[实用参考]国有企业业务招待费管理办法(2015自用修订版)

合集下载

业务招待费管理办法

业务招待费管理办法目的：根据现行“企业所得税法”的规定，业务招待费在总额不超过年收入的5‰范围内只能按60%在税前扣除（超过5‰部分全额缴纳企业所得税），即部分业务招待费将不能抵减应纳税所得额。

为加强本公司业务招待费的管理，有效控制业务招待费的支出总额，结合本公司实际情况，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”的原则，特制定本办法。

第一章总则第1条管理原则：先申请、后执行；预算总额控制；对口接待，专款专用，全程监督。

第2条业务招待费用定义：业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费、购物卡及因业务需要赠送的烟、酒、茶叶、其他纪念品等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费等费用；因业务需要接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费、参观费、旅游费等；因招待领用的酒水及香烟等。

第3条使用原则：3.1 业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

3.2 陪同人员坚持适度从紧原则，原则上不能超过需接待人员的1.5倍。

3.3 严格执行规定限额和招待标准，分档次接待原则，坚决控制非业务性接待，严禁随意超标进行业务招待。

如有超出标准的特殊接待事项，经请示总经理同意后方可进行招待，否则，财务部门不予报销。

第二章费用发生具体规定第4条费用申请制度及审批流程：业务费用实行事先申请，事中控制，事后报销。

发生招待费前应由具体业务承办接待部门先填写“业务招待费申请表”（附件一），注明接待原因、被接待对象及级别、接待地点等内容，并根据招待对象进行费用预算，经分管领导同意，财务部审核，公司总经理批准后执行。

第5条招待物品的采购：为降低成本，原则上由行政部根据常规招待需求统一采购，并由专人进行物品与台账管理，凭《招待物品购买申请表》（物资采购申请单）（附件二）与采购发票到财务报账。

5.1 招待物品的领用：由具体业务承办接待部门经办人根据已审批的《业务招待费申请表》填写《招待物品领用单》（附件三），并由物品保管人和行政部负责人签字，方能对领用的物品到财务办理核销手续。

国有企业之业务招待费管理制度(7页)

国有企业之业务招待费管理制度（7页）业务招待费管理制度（试行）总则为了加强某某某某某某某某有限公司（以下简称公司）业务招待费用的规范化管理，明确业务招待费审批权限，规范业务招待费开支标准，合理使用，提高效能，培养节约自律的工作作风，根据集团相关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

本制度适用于公司所有部门的业务招待费管理。

本制度所称业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐、住宿和购买招待用品(茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水)等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。

使用原则业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和廉政纪律规定。

公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

不得到国家明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

预算管理业务招待费实行年度预算管理。

公司各部门结合下年度工作计划安排，编制本部门业务招待费预算，经部门主管初步审核后汇总至财务部审核、总经理审批后，将数据纳入年度预算编制。

财务部原则上按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部门沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

招待标准及审批权限招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。

对外招待用品由系统运营部统一采购统一管理，采购时由系统运营部主管及总经理根据年度预算及规定标准审批。

业务招待费申请由各部门主管审核，总经理审批。

国有企业业务招待费管理办法

国有企业业务招待费管理办法（2015）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所属各职能部室。

第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。

第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。

公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。

经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。

第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

第四章招待标准及审批权限第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。

第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。

国有企业之业务招待费管理制度

国有企业之业务招待费管理制度一、背景和目的随着经济的发展，国有企业不断扩大业务范围和拓展国际市场，在业务招待方面的费用也不可避免地增加。

为了规范国有企业的业务招待费管理，确保公款使用合法合规，提高企业形象和业务效益，特制定本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于所有国有企业的业务招待活动及费用支出。

三、费用标准和审批程序1.费用标准业务招待费的支出应充分考虑合理性、节约性和效益性，不得超出合理范围。

具体费用标准由企业根据实际情况制定，并定期进行调整和公示。

2.审批程序（1）一般业务招待费用：由招待人员填写《业务招待费用申请表》，经上级主管部门审核批准后方可使用。

（2）较大额度或重要性的业务招待费用：在一般业务招待费用的基础上，需提供详细的招待计划和理由，并由企业领导签署批准。

四、费用范围和使用规定1.费用范围业务招待费用主要包括接待来访客人的餐饮费用、住宿费用、交通费用等。

同时，应该注意避免不合理的费用，如高档酒店、奢侈餐饮等的使用。

2.使用规定（1）严禁将业务招待费用用于私人目的，如购买礼品、旅游消费等。

（2）遵守相关政策和法律法规，不违法使用业务招待费用。

（3）餐饮费用应注意合理消费，不得铺张浪费。

五、费用报销和监督管理1.费用报销招待人员应及时、准确地填写费用报销申请表，附上相关票据和报销凭证，经过审核后，由财务部门进行报销。

2.监督管理（1）上级主管部门应加强对业务招待费用的监督管理，确保费用的合理性和规范性。

（2）内部审计部门应定期进行业务招待费用的审计，并向企业领导层提供审计报告。

（3）对于违反规定使用业务招待费用的情况，国有企业应对相关人员进行纠正和追责。

六、附则1.本管理制度的解释权归国有企业所有。

2.本管理制度的修改和补充，须经企业领导层批准。

3.本管理制度自颁布之日起生效。

以上即为国有企业的业务招待费管理制度，通过规范费用标准和审批程序、明确费用范围和使用规定、加强费用报销和监督管理等措施，可有效控制业务招待费用的合理性和规范性，提高国有企业的形象和业务效益。

