财务审计整改措施方案优秀范文

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财务审计整改报告范文怎么写(通用8篇)

财务审计整改报告范文怎么写(通用8篇)

财务审计整改报告范文怎么写(通用8篇)财务审计整改报告范文怎么写篇1一年来在公司领导的正确领导下,使得财务部各项工作能够有条不紊、严谨规范,发挥了财务部的职能作用,取得可喜成绩,同时也存在一些问题,现总结如下:根据公司的经营理念和现代管理方式的要求,财务工作必须是严格正规、合理合法,在公司这种良好的氛围和环境下,财务部进行严谨踏实的工作。

一、常规性工作1、反映,是财务工作的基本职能之一。

财务工作人员必须对公司发生的每一笔经济业务通过不同的方式、方法进行规范记录,反映在凭证、帐簿和报表中,以备随时查阅。

我公司财务部已经对日常工作流程熟练掌握,能做到条理清晰、帐实相符。

从原始发票的取得到填制记帐凭证、从会计报表编制到凭证的装订和保存都达到正规化、标准化。

做到全面、及时、准确的反映。

2、核算,也是财务工作的基本职能。

核算包括成本核算、工资核算、费用核算等等。

在成本核算上能够结合我公司特点,将农业生产成本按分步法进行结转,使基地费用分摊较为合理,在工厂的生产成本采用了分车间按品种法明细核算,当正常生产时产品成本将会很准确;在工资核算上采用日工薪制,对于试生产阶段较为适合,待到正常生产时可以考虑计件工资和效益工资的核算方式,这种方式将更为合理;在费用核算上采取分部门核算,随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用。

3、监督,是财务工作的另一项基本职能。

首先是每个部门每笔经济业务的合法性、和理性进行监督,保证企业不受不必要的经济损失,更不能无意的为一些工作人员创造犯错误的氛围。

在这方面,财务部严格按有关制度执行,铁面无私从不放过任何不合理事情;其次是对公司整体资产进行监督,定期进行固定资产盘点、存货盘点、库存现金余额盘点等,以保证公司财产不受侵害。

4、评价,对不同时期或阶段的经营成果及财务状况进行评价和分析。

财务部能够按着月、季和年通过会计报表和财务辅助说明进行分析和评价。

5、管理,是财务工作的一项重要职能。

财务审计整改报告范文4篇

财务审计整改报告范文4篇

财务审计整改报告范文4篇Model of financial audit rectification report编订:JinTai College财务审计整改报告范文4篇小泰温馨提示:整改报告指针对某一具体问题提出的解决方法、改革方案整体过程形成的报告性文档。

本文档根据整改报告内容要求展开说明,具有实践指导意义,便于学习和使用,本文下载后内容可随意修改调整及打印。

本文简要目录如下:【下载该文档后使用Word打开,按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1:财务审计整改报告范文2、篇章2:工会审计整改报告范文3、篇章3:工会审计整改报告范文4、篇章4:工会审计整改报告范文篇章1:财务审计整改报告范文自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后,主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。

虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。

镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。

虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。

已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

财务审计问题及整改措施(共3篇)

财务审计问题及整改措施(共3篇)

财务审计问题及整改措施〔共3篇〕第1篇:财务审计整改措施财务审计整改措施篇1:XXX公司审计整改工作施行方案XXX公司审计整改工作施行方案根据国家局《关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知》〔国烟审〔202_〕117号〕、公司《关于印发审计整改工作施行方案的通知》要求,为进一步深化推进审计整改工作,标准消费经营活动,提升根底管理程度,结合企业实际,制订本方案。

一、整改内容本次审计整改的内容包括202_年、202_年、202_年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计〔包括自查、复查、国家局重点检查〕、工程工程审计〔含国家局直接审计和受权审计〕,外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程工程审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题,以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。

二、整改标准以国家法律法规和行业有关规定为根据标准,按照审计发现问题的性质进展分类,各部门要逐项对照检查整改落实情况。

一是涉税方面,少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等,一律进展补缴;二是涉及主辅关系方面,无偿占用主业资金、资产的,一律进展收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面,工资外列支工资性支出的一律调入工资列支,为职工承当建房本钱费用的一律收回;四是涉及资产管理方面,权证不全、权属不清、长期闲置的,一律进展权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的,制度不健全的进展梳理修订,制度执行不到位的加强迫度落实的监视检查;六是涉及历史遗留问题方面,要明确责任、落实到人、限期整改,确保审计整改到达预期的效果。

三、组织领导厂部成立审计整改工作领导小组组长:副组长:ddd fff hhh成员:财务、审计以及各相关业务部门负责人领导小组下设办公室,办公室设在审计派驻办。

负责审计整改工作的组织、协调工作,各相关业务部门指定专门联络员,抓好详细问题的整改落实工作。

财务整改方案和整改措施范文五篇

财务整改方案和整改措施范文五篇

财务整改方案和整改措施范文五篇第1篇: 财务整改方案和整改措施根据《分行20xx年一季度会计检查意见书》要求,我行由财会部部牵头,组织分行营业部、B支行、B支行对意见书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情况汇报如下:一、组织工作2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会,营业部、A支行、B 支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议,会议对整改工作进行了详细布置,要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕,提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。

