商业银行现金业务培训课件
合集下载
《现金业务》PPT课件
3、按规定保管现金、外币、金银和有价证券以及其 他贵重物品。
4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、 配售业务，开展金银回收和节约代用工作
5、宣传保护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工 作
6、加强柜面监视，维护财经法纪。
三、现金工作的原那么
• 1、钱账分管、双人经办〔双人管库、双人守库、 双人押送〕
《现金业务》PPT课件
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！
学习目标
• 了解现金出纳业务的任务和工作原那么； • 熟练现金收付的核算手续； • 熟悉金库管理的一般常识和手续。
• 借：库存现金 • 贷：其他应付款
查明原因，假设是客户多交或银行少付时，应及时 退还
借：其他应付款 贷：库存现金【或吸收存款】
假设经查找，该长款确实无法归还 借：其他应付款
贷：营业外收入
2、出纳短款的核算
• 借：其他应收款
•
贷：库存现金
• 查明原因，追回短款后
• 借：库存现金
• 贷：其他应收款
• 2、先收款后记账，先记账后付款 • 3、收付分开复核制度 • 4、交接手续和查库原那么 • 5、严格现金发行及回笼
四、现金出纳柜员制
• 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组 织形式。
• 必须到达国家或本系统会计达标升级标准，现金 收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办 理业务全过程的录象监控。
五、现金业务操作要求
• 现金业务必须通过核心业务系统进展核算，做到 当日记账、日账日清。
4、按照国家规定，加强现金管理，代办金银代购、 配售业务，开展金银回收和节约代用工作
5、宣传保护人民币，组织反假钞，反破坏人民币工 作
6、加强柜面监视，维护财经法纪。
三、现金工作的原那么
• 1、钱账分管、双人经办〔双人管库、双人守库、 双人押送〕
《现金业务》PPT课件
本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！ 本课件PPT仅供大家学习使用 学习完请自行删除，谢谢！
学习目标
• 了解现金出纳业务的任务和工作原那么； • 熟练现金收付的核算手续； • 熟悉金库管理的一般常识和手续。
• 借：库存现金 • 贷：其他应付款
查明原因，假设是客户多交或银行少付时，应及时 退还
借：其他应付款 贷：库存现金【或吸收存款】
假设经查找，该长款确实无法归还 借：其他应付款
贷：营业外收入
2、出纳短款的核算
• 借：其他应收款
•
贷：库存现金
• 查明原因，追回短款后
• 借：库存现金
• 贷：其他应收款
• 2、先收款后记账，先记账后付款 • 3、收付分开复核制度 • 4、交接手续和查库原那么 • 5、严格现金发行及回笼
四、现金出纳柜员制
• 由柜员一人对外办理现金收付业务的一种劳动组 织形式。
• 必须到达国家或本系统会计达标升级标准，现金 收付业务必须全部使用微机处理，配有对柜员办 理业务全过程的录象监控。
五、现金业务操作要求
• 现金业务必须通过核心业务系统进展核算，做到 当日记账、日账日清。
最新商业银行经营学 第4章 现金资产业务ppt课件
• 若中央银行发行库的营业时间短、规定的出入库时间和次 数较少，商业银行应增加库存现金的储备。
– 商业银行内部管理
• 银行库存现金规模的确定
– 库存现金需要量的匡算
• 存款现金周转时间
– 农村、城市网点 – 管理层多少
• 存款现金支出水平的确定
即期现金支出水平=(前期现金支出水平*保险系数)*历史同期平均发 展速度
商业银行经营学 第4章 现金资 产业务
第一节 现金资产的构成
一、现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢
➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动
性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
二、现金资产管理的原则
定期存款、储 蓄存款等
（1）滞后准备金计算法（非交易性帐户存款） 计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量 步骤一：将两周前的7天作为基期 步骤二：确定基期的实际存款余额 步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额
×法定存款准备金率
第一周 准备金基期周
第二周
第三周 准备金保持周
备金保有数量。
➢ 调节方法：比较持有超额准备金的机会成本
和不持有超额存款准备金的损失成本。在预 测需要量的基础上适当进行头寸的调度。
➢ 调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、
商业票据交易、中央银行融资、商业银行系 统内的资金调度等。
27
五、银行同业存款的管理
• 同业存款的目的： – 商业银行之间会开展一些代理业务，商业银行在其 代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为 了支付代理行代办业务的手续费。
1、法定存款准备金 ——具有强制性，不能随意动用。 保证银行的安全和稳健运行 宏观调控工具
– 商业银行内部管理
• 银行库存现金规模的确定
– 库存现金需要量的匡算
• 存款现金周转时间
– 农村、城市网点 – 管理层多少
• 存款现金支出水平的确定
即期现金支出水平=(前期现金支出水平*保险系数)*历史同期平均发 展速度
商业银行经营学 第4章 现金资 产业务
第一节 现金资产的构成
一、现金资产管理的目的
➢ 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 ➢
➢ ➢ ➢ ➢ ➢ ➢ 结论：现金资产管理的目的就是要在确保银行流动
性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模。
二、现金资产管理的原则
定期存款、储 蓄存款等
（1）滞后准备金计算法（非交易性帐户存款） 计算原理：根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量 步骤一：将两周前的7天作为基期 步骤二：确定基期的实际存款余额 步骤三：准备金保持周的准备金余额＝基期的实际存款余额
×法定存款准备金率
第一周 准备金基期周
第二周
第三周 准备金保持周
备金保有数量。
➢ 调节方法：比较持有超额准备金的机会成本
和不持有超额存款准备金的损失成本。在预 测需要量的基础上适当进行头寸的调度。
➢ 调度头寸的方法：同业拆借、短期证券回购、
商业票据交易、中央银行融资、商业银行系 统内的资金调度等。
27
五、银行同业存款的管理
• 同业存款的目的： – 商业银行之间会开展一些代理业务，商业银行在其 代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为 了支付代理行代办业务的手续费。
1、法定存款准备金 ——具有强制性，不能随意动用。 保证银行的安全和稳健运行 宏观调控工具
最新商业银行经营学第四章现金资产业务PPT课件
所有负债的流动性准备金＝90%×（游资负债－法定准备 金）＋30%×（易损负债－法定准备金）＋8%×（稳定负 债－法定准备金）
（3）新增贷款的流动性准备计算
根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保 持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：
银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求
