基金份额转让和赎回的规定- 基金资产保管和投资者权益保护第四则：《发行上市管理办法》4.1 上市公司的募集资金管理- 发行上市的审核和核准程序- 募集资金的使用和监督4.2 上市公司的信息披露要求- 年度报告和半年度报告的内容和要求 - 重大事项的及时披露- 公司治理和内控制度的披露4.3 上市公司监管- 上市公司日常监管- 违规行为处罚和市场禁入制度- 上市公司退市的条件和程序第五则：《证券交易所市场规则》5.1 交易所的组织和运营- 市场开设和交易规则- 交易所会员制度和监管要求5.2 证券交易的规范和监管- 交易制度和价格发现机制- 做市商和交易方式的规定5.3 监管和执法- 交易所的日常监管- 发现和处罚违规交易的程序- 交易所对股票操纵和内幕交易的监察和调查本所涉及附件如下：1. 《证券法》全文2. 《公司法》全文3. 《证券投资基金法》全文4. 《发行上市管理办法》全文5. 《证券交易所市场规则》全文本所涉及的法律名词及注释：1. 证券公司: 在证券市场上从事证券经纪业务和其他证券业务的金融机构。
企业上市过程中所涉及到的法律法规目录
企业上市过程中所涉及到的法律法规目录一、证券法《证券法》是企业上市的核心法律依据之一。
它规定了证券的发行、交易、上市公司的收购等方面的基本规则。
包括股票发行的条件、信息披露的要求、证券交易的监管等重要内容。
二、公司法企业作为公司制组织，其上市过程必然受到《公司法》的约束。
涉及公司的设立、组织形式、股权结构、治理结构等方面的规定。
例如，对股东大会、董事会、监事会的职责和权限进行了明确。
三、首次公开发行股票并上市管理办法该办法详细规定了企业首次公开发行股票并上市的具体条件和程序。
包括财务指标、独立性要求、规范运作等方面的具体标准。
四、上市公司证券发行管理办法针对上市公司后续的证券发行，如增发、配股等，规定了相应的条件和程序。
五、证券交易所股票上市规则不同的证券交易所都有各自的股票上市规则。
这些规则对上市企业在交易所的持续信息披露、停牌复牌、退市等方面做出了具体规定。
六、企业会计准则企业上市需要按照严格的会计标准编制财务报表。
企业会计准则规范了会计核算、财务报告的编制和披露，确保财务信息的真实、准确和完整。
七、审计准则审计机构在对上市企业进行审计时，需要遵循相关的审计准则，以保证审计质量和独立性。
八、内幕交易相关法律法规为了维护市场公平，防止内幕交易，有一系列关于内幕交易的禁止性规定和处罚措施。
九、信息披露管理办法企业在上市过程中以及上市后，都有义务及时、准确、完整地披露相关信息。
信息披露管理办法对披露的内容、方式和时间等进行了明确要求。
十、反垄断法如果企业的上市可能导致市场垄断或限制竞争的情况，需要遵循反垄断法的相关规定。
十一、税收相关法律法规企业上市前后的税务处理需要符合税收法律法规的要求，包括企业所得税、增值税等。
十二、环境保护相关法律法规对于一些特定行业的企业，如重污染行业，需要满足环境保护方面的法律法规要求，以确保企业的生产经营活动不会对环境造成重大损害。
十三、劳动法律法规企业需要遵守劳动法律法规，保障员工的合法权益，包括劳动合同的签订、薪酬福利、劳动安全等方面。
首次公开发行股票并上市管理办法（2015年修正）
首次公开发行股票并上市管理办法（2015年修正）文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2015.12.30•【文号】中国证券监督管理委员会令第122号•【施行日期】2016.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】已被修改•【主题分类】证券正文首次公开发行股票并上市管理办法（2006年5月17日中国证券监督管理委员会第180次主席办公会议审议通过根据2015年12月30日中国证券监督管理委员会《关于修改〈首次公开发行股票并上市管理办法〉的决定》修正）第一章总则第一条为了规范首次公开发行股票并上市的行为，保护投资者的合法权益和社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市，适用本办法。
境内公司股票以外币认购和交易的，不适用本办法。
第三条首次公开发行股票并上市，应当符合《证券法》、《公司法》和本办法规定的发行条件。
第四条发行人依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责。
第六条为证券发行出具有关文件的证券服务机构和人员，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范，严格履行法定职责，并对其所出具文件的真实性、准确性和完整性负责。
第七条中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）对发行人首次公开发行股票的核准，不表明其对该股票的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。
股票依法发行后，因发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
第二章发行条件第一节主体资格第八条发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。
经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票。
第九条发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，但经国务院批准的除外。
我国上市公司2015年执行企业内部控制