财会部在一季度会计检查中对整改情况进行追踪检查。

二、整改措施及整改完成情况(一)加强会计业务培训,提高会计人员风险意识针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。

”的情况,我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训,利用晨会、营业结束后组织集中培训。

会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训,更新知识,及时掌握新政策、新规定,限度减少因制度理解偏差所带来的误操作,从而提高会计核算质量。

财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习,参加人员为各级会计管理人员、行营业部主任和票据岗专管员。

对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读,纠正我行做业务中的偏差,进一步加强了票据业务的操作和管理。

各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情况,财会部根据报送的记录抽查录像,跟踪员工学习的动态,通过季度考试、监督传票质量、会计检查等,落实学习效果。

(二)加强会计队伍建设,做好会计人员的梯队培养针对“会计人员不足,存在风险隐患”的情况,我行进行了一系列的会计人员调整,充实一线会计员工队伍,加强后备会计人员储备。

具体是,第一步,由B行二级主办c接替zx担任B支行会计主管。

Zx调回分行工作,主要负责票据管理等重要职责。

E支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。

第二步,新入行的柜员先到现金柜台临柜学习,将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。

财务审计整改报告范文4篇

财务审计整改报告范文4篇

财务审计整改报告范文4篇Model of financial audit rectification report编订:JinTai College财务审计整改报告范文4篇小泰温馨提示:整改报告指针对某一具体问题提出的解决方法、改革方案整体过程形成的报告性文档。

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虽然我镇在执行财经法规方面是严格的,但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。

镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视,立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改,将整改情况汇报如下:针对存在的具体问题逐一整改。

一、对于在预(决)算执行存在的问题,我们做了认真细致的分析,存在的问题坚决予以纠正。

虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划,并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款,今后不在支付;对专项资金已单独核算,今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴,今后按税法规定的科目,按时足额上缴。

二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题,也已作了全面的整改。

已加强了现金和银行存款的管理,把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查,公务借款,基本收回,并以做了帐务处理,个人借款以下了催款通知书,限期收回;对业务费已建立了开支制度,今后业务费严格执行开支制度,特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿,并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度,杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。

2024年财务审计整改措施方案优秀范文(二篇)

2024年财务审计整改措施方案优秀范文(二篇)

2024年财务审计整改措施方案优秀范文____年财务审计整改措施方案优秀范文(____字)一、背景分析随着经济的快速发展和市场的日益竞争,财务审计的重要性也越来越突出。

财务审计是对财务报表的真实性、合规性和可靠性进行检查和评价的一项重要工作,对于企业的经营状况、风险管理和决策制定具有重要意义。

然而,由于现有财务审计体系存在一些问题,包括财务报表披露不充分、内部控制不完善、审计方法不科学等,使得财务审计的有效性和真实性受到了一定程度的影响。

二、问题分析1. 财务报表披露不充分目前,许多企业在财务报表披露方面存在问题。

一方面,一些企业为了掩盖财务风险或者追求短期的利益,选择性地披露财务信息,企图误导投资者。

另一方面,财务报表披露的内容不够详尽和透明,无法提供充分的信息供投资者和利益相关方进行风险评估和决策制定。

2. 内部控制不完善内部控制是保障财务报表真实性和合规性的重要环节,但是目前很多企业的内部控制存在一些问题。

例如,内部控制制度建设不完善、内部审计不到位、内外部协调不畅等,这些问题影响了财务报表披露的准确性和可靠性。

3. 审计方法不科学审计方法的科学性直接决定了审计报告的可信度和权威性。

然而,目前一些企业在进行财务审计时,审计方法存在一定的非科学性,例如,审计程序不严谨、抽样方法不科学等。

这些问题不仅影响了财务审计的准确性,还可能对企业形象和信誉造成负面影响。

三、整改目标1. 实现财务报表真实、合规、可靠的披露2. 建立完善的内部控制体系,提高财务报表的准确性和可靠性3. 采用科学的审计方法,提高财务审计的效度和权威性四、整改措施1. 加强财务报表披露的监督和管理(1)制定相关规定,明确财务报表披露的范围、要求和时间节点,严格执行。

(2)加大对财务报表披露的监督和检查力度,发现问题及时进行整改和纠正。

(3)加强对相关人员的培训和教育,提高他们的财务报表披露意识和水平。

2. 完善内部控制体系(1)建立健全内部控制制度,明确责任和权限,规范财务管理流程。

财务审计整改报告9篇-最新

财务审计整改报告9篇-最新

财务审计整改报告9篇对于财务检查,不仅限于对被检企业账务、实物及财务活动现场进行实地查看,更重要的是对被检单位财务活动进行监督、检查和评价。

以下是人见人爱的分享的9篇《财务审计整改报告》,希望能够给您提供一些帮助。

审计整改报告篇一20xx年8月29日,州十三届人大常委会第三十八次会议听取和审议了州政府《关于20xx年度州级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,并就进一步加大审计监督力度提出了审议意见。