商业银行经营学第四章 现金资产业务
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
因素法
商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行 对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量： 资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预
指标： 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资产 同业拆借净值率：（同业拆出－同业拆入）/总资产 流动资产比率：（现金＋政府证券＋同业拆借净值）/总资产 能力比率：贷款和租赁净额/总资产
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债 短期投资比率：（短期同业存款＋同业拆出＋短期证券）/
银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款 周转金的需要量决策提供重要依据。
2.贷款的预测 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的 变化作出预测。
资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 需求。
（1）存款按其被提取的可能性分为
第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极 为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。
存款结构比率：货币存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
（3）新增贷款的流动性准备计算
根据客户关系原则，银行对于新增优质贷款需求通常保 持100%的流动性准备，银行流动性需要量公式：
银行总流动性需求＝负债流动性需求＋贷款流动性需求
商业银行经营学第四章 现金资产业务
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产的构成和作用
现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时 用于支付的银行资产。
因素法
商业银行的流动性变化主要取决于存贷款的变化，因此银行 对流动性（资金头寸）的预测，主要是存贷款的变化趋势。
在一定时期内，商业银行所需资金头寸量： 资金头寸需要量＝预计贷款增量＋应缴存款准备金增量－预
指标： 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 流动证券比率：政府证券/总资产 无风险资产比率：（现金＋同业存款＋政府证券）/总资产 同业拆借净值率：（同业拆出－同业拆入）/总资产 流动资产比率：（现金＋政府证券＋同业拆借净值）/总资产 能力比率：贷款和租赁净额/总资产
游动性货币率：货币市场资产/货币市场负债 短期投资比率：（短期同业存款＋同业拆出＋短期证券）/
银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反映，为存款 周转金的需要量决策提供重要依据。
2.贷款的预测 在实践中贷款对于银行来说是被动的，银行必须对贷款的 变化作出预测。
资金结构法
通过分析存贷款资金结构及其变化趋势来预测未来的流动性 需求。
（1）存款按其被提取的可能性分为
第一类：游动性货币负债（游资负债），指对利息率变动极 为敏感的存款和借入款，银行必须随时应付它们的提现。
存款结构比率：货币存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款
商业银行现金业务培训课件(共42张PPT)
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关系 ”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款 ，投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账 款的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在 商户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此
定向委托投资类
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益率 一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、商 业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存款 等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
银行系宝宝加入
银行系宝宝可以分为三类（多谢网友MeetRain整合）：
1、较早推出宝宝的银行，如中行、交行、兴业、民生等，其宝宝购买 更像互联网宝宝，可支持多家银行卡、通过网上银行、手机客户端购 可以实时赎回，但不能直接交易。
2、中期推出宝宝的银行，如中信、渤海，其宝宝可直接取现、消费、 ，功能更像互联网宝宝，但仅支持自家银行卡。甚至如渤海，单独推 款存入活期即等于购买了宝宝的借记卡，只有该卡具备购买宝宝的功
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002) 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低， 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎 秒到账。
商业银行经营学(现金资产业务PPT课件
——从银行安全性来讲：其流动性满足得越好，安 全性就越有保障。
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利 或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的 赢利性资产就越少。
17
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
5
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷
第四章 现金资产业务
1
第一节 现金资产的构成和作用
一、 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分：
（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。
2
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项）
7
在途资金
指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 是在银行间确认与转账过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 后方可提现使用。 时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取 的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利 用的负债，又被称为核心存款和核心负债
——从银行的营运成本来讲：现金资产是一种微利 或无利资产。现金资产占全部资产的比重越高，银行的 赢利性资产就越少。