我国上市公司2015年执行企业内部控制规范体系情况分析报告财政部会计司证监会会计部证监会上市部山东财经大学为了全面、深入了解上市公司执行企业内部控制规范体系情况，财政部、证监会联合山东财经大学，分析了沪深证券交易所上市公司公开披露的2015年年度内部控制评价报告、内部控制审计报告、年度报告等，结合上市公司2011年至2014年执行企业内部控制规范体系情况，以及财政部和证监会在推动内部控制规范体系实施和日常监管工作中掌握的有关情况，形成了《我国上市公司2015年执行企业内部控制规范体系情况分析报告》（以下简称“本报告”）。
一、2015年我国上市公司执行企业内部控制规范体系基本情况（一）总体情况1．内部控制评价报告披露情况截至2015年12月31日，沪、深两市上市公司共2827家，其中，沪市1081家；深市1746家。
全部上市公司中，2678家披露了2015年度内部控制评价报告，占比94.73%；48家因首年上市豁免披露内部控制评价报告，24家因重大资产重组豁免披露内部控制评价报告。
2．内部控制评价报告的结论在2678家已披露2015年度内部控制评价报告的上市公司中，2649家内部控制评价结论为整体有效，占披露了内部控制评价报告上市公司的98.92%，29家内部控制评价结论为非整体有效，占披露了内部控制评价报告上市公司的1.08%。
如表1所示，在内部控制评价结论为非整体有效的上市公司中，7家为财务报告内部控制有效、非财务报告内部控制无效①，16家为财务报告内部控制①分别为*ST川化（000155）、*ST蒙发（000611）、凯迪生态（000939）、华昌化工（002274）、威创股份（002308）、五洲交通（600368）和*ST 新梅（600732）。
无效、非财务报告内部控制有效①，6家为财务报告内部控制和非财务报告内部控制均无效②。
表1 内部控制有效性结论披露情况内部控制有效性整体有效非财务报告内部控制无效、财务报告内部控制有效财务报告内部控制无效、非财务报告内部控制有效整体无效总计公司数量2649 7 16 6 2678 占比98.92% 0.26% 0.6% 0.22% 100%3．内部控制缺陷的认定标准在2678家已披露2015年度内部控制评价报告的上市公司中，2638家披露了内部控制缺陷认定标准，其中，2631家分别披露了财务报告和非财务报告内部控制缺陷认定标准，占比98.24%，比2014年上升了16.05%；仅有7家未区分财务报告和非财务报告披露内部控制缺陷认定标准，占比0.26%，比2014年下降了1.14%。
ipo申报财务内控的法规
ipo申报财务内控的法规在IPO（首次公开募股）申报过程中，财务内控是一个非常重要的方面，涉及到公司财务报告的准确性和可靠性。
以下是一些与财务内控相关的法规：1. 《公司法》，中国《公司法》规定了公司的财务管理制度，包括财务报告的编制、审计和披露要求，以及内部控制的建立和运行等。
2. 《证券法》，中国《证券法》对上市公司的财务内控提出了要求，包括财务报告的真实、准确、完整，以及内部控制的有效性等。
3. 《上市公司规范运作指引》，该指引是中国证监会发布的规范上市公司运作的指导性文件，其中包含了关于财务内控的要求，包括内部控制制度的建立、风险管理、内部审计等。
4. 《内部控制基本规范》，中国证监会发布的该规范对上市公司的内部控制提出了具体的要求，包括风险管理、内部控制制度的建立与运行、内部审计等。
5. 《企业会计准则》，中国的企业会计准则对财务报告的编制提供了具体的规定，包括会计政策的选择与变更、会计估计的确定、会计处理的准确性等。
6. 《审计法》，中国的《审计法》规定了审计的基本原则和程序，要求审计机构对上市公司的财务报告进行审计，以保证其真实性和准确性。
7. 《内部控制与风险管理指引》，中国注册会计师协会发布的该指引对企业的内部控制和风险管理提供了指导，包括风险识别与评估、内部控制制度的设计与实施等。
除了以上法规，还有一些行业特定的法规和准则，如银行业的《商业银行财务会计报告规范》、保险业的《保险公司财务会计报告规范》等，这些法规和准则对财务内控也有具体的要求。
需要注意的是，不同国家和地区的法规可能会有所不同，上述法规主要是以中国为例。
在进行IPO申报时，公司需要遵守所在国家或地区的相关法规和准则，并与审计机构、律师等专业人士合作，确保财务内控符合法规要求。
1 内部控制相关法律法规清单
内控指引与规范内部控制相关法律法规清单一、国外法律法规汇总1．美国国会，《反国外贿赂法》（The Foreign Corrupt Practices Act），1977年2. 美国注册会计师协会（AICPA），《审计准则公告第30——内部会计控制的报告》(SAS NO.30)，1980年3. 美国注册会计师协会（AICPA），《审计准则公告第60号——审计师对关注到的内部控制结构相关事项的传达》(SAS NO.60)，1980年4. COSO委员会，《内部控制——整体框架》（Internal Control—Integrated Framework），1992年9月5. 美国注册会计师协会（AICPA），《鉴证业务准则第2号——财务报告外的内部控制报告》(GAAS NO.2)，1993年6. 美国注册会计师协会（AICPA），《鉴证业务准则第3号——符合性鉴证》(GAAS NO.3)，1993年7. 美国注册会计师协会（AICPA），《审计准则公告第78号》(SAS NO.78)，1995年8．