财务工作保密制度

财务工作制度

（试行）

1. 目的

为确保****公司（以下简称“公司”）战略目标的实现，推进公司****管理，确保公司稳健快速发展的需要，保障公司财务信息的记录、传递、使用及保管秘密安全，防止财务信息泄密、滥用，给公司造成损失和不影响，制定本制度。

2. 适用围

本制度适用于公司及各分支机构财务信息的各项工作。

3. 公司财务信息的围

3.1 公司的月、季、年度会计报表及会计报表附注资料；

3.2 各会计科目明细表，尤其是财务审计部的收款、付款、存款、现金流量等明细数据；

3.3 年度财务审计报告、验资报告、税务审计检查报告等；

3.4 财务规划、财务计划、财务预决算方案及各类相关明细表；

3.5 项目成本核算、经营成本、人工成本、管理成本、资金成本等资料；

3.6 财务核算软件管理员、操作员用户名及密码，系统各项电子数据及导出资料、账套备份数据、备份硬盘、光盘等存储介质；

3.7 各类会计档案包括会计凭证、账簿、会计报表、银行对账单及

流水、税务申报资料及其他备查资料等；

3.8 ***合同、财务服务类合同、各类采购合同复印件；

3.9 各种证照资料；

3.10 公司财务审计部归口管理的各项制度；

财务审计部各项管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文本及电子文档。

3.11 公司银行各类账户信息；

3.12 公司对外联系机构的联系人及联系方式；

3.13 公司财务审计部相关人员的联系人及联系方式；

3.14 公司领导临时交待的事项。

4. 财务职责

4.1 财务人员应遵守的职责

4.1.1 财务审计部人员对、对外报送相关信息时，要根据密级程度履行相应的审批手续。

4.1.2 财务审计部人员未经审批人书面同意的情况下不得私自将掌握的与公司财务相关的信息泄露给外部任何机构和个人。

4.1.3 财务审计部人员在任何条件下，均不得将所掌握的公司相关财务信息出卖给外部任何机构或个人。

4.1.4 财务审计部人员不得擅自复制或销毁公司不属于本级知晓围的财务文件、资料；经过审批后方可查阅财务文件、资料，查阅完毕后要按规定及时清理、销毁、归档。

4.1.5 财务审计部人员不得以任何方式（QQ、、MSN等）泄露财务相

关的信息，不准在公共场合、私人场合谈论公司。

4.2 财务信息接触者应遵守的职责：

4.2.1 财务信息接触者未经审批人书面同意的情况下不得私自将掌握的与公司财务相关的信息泄露给外部任何机构和个人。

4.2.2 财务信息接触者在任何条件下，均不得将所掌握的公司相关财务信息出卖给外部任何机构和个人。

4.2.3 财务信息接触者不得擅自复制财务相关文件及资料并对外提供。

4.2.4 财务信息接触者不得擅自销毁领取的财务相关文件及资料。

4.2.5 财务信息接触者不得以任何方式（QQ、、MSN等）泄露财务相关的信息，不准在公共场合、私人场合谈论公司。

4.3 财务审计部审计监督职责

4.3.1 协助、配合外部审计机构对公司及分支机构的相关业务进行审计。

4.3.2 监督公司及分支机构是否按照本制度执行及落实相关事项。 4.3.3 对公司各部门涉及或涉嫌财务信息事件的要进行审计调查、核实并作处理。

5. 管理程序

5.1 总经理为公司对外报送财务信息的决策者，财务审计部为对/对外报送财务信息的管理部门，主要负责对/对外时效性较强的经营动态信息、年度、季度、月度的经营业绩、公司与政府机关、其他企业、银行合作等财务信息的传递。

5.2 财务审计部对/对外报送财务报表时应根据密级程度，严格按照本制度及《财务报告管理制度（试行）》对信息进行流转与使用。

5.3 财务审计部对外提供的信息接收单位为公安局、检察院、法院、经侦等一级单位时，须经总经理审批后方可对外提供，并由接收单位出具接收相关信息证明。

5.4 ****部对外报送相关财务信息的主要部门为****等相关机构对外报送，并整理归档，将准备齐全的信息及资料留存备份。

5.5 ****部涉及对外报送会计报表相关信息需按照《财务报告管理制度（试行）》进行对外报送。

5.6 其他部门在对外报送相关财务信息时需根据《证照资料管理制度（试行）》及《财务报告管理制度（试行）》进行使用及对外报送，并对财务相关信息的性进行负责。

5.7 财务人员在对外报送财务信息的过程中必须按照本级权限进行对外报送，限本人掌握的信息严禁以各种方式向他人传递。

5.8 公司财务人员及财务信息接触者应按照下列容所示的各机关报送的围进行使用，并对提供的相关财务信息进行。

5.8.1 ***报送围：资产负债表及损益表。

5.8.2 ****报送围：资产负债表及损益表。

5.8.3 税务机关报送的围包括：公司资产负债表、损益表、现金流量表、国家税务总局的增值税纳税申报表及附注、企业所得税季报、个人所得税代扣代缴报表及其他说明、地税纳税申报表等。

5.8.4 ****报送围：金融企业财务会计报表、风险管理补偿金申报表

等。

5.8.5 ****报送围：***财务报表、****等。

5.8.6 其他机构及部门报送围：公司证照、一般纳税人证明等。

5.9 财务会计档案年度终了时移交****归档后，****管理者应按照公司《制度（试行）》的通知及《财务工作制度（试行）》进行管理。

6. 罚则

6.1 财务审计部人员未遵守公司《制度（试行）》的通知及《财务工作制度》，

6.2 财务信息接触者未遵守公司《制度（试行）》的通知及《财务工作制度》，

7. 监督与检查

公司*****会负责定期或不定期组织财务制度执行情况的监督检查及结果处理。

8. 附则

8.1 本制度由财务审计部负责制定、解释和修订；

8.2 本制度自发布之日起生效执行。