17
1、现金资产管理的目的：就是要在确保银 行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金 资产在资产总额中的比重，使现金资产达到 适度的规模
（1） 法定准备金：是指商业银行按照法定比率向中 央银行缴存的存款准备金。具有强制性，一般不得动用， 并定期按照银行存款额的增减而进行相应调整，它是中 央银行进行宏观调控的一般性货币政策工具之一。
5
（2）超额准备金 ——是指在中央银行存款准备金账户中超出了法
定存款准备金的那部分存款。 性质：是商业银行的可用资金。 ——银行可以用它来进行日常的各种支付和贷
第四章 现金资产业务
1
第一节 现金资产的构成和作用
一、 现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的 可随时用于支付的银行资产。 现金资产有广义和狭义之分：
（狭义）现金资产：单指银行的库存现金。 （广义）现金资产：包括现金和准备金。
2
库存现金 在中央银行存款 存放同业存款 在途资金（托收未达款项）
7
在途资金
指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 是在银行间确认与转账过程中的支票。 形成的原因：
当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银行时， 不能立即调动该款项，而必须在银行经过一定时间确认 后方可提现使用。 时间规定： 发达国家这一时间大约需要1至4天 我国这一时间大约需要7个工作日
B、脆弱性货币负债：近期内可能会被提取 的负债
C、稳定性货币负债：银行较长期可稳定利 用的负债，又被称为核心存款和核心负债
商业银行经营学-第四章-现金资产业务精讲 PPT课件
（一）总量适度原则 是指银行现金资产的总量必须保持 一个适当的规模，既保持充足的流动性，又不能影响资产 的盈利性。
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在 最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的， 在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持 现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
贷
贷
款
款
量
量
2020/3/31
波动线
19
第二节 资金头寸的计算与预测
4、商业银行应持有的可贷头寸
贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一 定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和 周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
贷
贷
款
款
量
量
趋势线
2020/3/31
波动线
20
第二节 资金头寸的计算与预测
3 586 –3.0 –0.3 356 –3.0
+0.3
4 591 +5.0 +0.5 365 +9.0
–4.5
5 606 +15.0 +1.5 357 –8.0
+21.9
6 620 +14.0 +1.4 345 –12.0 +24.6
7 615 –5.0 –0.5 330 –15.0 +10.5
8 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 –10.1
2020/3/31
21
表4-2 某银行资金头寸与预测
单位：百万元
月份
存款 总额
存款的 所需准备 贷 款 变 化 金的变化 总 额
按照存量管理理论，微观个体应使其非盈利性资产保持在 最低的水平上，以保证利润最大化目标的实现。
适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的， 在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持 现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。
贷
贷
款
款
量
量
2020/3/31
波动线
19
第二节 资金头寸的计算与预测
4、商业银行应持有的可贷头寸
贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，在一 定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和 周期性变化需要而应持有的可贷头寸。
贷
贷
款
款
量
量
趋势线
2020/3/31
波动线
20
第二节 资金头寸的计算与预测
3 586 –3.0 –0.3 356 –3.0
+0.3
4 591 +5.0 +0.5 365 +9.0
–4.5
5 606 +15.0 +1.5 357 –8.0
+21.9
6 620 +14.0 +1.4 345 –12.0 +24.6
7 615 –5.0 –0.5 330 –15.0 +10.5
8 616 +1.0 +0.1 341 +11.0 –10.1
2020/3/31
21
表4-2 某银行资金头寸与预测
单位：百万元
月份
存款 总额
存款的 所需准备 贷 款 变 化 金的变化 总 额
现金资产业务培训课件(PPT 49页)
贷款总额
351 356 359 356 365 357 345 330 341 341 361 375 386
贷款的变化
+5.0 +3.0 -3.0 +9.0 -8.0 -12.0 -15.0 +11.0 +0.0 +20.0 +14.0 +11.0
头寸剩余（+）或 不足（-）
-10.4 -1.2 -3.0 -4.5 +21.5 +24.6 +10.5 -10.1 +35.1 -38.0 -11.3 - 6.5
33
银行可以做点什么呢
2012年1月6日上午南京市下关区东门街农业银行附 近发生持枪抢劫银行取款人案件。
2013年3月29日下午，南京银行抢劫案又起，六合一 男子到银行取款，刚走出门口即遭抢。
34
三、存款准备金的管理
存款准备金包括两个部分： 一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款 准备金： 二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超 额准备金。
测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余， 在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性 资产的投放额度
18
第三节 现金资产的管理
本节主要知识点：
现金资产的管理原则 库存现金的日常管理
19
一、现金资产管理原则 1.总量适度原则 是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的
规模上 为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金
存款准备金的管理，包括满足中央银行法定存款准 备金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。
35
（1）满足法定存款准备金要求 主要是准确计算法定存款准备金的需要量和及时上交的 准备金。
商业银行现金资产业务经营与管理
PPT文档演模板
商业银行现金资产业务经营与管理
★存款准备金率的变动
PPT文档演模板
商业银行现金资产业务经营与管理
存款准备金率变动情况
§ 2010年变动情况
§ 1月12日（上调0.5%）（差别准备金率， 光大、中信、中行、工行，期限3个月）
§ 2月12日（上调0.5%）
§ 5月2日（上调0.5%）
§ 求出即期现金支出水平以后，将其与库存现金周