美国国会，《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes_Oxley_Act），2002年9. COSO委员会，《企业风险管理-整合框架》(Enterprise Risk Management —Integrated Framework)，2004年9月10. COSO委员会，《企业风险管理-应用技术》，2004年9月11. COSO委员会，《财务报告内部控制-小型公众公司指南》（Internal Control over Financial Reporting —Guidance for Smaller Public Companies），2006年12. 美国公众公司会计监督委员会（PCAOB），《审计准则第5号-与财务报表审计相结合的财务报告内部控制审计》(Auditing Standard No.5 – An Audit of Internal Control Over Financial Reporting That is Integrated with an Audit of Financial Statements)，2007年5月13. 美国公众公司会计监督委员会（PCAOB），Auditing Standard No. 7 –Engagement Quality Review and Conforming Amendment to the Board’s Interim Quality Control Standards，2009年7月14. COSO委员会，Guidance on Monitoring Internal Control Systems，2009年15. 美国管理会计师协会（IMA），《财务报告内部控制与风险管理》，16. 日本企业会计审议会，《日本内部控制评价与审计准则》，二、国内法律法规汇总。
公司上市相关法律法规
公司上市相关法律法规公司上市相关法律法规1.介绍1.1 目的1.2 范围1.3 适用对象2.公司上市准备2.1 公司法律结构准备2.1.1 公司类型选择2.1.2 公司组织结构调整2.1.3 股东协议和合同2.2 财务准备2.2.1 审计报告2.2.2 财务报表2.2.3 财务指标及报告准备2.3 员工准备2.3.1 人员调整和组织结构2.3.2 高管和关键员工薪酬和奖金计划3.上市申请程序3.1 监管机构和券商协调3.1.1 监管机构申请3.1.2 券商选择和合作3.2 上市申请文件准备3.2.1 预申请文件3.2.2 过程中的变更和补充文件3.2.3 上市招股说明书（IPO）3.3 上市时程和交易安排3.3.1 上市时程安排3.3.2 交易所材料准备3.4 上市后多方面准备3.4.1 关键决策者和主要股东指导3.4.2 培训和宣传4.法规合规要求4.1 公司治理要求4.1.1 董事会4.1.2 委托机构4.1.3 股东权益4.2 财务报告和披露要求4.2.1 财务报告准备和公开4.2.2 信息披露要求4.3 内幕交易和市场操纵防范4.3.1 内幕交易规定及防控措施4.3.2 市场操纵防范要求5.监管和法律事宜5.1 监管机构关注点5.1.1 上市后监管要求5.1.2 风险披露和调查5.2 涉及的法律法规5.2.1 证券法相关法规5.2.2 公司法相关法规5.2.3 上市规则和程序5.3 诉讼和争议解决5.3.1 争议解决机构选择5.3.2 诉讼风险管理附件：(在此处列出附件)法律名词及注释：1.公司类型选择：指根据公司的规模、性质等因素选择合适的公司类型，例如有限责任公司、股份有限公司等。
2.股东协议和合同：指公司及其股东之间达成的协议和合同，用于规范股东权益、责任和约束关系。
3.审计报告：指由独立审计师出具的对公司财务报表进行审计并发表意见的报告。
4.财务报表：指公司的资产负债表、利润表和现金流量表等财务报告。
IPO与上市法律法规存目
首次公开发行股票并上市相关法律法规存目一、法律1.中华人民共和国公司法2.中华人民共和国证券法二、法规1.股票发行与交易管理暂行条例2.企业国有资产监督管理暂行条例三、规章主席令1.04-证券交易所管理办法2.29-证券登记结算管理办法3.31-发行审核委员会管理办法4.32-首次公开发行股票并上市管理办法5.33-证券市场禁入规定6.41-律师事务所从事证券法律业务管理办法7.49-公司债券发行试点办法8.57-关于修改上市公司现金分红若干规定的决定9.58-证券发行上市保荐业务管理办法10.62- 关于修改中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法的决定11.63-关于修改证券发行上市保荐业务管理办法的决定12.69-证券发行与承销管理办法（2010）其他规定13.关于证券公司申请首次公开发行股票并上市监管意见书有关问题的规定14.建设项目环境影响评价文件分级审批规定15.首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法16.上市公司现场检查办法17.上市公司股权激励管理办法18.金融企业国有资产转让管理办法19.上市公司回购社会公众股份管理办法（试行）20.上市公司信息披露管理办法21.境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法22.中小企业板股票暂停上市、终止上市特别规定23.中小企业板上市公司保荐工作评价办法24.关于证券期货审计业务签字注册会计师定期轮换的规定沪市规定25.沪市股票上网发行资金申购实施办法（修订稿）26.上海证券交易所上市公司募集资金管理规定深市规定27.