对审计揭示的问题及整改,州委、州政府高度重视,张定超常务副州长于11月1日主持召开全州审计机关人财物管理改革推进暨全州20xx年审计发现问题督促整改视频会议,专门部署了审计整改工作,要求各县(市)、各有关部门高度重视审计发现的问题,不折不扣、坚决严肃地逐项整改,并通过建章立制的方式,着力构建长效机制切实提高政府工作整体管理水平。

xx审计局按照州人大常委会审议意见和州委州政府的有关要求,切实加大对审计整改工作的监督力度,督促被审计单位提升审计整改效果。

有关部门和单位认真执行审计决定,积极采纳审计意见和建议,及时执行审计整改工作方案,采取有效措施,推进审计整改工作取得实效。

一、预算执行审计查出问题的整改情况(一)本级财政预算审计查出问题的整改情况州财政局高度重视审计查出的问题,多次召开党组会和局务会进行专题研究,并部署了具体的工作措施落实审计整改情况。

1、对涉及部门上年结余未编入本年预算的问题,州财政承诺下一步将严格审核,严格结余资金使用管理,监督并配合部门做好部门预算编制工作,采取措施完善部门预算编制工作。

2、应缴未缴土地出让收入和未及时上缴土地出让收入的问题。

州财政局将积极协商州国土局采取有效办法,督促有关单位和土地受让人缴纳应缴未缴的土地出让收入。

3、应缴未缴财政收入。

已将资金缴入国库。

4、其他财政管理方面。

一是建安工程劳动保险费未按规定全部纳入财政社会保障基金专户管理,拟按规定全部纳入财政社会保障基金专户管理;二是未及时清理形成闲置资金的暂存款,已作为结余资金缴入国库。

2023年财务审计工作整改报告范文(10篇)

2023年财务审计工作整改报告范文(10篇)

2023年财务审计工作整改报告范文(10篇)(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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财务审计如何整改报告范文5篇

财务审计如何整改报告范文5篇

财务审计如何整改报告范文5篇(实用版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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(3篇)财务审计整改报告