转时间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现
金需要量。
PPT文档演模板
商业银行现金资产业务经营与管理
◆现金调拨临界点的确定
§ 由于银行从提出现金调拨申请到实际收到现金需要有一个 或长或短的过程，特别是那些离中心库较远的营业网点， 必须有一个时间的提前量。同时，以后为了应付一些临时 性的大额现金支出，也需要有一个保险库存量。那么，银 行应当在什么时候在多大的库存量时调拨现金。这就是一 个现金调拨的临界点问题。我们可以用以下公式来计算这 个临界点：
PPT文档演模板
商业银行现金资产业务经营与管理
§ 从1989年开始，中央银行按照各专业银行和其他 金融机构的不同情况，分别核定支付准备金占客 户存款的比率。除有特殊的情况，在中央银行的 存款不得低于这个比率。
§ 中国人民银行已经取消了对商业银行备付金比率 的要求，将原来的存款准备金率和备付金率合二
第二节 现金资产管理
▪ 一、现金资产的管理目的 ▪ 满足银行经营过程中的流动
性性需要（即清偿力）。 ➢ 流动性被视为商业银行的
生命线。 现金资产充裕，流动性
充足，银行信誉好、银 行就安全。 现金资产过多，机会成 本过大，影响银行盈利 水平。 ➢ 现金资产的管理着力于流 动性需求的预测与满足。
商业银行经营管理培训讲义(PPT 30页)
行违法违规的经营。其中最为严重的就是向股东发放大量无合法担保的贷款。股东贷
款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。有关资料显示，海南发展银行成立时的 16.77亿股本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。 海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18日正式开 业的。但仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占 贷款总额的86.71%。绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款；许多贷款的用途根本 不明确，实际上是用于归还用来人股的临时拆借资金；许多股东的贷款发生在其资本 金到账后1个月内，入股单位实际上是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。这 种不负责任的行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。
(四)操作风险：巴塞尔委员会的定义为：操作风险就是指由于内部 程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击 等导致直接或间接损失的町能性的风险。
那么解决这些风险的方法有哪 些呢？
流动性监控指标体系
备付金率
指标
贷款流动比率 核心负债依存度
存贷比率
资产流动比率
海南发展银行倒闭案例分析
现金资产的管理原则
1、总量适度控制原则 2、流量适时调节原则 3、安全防范原则
第二节：商业银行头寸资金管理
头寸：头寸也称为"头衬"就是款项 的意思，是金融界及商业界的流 行用语。如果银行在当日的全部 收付款中收入大于支出款项，就 称为"多头寸"，如果付出款项大于 收入款项，就称为"缺头寸"。对预 计这一类头寸的多与少的行为称 为"轧头寸"。到处想方设法调进款 项的行为称为"调头寸"。如果暂时 未用的款项大于需用量时称为"头 寸松"，如果资金需求量大于闲置 量时就称为"头寸紧"。
款实际上成为股东抽逃资本金的重要手段。有关资料显示，海南发展银行成立时的 16.77亿股本在建行之初，甚至在筹建阶段，就已经以股东贷款的名义流回股东手里。 海南发展银行是在1994年12月8日经中国人民银行批准筹建，并于1995年8月18日正式开 业的。但仅在1995年5月至9月间，就已发放贷款10.60亿元，其中股东贷款9.20亿元，占 贷款总额的86.71%。绝大部分股东贷款都属于无合法担保的贷款；许多贷款的用途根本 不明确，实际上是用于归还用来人股的临时拆借资金；许多股东的贷款发生在其资本 金到账后1个月内，入股单位实际上是“刚拿来，又带走；拿来多少，带走多少”。这 种不负责任的行为显然无法使海南发展银行走上健康发展的道路。
(四)操作风险：巴塞尔委员会的定义为：操作风险就是指由于内部 程序、人员、系统不充足或者运行失当，以及因为外部事件的冲击 等导致直接或间接损失的町能性的风险。
那么解决这些风险的方法有哪 些呢？
流动性监控指标体系
备付金率
指标
贷款流动比率 核心负债依存度
存贷比率
资产流动比率
海南发展银行倒闭案例分析
现金资产的管理原则
1、总量适度控制原则 2、流量适时调节原则 3、安全防范原则
第二节：商业银行头寸资金管理
头寸：头寸也称为"头衬"就是款项 的意思，是金融界及商业界的流 行用语。如果银行在当日的全部 收付款中收入大于支出款项，就 称为"多头寸"，如果付出款项大于 收入款项，就称为"缺头寸"。对预 计这一类头寸的多与少的行为称 为"轧头寸"。到处想方设法调进款 项的行为称为"调头寸"。如果暂时 未用的款项大于需用量时称为"头 寸松"，如果资金需求量大于闲置 量时就称为"头寸紧"。
商业银行现金资产业务 精品PPT
（二）可用头寸 可用头寸是指商业银行各分支机构在某一时 期中能够运用的资金。它既包括基础头寸，还包 括到期同业往来和系统内往来业务中的应收应付 资金、缴存中央银行法定准备金的调增调减额等。 可用公式表示：
可用头寸=基础头寸±上级行应调入调出额 ±到期同业往来±缴存存款调增调减额
课堂练习
设某商业银行某营日开始时，超额准备金留 存限额为80万元，业务库存现金限额100万元，可 调入资金200万元，准备金存款600万元，其中法 定准备金存款420万元，业务库存现金180万元， 到期应收款240万元，到期应付330万元，则该银 行当日初始头寸为（ ）。 A. 160万元 B. 280万元 C．440万元 D. 110万元
【学习重点与难点】
一、现金资产的构成 二、资金头寸的匡算
[导入案例] 某商业银行பைடு நூலகம்日头寸匡算 设某商业银行初始头寸440万元，该行经匡算 当日有关资料如下： 现金收入超过现金支出差额为25万元，联行 应付大于应收的汇差为50万元；同城票据清算应 收资金15万元；到期的由金融机构净拆（借）入 差额40万元。当日可用头寸匡算结果如下：
资料 什么是头寸 头寸（position）也称为"头衬"就是款项的意 思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当 日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为"多 头寸"，如果付出款项大于收入款项，就称为"缺头 寸"。对预计这一类头寸的多与少的行为称为"轧头 寸"。到处想方设法调进款项的行为称为"调头寸"。 如果暂时未用的款项大于需用量时称为"头寸松"， 如果资金需求量大于闲置量时就称为"头寸紧"。
（二）可用头寸的形成与匡算 可用头寸是基础头寸的基础上加减有关因素 形成的，因而对基础头寸的匡算已经包括了对可 用头寸的匡算。但是，对可用头寸的影响还有其 他一些因素，如系统内资金的划拨、同业往来资 金的清算、缴存存款准备金的调整等。
商业银行的现金资产管理课件
加强内部管理
建立健全内部控制制度，规范业务操作流程，确保资金安全和合规 运作。
建立高效的支付结算系统
加强与客户的沟通和协作，建立高效的支付结算系统，降低在途资 金占用。
04
商业银行现金资产管理的问题与 对策
现金库存管理问题
库存现金过多
银行为了应对日常的取现和支付需求 ，通常会保持一定数量的库存现金。 然而，过多的库存现金会导致资金成 本增加，降低了资金的使用效率。
通过电子化资金清算体系，商业银行可以实时监控资金流向和流量，更好地掌握流 动性状况。
电子化资金清算体系还可以提供更加灵活的支付和结算服务，满足客户多样化的需 求。