深圳证券交易所资金申购上网定价公开发行股票实施办法（2009年修订）四、规范性文件公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则1.01－招股说明书2.02－年度报告3.03－半年度报告书4.09－首次公开发行股票申请文件5.27－发行保荐书和发行保荐工作报告6.28－创业板公司招股说明书7.29－首次公开发行股票并在创业板上市申请文件公开发行证券的公司信息披露编报规则8.09－净资产收益率9.12－法律意见书及律师工作报告10.14－非标准无保留审计意见11.15－财务报告12.16－A股补充审计书13.17－外商投资企业14.19－财务信息更正公开发行证券的公司信息披露规范问答15.01－非经营性损益16.02－中高层管理人员激励基金的提取17.03－弥补累计亏损18.04－金融类公司境内审计差异及利润分配基准19.05－财务报告差异20.06－支付会计师事务所报酬及披露21.07－过渡期间比较财务会计信息的编制和披露股票发行审核标准备忘录22.08－报送申请文件后变更中介机构23.16－首次公开发行股票的公司专项复核24.18－首次公开发行股票询价对象条件和行为的监管要求 证券期货法律适用意见25.01-实际控制人26.02-律师事务所27.03-3年内主营业务没有发生重大变化28.04-限制股份转让29.05-违规对外提供担保且尚未解除股权激励30.股权激励有关备忘录1号31.股权激励有关事项备忘录2号32.股权激励有关事项备忘录3号国有股权33.关于企业国有产权转让有关事项的通知34.关于印发《企业国有产权无偿划转工作指引》的通知35.关于规范国有企业职工持股、投资意见36.企业国有产权交易操作规则37.关于中央企业国有产权协议转让有关事项的通知38.关于规范上市公司国有股东行为的若干意见39.关于规范国有股东与上市公司进行资产重组有关事项的通知40.关于规范上市公司国有股东发行可交换公司债券及国有控股上市公司发行证券有关事项的通知41.关于在部分中央企业开展分红权激励试点工作的通知42.国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法43.企业国有产权转让管理暂行办法44.企业国有产权向管理层转让暂行规定环境保护45.关于对申请上市的企业和申请再融资的上市企业进行环境保护核查的通知46.关于重污染行业生产经营公司IPO申请申报文件的通知47.关于进一步规范重污染行业生产经营公司申请上市或再融资环境保护核查工作的通知信息披露48.关于首次公开发行股票公司招股说明书网上披露有关事宜的通知49.关于调整预先披露时间的通知50.关于上市公司聘用、更换会计师事务所(审计事务所)有关问题的通知51.关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知52.关于规范上市公司信息披露及相关各方行为的通知53.关于进一步做好上市公司公平信息披露工作的通知54.上市公司解除限售存量股份转让指导意见其他规定55.上市公司治理准则56.国务院批转证监会关于提高上市公司质量意见的通知57.关于发布《上市公司股东大会规则》的通知58.关于印发《上市公司章程指引（2006年修订）》的通知59.关于进一步做好《证券发行上市保荐制度暂行办法》实施工作的通知60.保荐人尽职调查工作准则61.证券发行上市保荐业务工作底稿指引62.关于缩短新股发行结束到上市所需时间有关事宜的通知63.关于证券投资基金参与股票发行申购有关问题的通知64.关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见65.关于进一步做好创业板推荐工作的指引66.关于完善中小企业板首次公开发行股票上市首日交易监控和风险控制的通知67.关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见68.关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他特别处理若干问题的通知69.关于规范上市公司对外担保行为的通知70.关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知71.上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则72.上证所上市公司股东及其一致行动人增持行为指引73.关于发布《亏损上市公司暂停上市和终止上市实施办法（修订）》的通知74.国务院办公厅转发证监会等部门关于依法打击和防控资本市场内幕交易意见的通知75.关于进一步规范中小企业板上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票行为的通知76.关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定沪市规定77.上海证券交易所证券发行业务指引78.上海市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则79.上海证券交易所股票上市规则（2008年修订）80.上海证券交易所股票上市公告书内容与格式指引81.上海证券交易所上市公司董事会、监事会议事示范规则82.上海证券交易所交易规则83.上海证券交易所证券上市审核暂行规定（2009年修订）84.上海证券交易所证券业务发行指引85.关于发布《上海证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员股份管理业务指引》的通知86.上海证券交易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引深市规定87.深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引88.深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引89.关于发布《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的通知90.深圳市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则91.深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）92.深圳证券交易所创业板股票上市规则93.深圳证券交易所股票上市公告书内容与格式指引（2009年9月修订）94.深圳证券交易所首次公开发行股票发行与上市指南95.深圳证券交易所交易规则96.深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引97.深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定98.。