(3篇)财务审计整改报告

(3篇)财务审计整改报告财务审计整改报告报告一:尊敬的董事会:根据我公司的委托,我们对贵公司的财务状况进行了审计,并发现了一些问题。

在本次审计中,我们发现了以下问题:1. 财务记录不完整:贵公司的财务记录缺乏某些关键信息,导致我们无法完全了解贵公司的财务状况。

我们建议贵公司加强财务记录的管理,确保所有必要的记录都被及时记录和保存。

2. 内部控制不完善:我们发现贵公司的内部控制制度存在一些漏洞,如未能实施有效的风险管理措施、缺乏适当的授权和审批程序等。

我们建议贵公司加强内部控制制度的建立和执行,以降低潜在的风险和错误发生的可能性。

在上述问题的整改过程中,我们建议贵公司采取以下措施:1. 完善财务记录:贵公司应确保所有财务记录的完整性和准确性,包括票据、发票和银行对账单等。

同时,贵公司应建立适当的档案管理系统,以便后续审计和核对。

2. 建立健全的内部控制制度:贵公司应制定和实施一套完备的内部控制制度,包括风险评估和管理、授权和审批程序、财务报告和核查等方面。

这将有助于确保贵公司的财务状况的准确性和真实性。

我们将持续关注和监督贵公司的整改工作,并在适当的时候进行跟踪审计。

我们相信,通过贵公司的努力和配合,上述问题将会得到解决,并对贵公司的财务状况产生积极的影响。

谢谢。

报告二:尊敬的董事会:根据我公司的委托,我们对贵公司的财务状况进行了审计,并发现了一些问题。

在本次审计中,我们发现了以下问题:1. 资产评估不准确:贵公司在进行资产评估时存在不准确的情况,其中一些资产的估值过高或过低。

我们建议贵公司在资产评估过程中加强审查和核实,确保评估结果准确可靠。

2. 财务报表编制不规范:贵公司的财务报表存在编制不规范的情况,如账款确认不及时、费用计提不准确等。

我们建议贵公司建立一套规范的财务报表编制流程,并确保所有相关方的配合和参与。

在上述问题的整改过程中,我们建议贵公司采取以下措施:1. 加强资产评估:贵公司应建立一套完善的资产评估程序,确保评估结果准确可靠。

财务审计整改报告3篇

财务审计整改报告3篇

财务审计整改报告第一篇:财务审计整改报告概述为了保证企业财务管理的正常、规范运行,我们对贵企业进行了财务审计,并发现了一些问题。

本整改报告将详细介绍审计过程中发现的问题,以及我们对这些问题的整改建议和措施。

在审计过程中,我们发现贵企业存在以下问题:一、财务数据不准确:贵企业在记账、报表编制等方面存在一定程度的问题,导致财务数据不准确。

二、财务管理制度不规范:贵企业的财务管理制度存在一定漏洞,管理不规范,存在风险。

针对以上问题,我们提出以下整改建议和措施:一、加强财务管理人员培训:为财务人员提供更专业的培训,提高财务人员的专业技能水平,从而提高财务管理质量。

二、修订完善财务管理制度:合理完善财务管理制度,明确各项制度的职责分工,细化制度的执行流程和标准,从源头上降低财务风险。

三、加强财务管理的监督检查:建立完善的监督检查机制,对负责财务管理的人员进行定期考核,并加强对财务数据的审核和审计,从而确保财务数据的准确性。

以上是我们对贵企业财务管理问题的评估和整改建议,我们会密切关注贵企业的整改进度和效果,并随时提供必要的帮助和支持。

第二篇:财务数据不准确问题整改报告在对贵企业进行财务审计时,我们发现财务数据不准确是贵企业存在的一个比较严重的问题。

具体表现为:一、会计凭证不完整:部分凭证已经丢失或未按时入账,导致数据不准确。

二、应收账款不清晰:贵企业在应收账款方面未及时核查,导致其他数据不准确。

三、现金流量表编制不规范:贵企业在编制现金流量表时没有严格按照规范操作,导致不能反映真实情况。

为了解决这些问题,我们提出以下整改建议和措施:一、完善财务管理制度:编制、修改、颁布并执行相关的财务管理制度,提高数据准确性。

二、加强会计凭证的管理:加强对会计凭证的存档管理、索引管理、审阅审核,并制定明确的会计凭证管理制度。

三、优化应收账款管理流程:强化应收账款的及时管理,及时向客户进行催款,及时核查各类客户信息,完善应收账款的分类管理。

审计整改报告范文8篇(3篇)

审计整改报告范文8篇(3篇)

第1篇审计整改报告一、前言根据我国《审计法》及相关法律法规的要求,我公司于XX年XX月进行了内部审计。

现将审计中发现的问题及整改情况报告如下:二、审计发现的主要问题1. 财务管理制度不健全审计发现,我公司财务管理制度存在以下问题:(1)部分财务凭证不规范,填写不完整;(2)财务审批流程不严谨,存在违规操作现象;(3)财务核算不准确,存在错账、漏账现象。

2. 人力资源管理不规范审计发现,我公司人力资源管理存在以下问题:(1)招聘流程不规范,存在任人唯亲现象;(2)员工培训不到位,缺乏系统性培训;(3)绩效考核体系不完善,缺乏激励和约束机制。

3. 内部控制制度不完善审计发现,我公司内部控制制度存在以下问题:(1)部分关键岗位人员职责不清,存在交叉管理现象;(2)内部审计工作不力,未充分发挥审计监督作用;(3)信息安全意识薄弱,存在数据泄露风险。

三、整改措施及落实情况1. 财务管理制度整改(1)加强财务人员培训,提高财务人员的业务素质;(2)完善财务管理制度,明确财务审批流程,规范财务凭证填写;(3)加强财务核算,确保账目准确无误。

2. 人力资源管理整改(1)规范招聘流程,确保招聘工作的公平、公正、公开;(2)加强员工培训,提高员工综合素质;(3)完善绩效考核体系,充分发挥激励和约束作用。

3. 内部控制制度整改(1)明确关键岗位人员职责,加强交叉管理;(2)加强内部审计工作,充分发挥审计监督作用;(3)提高信息安全意识,加强数据安全管理。

四、整改效果通过以上整改措施,我公司财务管理制度、人力资源管理制度和内部控制制度得到了明显改善,具体表现在:1. 财务管理更加规范,账目准确无误;2. 人力资源管理更加科学,员工素质得到提高;3. 内部控制制度更加完善,风险得到有效防范。

五、结论我公司高度重视审计整改工作,认真落实整改措施,取得了显著成效。

今后,我公司将继续加强内部管理,提高企业效益,为我国经济社会发展做出更大贡献。

财务审计发现问题整改报告

财务审计发现问题整改报告

财务审计发现问题整改报告本文旨在报告财务审计中发现问题的整改情况,并对整改措施进行详细说明。

下面是本店铺为大家精心编写的4篇《财务审计发现问题整改报告》,供大家借鉴与参考,希望对大家有所帮助。

《财务审计发现问题整改报告》篇1引言近期,我们的公司进行了一次财务审计,审计过程中发现了一些问题。

针对这些问题,我们高度重视,并采取了一系列整改措施。

本报告将详细说明这些问题以及我们的整改情况。

问题及整改措施1. 财务报表不准确审计中发现,我们的财务报表存在一定的不准确之处。

主要表现在会计科目的使用不规范、会计估计不准确等方面。

针对这个问题,我们采取了以下整改措施:- 对财务报表进行全面审核,对发现的问题进行及时调整;- 加强对财务人员的培训,提高其专业素质和业务水平;- 制定严格的财务管理制度,加强对财务报表的监管和审核。

2. 存在违规报销行为审计中发现,部分员工存在违规报销行为,主要包括发票不合规、报销金额超出规定标准等问题。

针对这个问题,我们采取了以下整改措施:- 对违规报销行为进行全面清查,对相关人员进行严肃处理;- 制定更加严格的报销规定,明确报销标准和流程;- 加强对员工的宣传教育,提高其对财务规章制度的认识和遵守程度。