流动性管理工具的创新
流动性管理工具的创新可以帮 助商业银行更好地应对流动性 风险，保障资金的安全和稳定 。
通过创新流动性管理工具，商 业银行可以更加灵活地管理资 金头寸，提高资金使用效率。
现金资产的特点
01
02
03
高流动性
现金资产是商业银行流动 性最高的资产，可以随时 用于支付和清算。
低收益性
现金资产通常不会为商业 银行带来较高的收益，因 为它们没有被用于产生利 息或投资。
受管制要求限制
现金资产的管理受到中央 银行和监管机构的管制， 需要符合相关规定和要求 。
现金资产管理的目标
保障流动性
XX银行注重保障资金清算的 安全性，通过多重安全认证 和加密技术等措施，确保了 清算资金的安全。同时，该 行还建立了完善的应急预案 和风险应对机制，以应对可 能出现的资金清算风险。
THANKS
感谢观看
现金资产管理的首要目标是保障 商业银行的流动性，满足客户取
款和资金清算的需求。
提高收益
在保障流动性的基础上，现金资产 管理应尽可能提高收益，通过合理 配置和运用现金资产实现盈利。
建立健全内部控制制度，规范业务操作流程，确保资金安全和合规 运作。
建立高效的支付结算系统
加强与客户的沟通和协作，建立高效的支付结算系统，降低在途资 金占用。
04
商业银行现金资产管理的问题与 对策
现金库存管理问题
库存现金过多
银行为了应对日常的取现和支付需求 ，通常会保持一定数量的库存现金。 然而，过多的库存现金会导致资金成 本增加，降低了资金的使用效率。
通过电子化资金清算体系，商业银行可以实时监控资金流向和流量，更好地掌握流 动性状况。
电子化资金清算体系还可以提供更加灵活的支付和结算服务，满足客户多样化的需 求。
流动性管理工具的创新
流动性管理工具的创新可以帮 助商业银行更好地应对流动性 风险，保障资金的安全和稳定 。
通过创新流动性管理工具，商 业银行可以更加灵活地管理资 金头寸，提高资金使用效率。
现金资产的特点
01
02
03
高流动性
现金资产是商业银行流动 性最高的资产，可以随时 用于支付和清算。
低收益性
现金资产通常不会为商业 银行带来较高的收益，因 为它们没有被用于产生利 息或投资。
受管制要求限制
现金资产的管理受到中央 银行和监管机构的管制， 需要符合相关规定和要求 。
现金资产管理的目标
保障流动性
XX银行注重保障资金清算的 安全性，通过多重安全认证 和加密技术等措施，确保了 清算资金的安全。同时，该 行还建立了完善的应急预案 和风险应对机制，以应对可 能出现的资金清算风险。
THANKS
感谢观看
现金资产管理的首要目标是保障 商业银行的流动性，满足客户取
款和资金清算的需求。
提高收益
在保障流动性的基础上，现金资产 管理应尽可能提高收益，通过合理 配置和运用现金资产实现盈利。
商业银行业务管理第五章-现金资产管理幻灯片PPT
2008.8.25
（二）负债类的现金来源
银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得
❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，
按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息 是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利 率来影响市场利率。
❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额
随着银行各项业务的进展，银行的资金不断的 流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量 的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现 金资产的规模适度
一定时期内现金流入>现金流出时，调出头寸
一定时期内现金流入<现金流出时，调入头寸
适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常 工作和维持适度现金资产存量的必要保障
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款： 指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，
可视同现金资产； 托收中的现金： 指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银
行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过 2008.8.25 一定时间确认前方可提现使用。
2、超额准备金规模计算
〔1〕存款波动对超额准备金需求量的影响:
其中: 每旬（月）关键性存款降幅＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回） 前三旬（月）平均关键性存款降幅＝前三旬（月）累计关键性存款降幅 / 3
保险系数＝标准差×置信概率度 标准差＝
历史同期平均发展速度＝
公式中，同期指从考察旬或月居中的三个旬或月。
❖ 即存款准备金。构成： ❖ 法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存
款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不 得动用；具有强制性；随存款调整。 ❖ 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日 常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上 提取现金 ❖ 广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣 除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 2008.8.25
（二）负债类的现金来源
银行通过各种途径拆入的现金，现金来源通过负债管理得
❖从中央银行拆入现金：央行可拆借现金给会员银行，
按央行确定的贴现率计算利息。在市场经济中，这一利息 是最基本的标杆利率指标，各国中央银行通过调整这一利 率来影响市场利率。
❖从其他银行拆入资金:央行的会员银行在央行存有超额
随着银行各项业务的进展，银行的资金不断的 流入流出，银行必须根据业务过程中现金流量 的变化情况，适时调整现金资产流量，确保现 金资产的规模适度
一定时期内现金流入>现金流出时，调出头寸
一定时期内现金流入<现金流出时，调入头寸
适时灵活地调节现金资产流量是商业管理的日常 工作和维持适度现金资产存量的必要保障
关于存放同业存款和托收中的现金
存放同业存款： 指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。 便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 存放同业的存款属于活期存款性质，随时支用，
可视同现金资产； 托收中的现金： 指在银行间确认与转账过程中的支票金额。 当个人、企业或政府部门将其收到的支票存入银
行时，不能立即调动该款项，必须在银行经过 2008.8.25 一定时间确认前方可提现使用。
2、超额准备金规模计算
〔1〕存款波动对超额准备金需求量的影响:
其中: 每旬（月）关键性存款降幅＝旬（月）中累计存款下降额－其他因素（如贷款收回） 前三旬（月）平均关键性存款降幅＝前三旬（月）累计关键性存款降幅 / 3
保险系数＝标准差×置信概率度 标准差＝
历史同期平均发展速度＝
公式中，同期指从考察旬或月居中的三个旬或月。
❖ 即存款准备金。构成： ❖ 法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存