上市公司规范治理制度清单
上市公司规范治理制度清单一、法律法规1.公司法（2005年10月28日修订）2.证券法（2005年10月28日修订）3.刑法及修正案4.合同法5.担保法6.国务院关于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见二、行政规章（一）上市公司类1.关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见（证监发[2001]102号）2.上市公司治理准则（证监发[2002]1号）3.关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定（证监发［2004］118号）4.国务院批转证监会关于提高上市公司质量的意见（国发〔2005〕34号）5.上市公司与投资者关系工作指引（证监公司字[2005]52号）6.关于规范上市公司对外担保行为的通知（证监发[2005]120号）7.上市公司章程指引(2006年修订，证监发[2006]38号)8.上市公司股东大会规则（证监发[2006]21号）9.上市公司股权激励管理办法（试行）（2006年）10.国有控股上市公司（境内）实施股权激励试行办法11.国有单位受让上市公司股份管理暂行规定（国资发产权[2007]109号）12.上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则（证监公司字[2007]56号）13.企业内部控制基本规范（财会[2008]7号）14.企业内部控制应用指引（财会[2010]11号）15.关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定（证监会公告[2011]30号）16.上市公司重大资产重组管理办法（2011年修订，证监会令第73号）17.上市公司非公开发行股票实施细则（2011年修订，证监会令第73号）18.上市公司收购管理办法（2012年修订，证监会令第77号）19.上海证券交易所上市公司董事会议事示范规则（上证上字〔2006〕325号）20.上海证券交易所上市公司监事会议事示范规则（上证上字〔2006〕325号）21.上海证券交易所上市公司内部控制指引（上证上字[2006]460号）22.上海证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员股份管理业务指引（2007年）23.上海证券交易所上市公司董事选任与行为指引（上证公字[2009]95号）24.上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则（2011年修订，上证公字〔2011〕4号）25.上海证券交易所上市公司关联交易实施指引（上证公字〔2011〕5号）26.上海证券交易所上市公司董事会秘书管理办法（上证公字〔2011〕12号）（二）证券发行类1.上市公司证券发行管理办法（证监会令第30 号）2.证券发行与承销管理办法（证监会令第69号）3.关于深化新股发行体制改革的指导意见（证监会公告[2010]26号）4.上海证券交易所上市公司募集资金管理规定（上证上字〔2008〕59号）（三）信息披露类1.上市公司信息披露管理办法（证监会令第40号）2.上海证券交易所股票上市规则（2008年修订）（上证上字[2008]96号）3.上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引（上证上字〔2007〕59号）4.信息披露违法行为行政责任认定规则（证监会公告[2011]11号）5.公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2010年修订，证监会公告[2010]1号）6.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号――招股说明书（证监发行字[2006]5号）7.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式> （2007年修订，证监公司字[2007]212号）8.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告的内容与格式>（2007年修订，证监公司字[2007]100号）9.公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第4号――配股说明书的内容与格式（证监发［1999］13号）10.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号――首次公开发行股票并上市申请文件（2006年修订）11.