3. 资金管理不规范审计中发现,我们的资金管理存在不规范之处,主要表现在现金管理不规范、银行账户管理不规范等方面。

针对这个问题,我们采取了以下整改措施:- 对资金管理进行全面清查,对发现的问题进行及时整改;- 制定更加严格的资金管理制度,加强对资金使用的监管和审核; - 加强对财务人员的培训,提高其对资金管理的认识和能力。

结论通过上述整改措施的实施,我们相信公司的财务管理将会更加规范和有效。

我们将继续加强对财务审计中发现问题的整改和落实,确保公司的财务管理水平不断提高。

《财务审计发现问题整改报告》篇2尊敬的审计部门:感谢贵部门对我公司进行的财务审计,并提供了宝贵的审计报告。

我们非常重视审计报告中提出的问题,并已采取措施进行整改。

财务审计报告整改范本模板(7篇)

财务审计报告整改范本模板(7篇)

财务审计报告整改范本模板(7篇)财务审计报告整改范本模板篇1 市审计局于今年3月至4月派出审计组对我委20_年度预算执行和其他财政收支状况进行了审计,发现了一些问题,提出了几项审计整改要求。

根据审计提出的整改要求,我委高度重视,召开了专题会议进行研究,对整改善行了部署,并组织进行了认真整改。

现就审计报告中提出问题的整改状况报告如下:一、关于“年初预算编制不完整”问题由于20_年度以前市财政局未要求市直所有单位将上年结余资金列入预算进行申报,因此,我委在申报20_年预算草案时,未申报上年结余资金,造成部门预算编制不完整。

20_年度我委已严格按照市财政局要求将上年结余资金列入了20_年部门预算草案。

在今后的部门预算编制过程中我委将如实反映资金结余状况,确保部门预算编制完整,真实。

二、关于“预算约束力不强”问题为了充分调动县市区做好争资立项和其他发改工作的积极性主动性,我委对县市区发改局进行了以项目建设、争资立项等工作为主要资料的工作考核,并给予了适当的经费奖励。

经我委20_年3月第四次委务会研究,从我委自筹经费中列支20_年各县市区发改工作绩效考核奖金27万元。

今后,我委将规范对县市区发改工作绩效评估工作,按照预算管理体制的要求,安排使用财政资金。

三、关于“决算报表编制不准确”问题经核实,我委在编制20_年度部门决算时,将少反映的254.2万元,列入了其他商品和服务支出,未列入上年项目结余,导致决算报表编制不准确。

我委已和市财政局衔接,将在编制20_年部门决算时调整20_年上年项目结余数据,保证决算报表编制的准确性和真实性。

今后,我委将在编制决算报表时,切实做到资料完整、数字真实。

四、关于“公务卡消费支出比例远低于25%的规定”问题经核实,造成此问题的主要原因是我委工作性质特殊,比如每年发放全市固定资产投资奖等现金支出额度较大,致使拉低了公务卡支付比例。

今年以来,我委已对公务卡结算管理进行了进一步规范,要求各科室严格按照《郴州市财政局关于进一步深化集中收入制度改革的通知》(郴财库[20_]261号)和《郴州市人民政府办公室转发市财政局等部门关于进一步推进全市公务卡改革的实施意见的通知》文件精神,凡是能够使用公务卡结算的.,要坚决使用公务卡结算。

财务审计整改报告范文3篇

财务审计整改报告范文3篇

★财务整改报告怎么写一、领导高度重视组织学习教学育局有关财务文件,提高认识。

要求财务人员,掌握财务制度,查找问题,认真反思,找差距,寻原因。

使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题,及整改情况 1、财务人员没有从业资格证。

2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。

3、财务票据不规范。

4、固定资产登记手续不规范。

5、资金管理不规范。

6、存在购置设备30000元以上,未履行向教育局领导审批程序。

1、财务人员没有从业资格证。

准备参加培训,接受专业知识培训,取得从业资格证。

2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。

公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。

3、对于寄宿生生活补助费用,严格执行“收支两条线”管理制度。

4、规范固定资产登记手续,随时发生,随时登记,作到不积累,不遗漏任何一笔手续。

5、规范资金管理,对于上级拨款资金,专款专用。

严格遵守财务制度,坚决杜绝使用大额现金支付,收款收据、白条报账等现象发生。

首先要知道发票的定义:发票是记录经济业务,明确经济责任的一种书面证明。

①用款计划不规范。

对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少,对于工程类的报告不能全部支付,要到工程验收完成后才全部拔付,以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。

(用款计划是在校长的带领下,有财务、总务、教务和教师代表。

要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划,方为有效合法的计划。

)②签字不规范:三签字和领导签字不规范,三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字,经办人要签明用途,领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。

签字的同时一般不允许出现代签字现象,当出现需要代签字的时候要写明经***同意***代签。

③发票金额和清单金额不相符;对于购买办公用品的发票,当发票金额与清单金额不相等的情况,将作为作废发票;对于就餐发票,当发票金额大于清单金额时以清单金额为准,当发票金额小于清单金额时以发票金额为准,简单说就是就低不就高。