款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不 得动用；具有强制性；随存款调整。 ❖ 超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日 常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上 提取现金 ❖ 广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣 除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用 资金； 2008.8.25
商业银行经营学-第四章-现金资产业务精讲 PPT课件
《商业银行经营学》
第四章 现金资产业务
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中， 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持 有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理 。
2020/3/31
1
第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等
一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和 金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；
可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款， 以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取， 但又不能肯定；
基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相 互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金 中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备 金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备 金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。
在经营管理中二者的运动状态又有所不同： 库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行 与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为 有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机 构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也 不一样。
（二）在中央银行存款
商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在
中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是
超额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。
2020/3/31
5
第四章 现金资产业务
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的
存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银
行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足
而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已
第四章 现金资产业务
商业银行是高负债经营的金融企业，在日常经营活动中， 商业银行为了保持清偿力和获取更有利的投资机会，必须持 有一定比例的现金等高流动性资产，并对其进行科学管理。 学习的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理 。
2020/3/31
1
第一节 现金资产构成
一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与（库存）现金等
一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和 金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；
可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款， 以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取， 但又不能肯定；
基础头寸中，库存现金和超额准备金是可以相 互转化的，商业银行从其在中央银行的存款准备金 中提取现金，就增加库存现金，同时减少超额准备 金；相反，商业银行将库存现金存入中央银行准备 金账户，就会减少库存现金而增加超额准备金。
在经营管理中二者的运动状态又有所不同： 库存现金是为客户提现保持的备付金，它将在银行 与客户之间流通；而在中央银行的超额准备金是为 有往来的金融机构保持的清算资金，它将在金融机 构之间流通。此外，这二者运用的成本、安全性也 不一样。
（二）在中央银行存款
商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在
中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是
超额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。
2020/3/31
5
第四章 现金资产业务
法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的
存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银
行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足
而产生流动性危机，导致银行破产。目前，存款准备金已
第四章 现金资产业务 《商业银行经营管理》PPT课件
Q 21825 0.0050 16.63(万元) 6.6%
即每次运钞16.63万元, 大约每3天送1次,按此计算总费用为
T C Q P A 6.6%16.63 1825 0.0050 1.0975(万元)
2QБайду номын сангаас
2
16.63
15
如果每天运钞一次,每次运钞5万元,总费用为:
5 6.6% 1825 0.0050 1.99(万元)
历史同期平均发展速度
考察年数
1
去年同期关键存款降幅 最早年份同期关键存款降幅
本旬（月）存款波动周转金需要量 = 前3旬（月）平均关键存款降幅 X 保险系数 X 历史同期平均发展速度
21
（2）贷款发放与收回
贷款发放对超额准备金的需要量=
用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款已收回贷款）X法定存款准备金比率
（3）其他因素：
向中央银行借款的因素
同业往来因素
法定存款准备金因素
信贷资金调拨因素
财政性存款因素
22
2、超额准备金的调节
同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过央行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
23