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号――上市公司公开发行证券募集说明书（证监发行字 [2006]2号）12.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第10号――上市公司公开发行证券申请文件（证监发行字 [2006]1号）13.公开发行证券的公司信息披露编报规则第13号——季度报告内容与格式特别规定（2007年修订，证监公司字[2007]46号）14.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第15号―权益变动报告书（证监公司字[2006]156号）15.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号―上市公司收购报告书（证监公司字[2006]156号）16.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第17号―要约收购报告书（证监公司字[2006]156号）17.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第18号―被收购公司董事会报告书（证监公司字[2006]156号）18.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第19号―豁免要约收购申请文件（证监公司字[2006]156号）19.公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书（证监发行字[2007]303号）20.上市公司临时公告格式指引（2009年修订，上证公字〔2009〕69号）21.上海证券交易所上市公司环境信息披露指引（2008年）（四）控股股东相关1.国有股东转让所持上市公司股份管理暂行办法（证监会令第19号）2.上海证券交易所上市公司控股股东、实际控制人行为指引（上证公字[2010]46号）3.上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引（上证上字〔2008〕94号）4.关于规范上市公司国有股东行为的若干意见（国资发产权[2009]123号）5.关于规范国有股东与上市公司进行资产重组有关事项的通知（国资发产权[2009]124号）6.关于加强上市公司国有股东内幕信息管理有关问题的通知（国资发产权〔2011〕158号）。
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中注协
独立审计具体准则第9号－企业内部控制与审计风险
内部控制包括控制环境、会计系统和控制程序。注册会计师应充分了解被审计单位的内部控制和内部审计。
1996-12
2
中国人民银行
加强金融机构内部控制的指导原则
1997-5
3
中国人民银行
关于进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见
1997-12
4
证监会
《企业风险管理-整合框架》(Enterprise Risk Managemen2004年9月
10
COSO委员会
《企业风险管理-应用技术》
2004年9月
11
COSO委员会
《财务报告内部控制-小型公众公司指南》（Internal Control over Financial Reporting—Guidance for Smaller Public Companies）
2001
销售与收款、采购与付款
2002
工程项目
2003
担保、对外投资
2004
4份征求意见稿
成本费用、固定资产、筹资、存货
11
证监会
上市公司治理准则
2002-1
*12
中注协
企业内部控制审核指导意见
附录：内部控制审核报告参考格式
2002-2
13
证监会
证券投资基金管理公司内部控制指导意见
2002-12
14
中注协
独立审计具体准则第29号——了解被审计单位及其环境并评估重大错报风险（征求意见稿）
2004-10
20
银监会，
商业银行市场风险管理指引
2004-12
21
证监会
关于提高上市公司质量的意见
2005-10
22
国资委
关于加强中央企业内部审计工作的通知
2005-12-11
23
中注协
中国注册会计师审计准则第1411号——考虑内部审计工作
2007-3
35
银监会
商业银行操作风险管理指引
2007-6
36
银监会
商业银行内部控制指引
142条
2007-7-3
37
证监会
上市公司监督管理条例(征求意见稿)
证监会报送国务院审议，国务院法制办公室公布
2007-9
38
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会
企业内部控制基本规范
2008-5
*39
财政部
三个“企业内部控制配套指引”（征求意见稿）
2007年5月
13
美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
Auditing Standard No. 7–Engagement Quality Review and Conforming Amendment to the Board’s Interim Quality Control Standards
企业内部控制应用指引、评价指引、鉴证指引（征求意见稿）
2008-6
40
上交所
上海证券交易所股票上市规则
2008-9
41
国资委
关于进一步加强中央企业金融衍生业务监管的通知
2009-2-3
42
证监会
首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法