财务审计问题及整改措施

财务审计问题及整改措施

财务审计问题及整改措施篇一:财务工作整改措施篇一:财务部工作不足之处及整改措施财务部工作不足之处及整改措施财务部作为公司的一个独立部门,在公司高层的领导下,财务各成员基本保持着平稳有序的工作态势。

公司的业务量在不断的扩张,特别是在20XX年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续增长,业务发展为企业的提升注入新鲜的血液,也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。

只有人去适应企业的发展,没有企业去适应人的要求,如何适应市场变化,提高公司的管理水平?成为现阶段公司发展的主要任务之一。

根据具体情况,现将这些问题列示如下:一,沟通不畅的问题:财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的,一直以来均奉行“工作为主”,“对事不对人”的沟通原则,有问题便直接提出,以力求问题的解决。

在与其他部门沟通时,不排除在个别问题上,因为工作的难以开展而较为情绪化,出现沟通的言辞不当,根本原因也是没有主动与同事协商,寻求解决问题的办法。

从观念上讲,不能站在更高的角度去看待问题,缺乏对公司整体利益的考虑,不利于公司行政命令的下达与执行。

这样的思想观念存在许多的不足:一方面影响公司的团结,对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面影响,对企业文化的培养起到消极的作用;另一方面让同事关系紧张化,不利于工作上的配合,增加了沟通方面的成本,沟通成本是隐性的,很难去计量,但却能最终导致职工数量的增加和工作质量的下降。

此外,财务部所涉及到的政府部门有国税地税,工商,统计等多个部门,相比较而言,这方面的工作相对比较平衡,没有出现大的问题,对政府部门的沟通也略有不足之处,今后还有待加强。

二,应收账款的问题:应收账款是公司的主要资金,对公司的生存与发展起到至关重要的作用,加强应收账款的管理,及时回收货款,并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作,尽管这项工作涉及到第一,应收账款对账的及时性不强,很多客户没有及时的签章,回传月度对账单,一定程度上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明,这个问题还长期存在,今后财务部还要一如既往的跟进这项基础工作,准确及时的财务数据是应收账款管理的基础;第三,对财务“卡货”不利方面的弥补措施:我们现在所实行的财务“卡货”规定,这个规定对部分恶意拖欠货款的客户,产生了一定的压力,形成了制约因素,也回收了一些欠款时间较长的货款,但是对于付款信用良好的客户,弊端也很明显,“卡货”给客户留下不好的印象,财务灵活控制又没有标准,操作难度较大。

财务审计整改报告范本3篇

财务审计整改报告范本3篇

财务审计整改报告范本3篇Model financial audit rectification report汇报人:JinTai College财务审计整改报告范本3篇前言:报告是按照上级部署或工作计划,每完成一项任务,一般都要向上级写报告,反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等,以取得上级领导部门的指导。

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本文简要目录如下:【下载该文档后使用Word打开,按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1:一、“审计整改年”活动中所取得成绩2、篇章2:二、深入查找自身存在问题和不足3、篇章3:三、认真落实整改提高各项措施篇章1:一、“审计整改年”活动中所取得成绩在支队党委和财务主管部门的领导下,在大队全体官兵的倾力配合下,审计整改工作取得了长足的发展,具体表现在以下三个方面:(一)审计整改观念全面更新。

观念是行动的先导。

我们紧紧围绕支队党委中心工作,充分发挥审计“免疫系统”功能,切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向积极建议转变、由被动监督向主动服务转变,改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。

明确工作目标和重点,确保审计整改年活动有的放矢。

自活动开展以来,我大队财经制度得到有效落实,经济活动违纪违规问题得到有效处理,经济活动“免疫系统”建设得到有效推进,涉案财物管理逐步规范,经费物资监管更加有力,保障能力更加高效有力,从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生,为消防部队可持续性发展提供强有力的服务和保障。

(二)审计整改工作成效明显。

20xx年支队对我大队20xx年以来的财务开支情况进行了审计。

发现我大队有4张凭证存在要素不全;暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元;固定资产帐帐之间相差xxxxxxx 元。

财务审计问题整改方案

财务审计问题整改方案

财务审计问题整改方案财务审计问题整改方案财务审计问题整改方案篇一:关于财务工作整改情况报告关于财务工作整改情况报告根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局发〔XX〕109号)的要求,我司开展了此次专项活动自查工作,制定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下:一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[XX]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司XX年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。

对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。

在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。

本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。

二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。

制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。

各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。

财务整改方案和整改措施六篇

财务整改方案和整改措施六篇

财务整改方案和整改措施六篇财务整改方案和整改措施篇1 村级财务管理工作,是村级经济发展的基础性工作,是村级经济健康发展不可缺少的重要组成部分。

近几年来,随着财务公开、民-主理财制度的开展和村代理会计制度的实施,村级财务管理逐步得到加强,正在进一步走向健康、规范。

但是,新形势下必有新的特点。

笔者从事村级财务审计多年,在对村级财务审计过程中,发现目前村级财务中,还存在着相当多的一些问题。

这些问题中,有的是多年改不了的老问题,有的则是新形势下的新问题,都仍在影响和制约着村级经济的健康发展。

现将存在问题归纳如下:一、现金出纳处的问题。

村实行代理会计制度以后,村出纳员仍由村就地选用。

这些同志中,有相当一部分文化素质较低,缺乏系统的专业基础知识,对国家财经法规年度理解不透彻,未经过正规培训,上岗后后续教育也很少,致使业务水平低下;加之村出纳员。