四、 同业存款的管理
同业存款的目的：主要为支付代理行代理费用 同业存款需要量的测算
保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正 常支出）X 提前时间
按前例计算：
保险库存量=（7-5）X 1 = 2（万元）
现金调拨临界点=5 X 1 + 2 = 7（万元）
因此，当该分行的库存现金降到7万元时，就
应当调拨现金16.63万元
17
4、银行保持现金适度量的措施
（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）实现现金出纳业务操作规范化 （3）掌握储蓄现金收支的规律 （4）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金
即每次运钞16.63万元, 大约每3天送1次,按此计算总费用为
T C Q P A 6.6%16.63 1825 0.0050 1.0975(万元)
2QБайду номын сангаас
2
16.63
15
如果每天运钞一次,每次运钞5万元,总费用为:
5 6.6% 1825 0.0050 1.99(万元)
历史同期平均发展速度
考察年数
1
去年同期关键存款降幅 最早年份同期关键存款降幅
本旬（月）存款波动周转金需要量 = 前3旬（月）平均关键存款降幅 X 保险系数 X 历史同期平均发展速度
21
（2）贷款发放与收回
贷款发放对超额准备金的需要量=
用于对他行支付的贷款+（用于对本行支付的贷款已收回贷款）X法定存款准备金比率
（3）其他因素：
向中央银行借款的因素
同业往来因素
法定存款准备金因素
信贷资金调拨因素
财政性存款因素
22
2、超额准备金的调节
同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过央行融资 商业银行系统内资金调度 出售其他资产
23
四、 同业存款的管理
同业存款的目的：主要为支付代理行代理费用 同业存款需要量的测算
保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正 常支出）X 提前时间
按前例计算：
保险库存量=（7-5）X 1 = 2（万元）
现金调拨临界点=5 X 1 + 2 = 7（万元）
因此，当该分行的库存现金降到7万元时，就
应当调拨现金16.63万元
17
4、银行保持现金适度量的措施
（1）将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 （2）实现现金出纳业务操作规范化 （3）掌握储蓄现金收支的规律 （4）解决压底库存现金的技术性问题：掌握现金
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第四章 现金资产业务
第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理
商业银行是高负债经营的金融企业，在 日常经 营活动 中，商 业银行 为了保 持清偿 力和获 取更有 利的投 资机会 ，必须 持有一 定比例 的现金 等高流 动性资 产，并 对其进 行科学 管理。 因此， 现金管 理也是 商业银 行管理 的一项 放形式的理财产品，投资者可以随存随取。与百 度百赚对接的基金为大明星团员之四：平安盈
平安盈是平安银行通过与金融机构合作（包括但不限于保险公司、银 行、基金公司、证券公司等），在互联网上通过财富e为投资者提供 的系列金融产品服务。目前“平安盈”提供南方现金增利基金、平安 大华日增利货币基金的快速转入及转出。 平安盈的转入与转出无需任 何费用！
互联网金融 点事儿
强大的宝宝军团
互联网宝宝风生水起
货币基金类、 定向委托投资类、 P2P网络借贷类等
货币基金类
最常见的“宝宝”是余额宝等货币基金产品，这也是人们通常 所理解的“宝宝”，除余额宝外，现在常见的还有招商银行招 钱宝、苏宁零钱宝、南京银行鑫元宝、民生如意宝、中银活期 宝等，以及名中不带“宝”的京东小金库、理财通等。这些 “宝宝”们背后是货币基金，7日年化收益率基本在3%上下， 极少数超过4%。
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理原则
（一）总量适度原则
（二）适时调节原则
（三）安全保障原则
二、库存现金的日常管理
（一）影响库存现金的因素
1、 现金收支规律
2、 营业网点的多少
1、后勤保障的条件 2、与中央银行发行库的距离、交通条件
及发行库的规定 3、商业银行内部管理
（二）银行库存现金规模的确定 周转时间，现金支出水平的确定（公式) 最优送钞量确定 现金调拨临界点确定 （三）严格库房安全管理措施
（四）在途资金
二、现金资产的作用
（一）保持清偿力
（二）保持流动性
第二节
本节第 一个问 题为重 点，第 二个问 题是难 点，采 用课堂 讲授的 方法。 用时： 1课时
资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用 的资金。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ1、 基础头寸极其构成
2、 可用头寸极其构成
二、资金头寸的预测
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵活的 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002)基金， 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低，用户可 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎回最快 1秒到账。
团长：余额宝
十大明星团员之一：微信理财通
2014年1月22日，腾讯与华夏基金 合作的理财通正式登陆微信
十大明星团员之二：华夏活期通
活期通是华夏基金推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵 活的现金账户。存入活期通账户就是购买华夏现金增利货币基 金，可获得远超活期储蓄的收益，而且用户可以随用随取，不 需任何手续费，同时支持免费还信用卡、还房贷车贷、跨行转 账等功能
它们和货币基金“宝宝”有类似之处，但并不相同。在带来 比货币基金更高的收益的同时，风险也较货币基金更高。
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关 系”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益 率一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、 商业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存 款等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
第一节
本节是 本章的 重点内 容，是 有关现 金资产 的最基 本知识 ，采用 课堂讲 授的方 法教学 。用时 ：1课 时
现金资产构成
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支 付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：
（一）库存现金
（二）在中央银行存款
（三）存放同业存款
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款， 投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账款 的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在商 户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此类 产品通过在网络筹集借款将资金实时垫付给商家，待银行划款 给商家时商家再完成还款。