2009-3
43
深交所
深圳证券交易所创业板股票上市规则
2009-7
2009年7月
14
COSO委员会
Guidance on Monitoring Internal Control Systems
2009年
15
美国管理会计师协会（IMA）
《财务报告内部控制与风险管理》，
16
日本企业会计审议会
《日本内部控制评价与审计准则》
二、国内法律法规汇总
序号
发布部门
名称
摘要与评论
发布日期
2006-2
24
证监会
首次公开发行股票并上市管理办法
相应修订：公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件（2006年修订），第1号——招股说明书、第10号———上市公司公开发行证券申请文件
2006-5
25
上交所
上海证券交易所上市公司内部控制指引
2006-5
26
证监会
1993年
6
美国注册会计师协会（AICPA）
《鉴证业务准则第3号——符合性鉴证》(GAAS NO.3)
1993年
7
美国注册会计师协会（AICPA）
《审计准则公告第78号》(SAS NO.78)
1995年
8
美国国会
《萨班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes_Oxley_Act）
2002年
9
COSO委员会
44
证监会
创业板两项征求意见稿
公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第X号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件、创业板公司招股说明书（征求意见稿）、
2009-7
45
深交所
深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引
2009-10
46
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会
企业内部控制应用指引、审计指引、评价指引
2006年
12
美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
《审计准则第5号-与财务报表审计相结合的财务报告内部控制审计》(AuditingStandard No.5 – An Audit of Internal Control Over Financial Reporting That is Integrated with an Audit of FinancialStatements)
证监会
关于开展2003年基金管理公司内部控制执行情况检查的通知
2003-4
15
证监会
证券公司治理准则（试行）
2003-12
16
证监会
关于加强证券公司营业部内部控制若干措施的意见
2003-12
*17
银监会
商业银行内部控制评价试行办法
2004-8
18
国资委
中央企业内部审计管理暂行办法
2004-8-23
19
关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知
责成相关部门拟定或修订内部控制制度。
1999
5
证监会
《公开发行证券公司信息披露编报规则》第1、3、5号
要求商业银行、保险公司、证券公司建立健全内部控制制度，并要求注册会计师进行评价、提出改进意见。
2000
6
全国人大常委会
新《会计法》
要求各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度。明确单位负责人责任；提出四项要求：职责明确、相互分离、相互制约、相互监督。
《审计准则公告第60号——审计师对关注到的内部控制结构相关事项的传达》(SAS NO.60)
1980年
4
COSO委员会
《内部控制——整体框架》（Internal Control—Integrated Framework）
1992年9月
5
美国注册会计师协会（AICPA）
《鉴证业务准则第2号——财务报告外的内部控制报告》(GAAS NO.2)
证券投资基金管理公司治理准则（试行）
2006-5
27
深交所
深圳证券交易所上市公司内部控制指引
2006-9
28
国资委
中央企业全面风险管理指引
2006-6
29
证监会
上市公司章程指引（2006年修订）
2006-12
30
证监会
上市公司股东大会规则
2006-12
32
证监会
上市公司信息披露管理办法
2007-1
33
内部控制相关法律法规清单
一、国外法律法规汇总
序号
发布机构
名称
摘要
发布日期
1
美国国会
《反国外贿赂法》（The Foreign Corrupt Practices Act）
1977年
2
美国注册会计师协会（AICPA）
《审计准则公告第30——内部会计控制的报告》(SAS NO.30)
1980年
3
美国注册会计师协会（AICPA）
国资委
中央企业财务内部控制评价工作指引（2006年度试点用）
在2006年度国资委统一委托审计企业中试行。附件：1.企业财务内部控制评价基本指标表；2.企业财务内部控制评价单项基本指标计分标准；3.企业财务内部控制评价模型
2007-1-8
34
财政部
企业内部控制规范-基本规范（征求意见稿）
同时发布17项具体规范（征求意见稿）
2010
2000
7
证监会
证券公司内部控制指引
2001-1
8
证监会
关于做好证券公司内部控制评审工作的通知
2001-10
9
中国人民银行
商业银行内部控制指引
2002-9
10
财政部
7项内部会计控制规范(试行)
《基本规范》
与《会计法》配套，直接列出内容，强调风险控制，从企业角度出发。
2001-6-22
后续具体规范
货币资金