大都兼管银行存款,在对银行存款管理的要求上,也往往一知半解,操作违纪违规,存在问题众多。

(1)是表现在现金管理问题上。

主要有以下五个方面:1:出纳处白条抵帐、呆坏挂宕情况较为严重。

2:部分村干部有长期借用公-款现象。

3:大笔资金在出纳处挂宕坐支,没有纳入村财务帐面管理。

4:一些经济富裕村现金实际存放量较大,且因为安全问题,有的存放在个人家中,公私难分。

5、一些经济薄弱村因收支较少,发票报账不及时,往往3--4个月份并在一起报帐,无法及时反映村级财务的现状。

(2)是表现在银行存款管理问题上。

也有以下五个方面:1:银行存折多头开户;出纳员个人名义开户,部分出纳员调动较多的村,个人名义的银行存折多达4—5本。

2:呆滞折子长期不清理,挂宕抵充现金;3:支票户不建银行帐,支票户存款进出按现金收支入帐,支票户存款余额并入现金科目结算。

4:货币资金公-款私存,理由是盘活资产、增值增利。

5:个别出纳员现金公私混淆,突击盘点中现金余额时有不符。

二、会计代理站帐户中的问题。

村会计代理制度实施以来,村帐镇(街)管,由镇(街)代理会计记帐,这在一定程度上加强了村级财务的监督,提高了帐户记载的规范。

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财务审计整改措施方案优秀范文1.2007年至2009年,所属大唐吉林发电有限公司等6家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等,造成多计资产3.62亿元、多计利润1.14亿元。

审计指出上述问题后,上述企业已调整了相关会计账目和报表。

审计指出上述问题后,大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算,并按规定程序报批。

(二)经济决策事项管理存在的问题。

2008年至2009年,大唐集团未经发展改革委核准,开工建设福建大唐宁德发电厂等11个项目,涉及金额304.39亿元。

审计指出上述问题后,11个项目目前已全部报经发展改革委核准。

(三)内部管理存在的问题。

1.大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司,资金管理机构设置和职能划分不合理,资金归集率比五大发电集团平均值低13.75个百分点,影响资金使用效率。

审计指出上述问题后,大唐集团将资金结算中心并入了财务公司,实行资金的统一结算与调度。

2.2008年至2009年,大唐集团82个重点项目的946份合同中,有345份未按规定进行公开招投标,涉及合同总金额103.27亿元。

(四)企业经营存在的问题。

2004年至2009年,大唐集团的资产负债率均在70%以上,2009年达到了87.79%,部分火电企业现金支付能力持续减弱,面临经营风险。

审计指出上述问题后,大唐集团制定了《债务风险分类管理办法》,积极改善财务状况,对资不抵债企业重点监控,采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施,防范和化解经营风险。

此外,审计还发现大唐集团以前年度存在的问题:2007年,大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定,自行采购设备金额6462.79万元,造成直接经济损失2171.55万元;在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下,违规向哈尔滨汽轮机厂有限公司订购设备并支付预付款2.18亿元;2008年,未完成资产评估即收购青海真兴电力有限公司股权,涉及金额6.2亿元。

审计指出上述问题后,大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作,对有关责任人进行了行政处分和经济处罚,要求今后严格执行《中国大唐集团公司资本运营管理办法》。

(一)会计核算和财务管理存在的问题。

1.2009年,三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元,导致多计2009年成本4588.86万元。

审计指出上述问题后,三峡集团已调整相关会计报表。

2.2009年,三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元,导致多计资产、负债各24988.42万元。

审计指出上述问题后,三峡集团已调整相关会计报表。

3.2009年,三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房,在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。

审计指出上述问题后,三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理,单独按净值确认资产并调整相关会计账目。

4.所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本,导致2009年少计长期股权投资718.79万元。

审计指出上述问题后,该公司已调整相关会计账目。

5.2007年,三峡集团为职工购买经济适用房垫款22540.33万元,因部分房屋未售出,截至2009年底尚有7001.33万元垫款未收回。

审计指出上述问题后,三峡集团已组织相关部门进行清理,尽快收回垫支款项。

6.2007年至2009年,三峡集团为职工支付住宅物业管理费用86.28万元。

审计指出上述问题后,三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用。

(二)对外投资、招投标管理等方面存在的问题。

1.2006年至2009年,三峡集团在可行性研究不充分的情况下,投入10.68亿元建设两座抽水蓄能电站。

两项目当前处于停滞状态,面临损失风险。

审计指出上述问题后,三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险,并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本。

2.2008年至2009年,三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目,均未经发展改革委核准。

审计指出上述问题后,三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续。

审计指出上述问题后,三峡集团制定了《招标代理取费标准》,要求自2011年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行。

4.2007年至2009年,三峡集团合同金额为3.58亿元的7项机电设备采购招标活动不规范,未进行公开招标;部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题。