三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。
（一）满足法定存款准备金要求 （二）超额存款准备金的 四、同业存款的管理 （一）同业存款的目的 （二）同业存款需要量的测算
教学建 议：对 现金资 产的管 理，应 结合商 业银行 经营管 理原则 中的流 动性原 则介绍 。
大量使用现金有哪些麻烦？
资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需 要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金 头寸预测的影响资金头寸变化的因素。
资金头寸预测
• 银行主要资金来源与运用（书104页，表4-1）
资金头寸预测
本 节 第 一 个 问题 是重点 ，其他 的问题 是难点 。难点 的内容 视具体 情况有 选择地 讲授。 主要采 用讲授 和自学 的方法 。用时 ：2课 时
货币基金主要投资于短期货币工具(一般期限在一年以内，平均 期限120天)，如国债、央行票据、商业票据、银行定期存单、 政府短期债券、企业债券(信用等级较高)、同业存款等短期有 价证券。货币基金相对其他理财产品而言安全性和流动性较好， 收益较为稳定，是现金管理理财中接受度较高的活期理财产品。
定向委托投资类
第一节 现金资产构成 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理
商业银行是高负债经营的金融企业，在 日常经 营活动 中，商 业银行 为了保 持清偿 力和获 取更有 利的投 资机会 ，必须 持有一 定比例 的现金 等高流 动性资 产，并 对其进 行科学 管理。 因此， 现金管 理也是 商业银 行管理 的一项 放形式的理财产品，投资者可以随存随取。与百 度百赚对接的基金为大明星团员之四：平安盈
平安盈是平安银行通过与金融机构合作（包括但不限于保险公司、银 行、基金公司、证券公司等），在互联网上通过财富e为投资者提供 的系列金融产品服务。目前“平安盈”提供南方现金增利基金、平安 大华日增利货币基金的快速转入及转出。 平安盈的转入与转出无需任 何费用！
互联网金融 点事儿
强大的宝宝军团
互联网宝宝风生水起
货币基金类、 定向委托投资类、 P2P网络借贷类等
货币基金类
最常见的“宝宝”是余额宝等货币基金产品，这也是人们通常 所理解的“宝宝”，除余额宝外，现在常见的还有招商银行招 钱宝、苏宁零钱宝、南京银行鑫元宝、民生如意宝、中银活期 宝等，以及名中不带“宝”的京东小金库、理财通等。这些 “宝宝”们背后是货币基金，7日年化收益率基本在3%上下， 极少数超过4%。
第三节 现金资产的管理
一、现金资产管理原则
（一）总量适度原则
（二）适时调节原则
（三）安全保障原则
二、库存现金的日常管理
（一）影响库存现金的因素
1、 现金收支规律
2、 营业网点的多少
1、后勤保障的条件 2、与中央银行发行库的距离、交通条件
及发行库的规定 3、商业银行内部管理
（二）银行库存现金规模的确定 周转时间，现金支出水平的确定（公式) 最优送钞量确定 现金调拨临界点确定 （三）严格库房安全管理措施
（四）在途资金
二、现金资产的作用
（一）保持清偿力
（二）保持流动性
第二节
本节第 一个问 题为重 点，第 二个问 题是难 点，采 用课堂 讲授的 方法。 用时： 1课时
资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成
商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用 的资金。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ1、 基础头寸极其构成
2、 可用头寸极其构成
二、资金头寸的预测
十大明星团员之四：现金快线
现金快线是工银瑞信推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵活的 现金账户。现金快线挂钩的货币基金是工银瑞信货币(482002)基金， 存入现金快线账户就是购买工银瑞信货币基金，资金风险低，用户可 以随用随赎，没有任何手续费。工行用户还能快捷开户，且赎回最快 1秒到账。
团长：余额宝
十大明星团员之一：微信理财通
2014年1月22日，腾讯与华夏基金 合作的理财通正式登陆微信
十大明星团员之二：华夏活期通
活期通是华夏基金推出的一个收益远超活期，资金取用快速灵 活的现金账户。存入活期通账户就是购买华夏现金增利货币基 金，可获得远超活期储蓄的收益，而且用户可以随用随取，不 需任何手续费，同时支持免费还信用卡、还房贷车贷、跨行转 账等功能
它们和货币基金“宝宝”有类似之处，但并不相同。在带来 比货币基金更高的收益的同时，风险也较货币基金更高。
P2P网络借贷类
收益率大部分在8%以上，如好贷宝的日息宝、爱钱进的整存 宝+、PPmoney的懒人宝、银客网的优房宝、中融所的中意宝 等等。这些“宝”和货币基金“宝宝”们基本没有“血缘关 系”，投资流向也各不相同，但绝大多数投资流向为借款项目。
如360你财富的小活宝、陆金所的零活宝等，七日年化收益 率一般在4%—6%。 但是，它们背后对应的是定向委托投资标的，并非单纯的货币 基金。以平安陆金所的零活宝为例，其背后定向委托投资标的 投资范围为： 委托贷款、信托计划(含信托受益权)、基金公司及子公司发行 的特定/专项资产管理计划、证券公司发行的资产管理计划、 商业银行理财产品、基金公司货币基金、票据收益权、银行存 款等。其中银行存款的投资比例最低不低于30%。
第一节
本节是 本章的 重点内 容，是 有关现 金资产 的最基 本知识 ，采用 课堂讲 授的方 法教学 。用时 ：1课 时
现金资产构成
一、现金资产的构成
现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支 付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类：
（一）库存现金
（二）在中央银行存款
（三）存放同业存款
P2P平台上的大部分“宝”为单一网络借贷项目，投资人投资 某一标的，满标后，资金被划入借款人账户，随后借款人还款， 投资者获得收益及本金。如好贷宝的日息宝属于针对应收账款 的借款项目，并非货币基金。其投资说明指出，由于用户在商 户刷卡消费后，银行将款项划给商家需要一定时间，于是此类 产品通过在网络筹集借款将资金实时垫付给商家，待银行划款 给商家时商家再完成还款。
三、存款准备金的管理 该问题只做简单介绍，不做考试要求。
（一）满足法定存款准备金要求 （二）超额存款准备金的 四、同业存款的管理 （一）同业存款的目的 （二）同业存款需要量的测算
教学建 议：对 现金资 产的管 理，应 结合商 业银行 经营管 理原则 中的流 动性原 则介绍 。
大量使用现金有哪些麻烦？
资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需 要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金 头寸预测的影响资金头寸变化的因素。
资金头寸预测
• 银行主要资金来源与运用（书104页，表4-1）
资金头寸预测
本 节 第 一 个 问题 是重点 ，其他 的问题 是难点 。难点 的内容 视具体 情况有 选择地 讲授。 主要采 用讲授 和自学 的方法 。用时 ：2课 时
货币基金主要投资于短期货币工具(一般期限在一年以内，平均 期限120天)，如国债、央行票据、商业票据、银行定期存单、 政府短期债券、企业债券(信用等级较高)、同业存款等短期有 价证券。货币基金相对其他理财产品而言安全性和流动性较好， 收益较为稳定，是现金管理理财中接受度较高的活期理财产品。
定向委托投资类