审计指出上述问题后,三峡集团进一步加强了招投标管理,制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法(试行)》,对关联交易直接委托项目等实施严格监管。

(三)内部管理存在的问题。

审计指出上述问题后,三峡集团已采取建立“资金日报管理系统”等措施,并修订完善了中介机构选聘管理办法。

2.2004年至2009年,所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款11.17亿元,截至2009年底贷款余额为6.48亿元。

审计指出上述问题后,三峡财务公司已收回贷款15550万元,并计划严格按期或提前收回其余贷款。

3.三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善,标准不具体。

4.至2009年底,三峡集团及其所属24个单位在22家银行的94个分支机构开设银行账户231个,资金存放比较分散。

审计指出上述问题后,三峡集团组织对银行账户进行了清理,已撤销银行账户69个,其余账户正在清理之中。

5.三峡集团管理层次较多,2009年管理层级达到5级。

3级以下子公司24家,占33.33%,不利于实施有效控制。

审计指出上述问题后,三峡集团对所属企业进行了清理整顿,已清理3级以下企业12户。

审计指出上述问题后,三峡集团正在向国资委报告,并补办有关手续;已收回多支付的工程款,履行相应报批手续,并采取措施加强对资产评估结果的审核,严格执行国家规定。

农村财务审计整改方案一、对已完工的在建工程:住宅小区工程由于资金问题没有结算完工程款和机械费用等款,不能结转工程。

计划组织资金在2014年底结算后结转。

二、关于2013年未兑现经济合同款0.1万元,在2015年初兑现完成。

三、严格执行财务会计制度,规范操作,正确核算,对于会计核算不规范的现象进行完善。

四、根据镇党委、政府对三资管理的精神制定了符合我村实际的“三资管理内控制度”。

1、三资管理制度2、财务管理制度3、村级重大事项管理制度等。

坚决按制度办事,压缩非生产性开支、不合理开支。

学校财务审计处整改方案一、整改方案(二)积极组织好审计人员的学习和培训,进一步提高审计人员的业务素质和技术水平,以适应学校内部审计工作的要求。

(三)加强财务审计工作,进一步开拓学校财务审计的思路,提高审计质量和审计效率,为学校领导经济决策提供依据和信息,促进学校的建设和发展。

(四)加强基建工程及修缮工程的审计,在保证工程质量的情况下,最大限度地为学校节省经费,维护学校的经济权益,为学校新校区建设工程及早竣工结算、转产把好审计质量关口,加大审计进度。

(五)把好学校经济合同审签关口,防范风险,杜绝和减少学校不必要的经济损失,把好经济监督关口。

二、具体方案根据以上五项整改方案,提出以下具体整改方案:(一)在制度建设方面,现在对原有出台的规章制度参照上级有关部门出台的新的规章制度及内部审计准则,组织人员进行了修改,年底以前,做好以下几件事:1.完成修改后的规章制度的出台工作。

2.完成好校史(审计部分)编纂修改、定稿工作。

4.根据学校领导的建议,如何监督二级单位的财务管理,参照有关文件及兄弟单位的做法,准备制定出台加强对二级单位财务监督(审计)的规章制度(名称另定)。

(二)在学习培训方面采取以下几个方案;(三)在财务审计方面,制定以下整改方案:1.把审计工作的目标切实转变到加强管理和提高效益上来,积极开展管理和效益审计。

2.进一步加强管理和监督,加强和完善内部控制手段,督促有关部门,加强财务管理,主动深入有关单位,积极开展热情服务。

4.积极配合配合学校纪委,对个别教职工反映经济问题意见大的单位进行财务审计,这项工作现在进行。

(四)基建工程审计工作方面主要制定以下方案:1.在学校新校区基建工程陆续竣工交付使用后,大量的工程竣工结算审计工作正在开展。

进一步加大工程审计效率和进度,力争12月底以前,完成对办公楼、学生八食堂、学生九食堂、电力专线、架空广场等主体工程的竣工结算审计。

2.提高审计质量,基建审计人员及时检查社会审计单位的审计底稿,及时组织社会审计单位与施工单位核对,有争议问题及早解决,做到手中不压活,进度不耽误。

3.对已经竣工的学生宿舍、教工住宅,及时督促施工单位尽早送交工程竣工结算资料,争取早日结算审计。

(五)在把好经济合同审签关口方面,主要采取以下方案:2.重大经济合同应反复研究,慎重考虑,及时与签定合同的学校甲方协商、修改,参与审计的基建审计人员应及时参与把关,维护学校的经济利益。

3.对于通过招标中标的经济合同的审签,要认真查阅中标单位的投标书及招标文件、招标原始记录,分析对中标单位标书中的中标报价、承诺项目、优惠措施等是否在经济合同中体现,防止对方钻空子。

4.对经济合同中通用条款影响学校经济利益的部分要认真修改,对合同的补充条款、结算方式、付款方式等敏感的部分(包括标点符号)要仔细推敲,认真修改。

5.对可调价合同条款内容要逐项核实,防止对方模棱两可,打擦边球。

6.对总价经济合同,要审核其对应的报价明细、工程量清单及附属内容。

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