企业业务招待费管理办法

企业业务招待费管理办法第一条总则为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

第二条业务招待费适用范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费等。

第三条业务招待费的使用原则业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可参与可不参与接待人员，不参与”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则。

第四条业务招待费的管理原则1、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。

2、集团来人、集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司一律在公司食堂就餐；3、外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。

确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

4、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。

禁止越档次接待。

5、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。

坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。

同时，原则上陪客人数控制在客人人数的1.5倍以内，若公司陪同用餐人员多于该标准，应事先经过董事长批准。

第五条业务招待费的审批权限业务费：一律由董事长控制，各公司的业务费用招待费：公司各部门因业务需要招待的，由行政中心短信请示董事长，说明招待对象、时间、事由、人数、预计金额，经董事长批准后方可执行。

各公司需在每月25日将月度业务招待统计报告交与集团公司行政中心审核，审核通过后由董事长签字同意才能报销。

报销时凭批准的“业务招待月度报告”，无报告的财务中心一律不予以报销。

第六条招待费的开支标准1、招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元（含酒水等），酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。

2、招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1200元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。

国有企业业务招待费管理办法(2015自用修订版)

第二条本办法适用于公司所属各职能部室。

第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。

经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。

第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。

业务招待费管理办法

业务招待费管理办法第一章总则第一条为了加强公司业务招待费的管理，有效控制费用支出，规范业务招待行为，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司及所属各单位。

第三条业务招待费是指公司在经营管理活动中因业务需要而发生的应酬、接待、礼品等费用支出。

第二章业务招待费的使用原则第四条合规性原则：业务招待费的支出必须符合国家法律法规和公司的相关规定，不得用于违规、违法的活动。

第五条必要性原则：业务招待活动应是为了推动公司业务发展、促进合作、维护良好关系等必要的行为，不得为了个人私利或无实际业务需求而进行招待。

第六条节俭性原则：在满足业务需求的前提下，应尽量节约费用，避免铺张浪费。

第七条事先审批原则：所有业务招待活动必须事先填写《业务招待费审批表》，按照规定的审批权限进行审批，未经审批的业务招待费用不得报销。

第三章业务招待费的预算管理第八条公司每年根据业务发展计划和实际需要，编制业务招待费预算。

第九条各部门应根据本部门的业务情况，合理预估业务招待需求，提出本部门的业务招待费预算申请。

第十条财务部门负责汇总、审核各部门的预算申请，综合考虑公司整体财务状况和经营目标，制定公司年度业务招待费预算方案，报公司管理层审批。

第十一条业务招待费预算一经批准，原则上不得突破。

如因特殊情况确需追加预算，须按照预算调整程序办理审批手续。

第四章业务招待费的审批权限第十二条业务招待费的审批权限根据费用金额大小和业务性质进行划分。

第十三条单笔业务招待费用在_____元以下的，由部门负责人审批；单笔业务招待费用在_____元至_____元之间的，由分管领导审批；单笔业务招待费用在_____元以上的，由公司总经理审批。

第十四条对于重要客户、重大项目的业务招待活动，无论费用金额大小，均需报公司总经理审批。

第五章业务招待费的报销管理第十五条业务招待活动结束后，经办人应及时整理报销凭证，填写《费用报销单》，并附上《业务招待费审批表》及相关发票、清单等凭证。

国有企业业务招待费管理办法(自用修订版)

国有企业营业接待费治理方法【2 】（）第一章总则第一条为进一步增强和规范北京地铁信息成长有限公司（以下简称“公司”）的营业接待费治理,厉行勤俭,否决糟蹋,特制订本方法.第二条本方法实用于公司所属各本能机能部室.第三条营业接待费可用于公司因对外联络.洽谈公事.商务会谈.考核调研.进修交换所产生的就餐和购买接待用品（茶水.饮料.小额礼物.食物.酒水）等必要性支出;可用于公司因实施重大项目.暂时突击项目消失误餐时所产生的工作餐和茶水饮料等必要性支出.第二章营业接待费的应用原则第四条营业接待费的应用要相符廉政扶植的有关划定,必须相符财政律例和财经规律划定.第五条公司在掌握营业接待费的同时,要本着“热忱.文明.节省.周密”的原则接待宾客.第六条接待用餐的陪伴人数应严厉予以掌握,与营业运动不相干人员一律不得参与用餐.第七条不得到中心及市委.市当局明令制止的景致胜景区.私家会所等地接待用餐.第八条营业接待费应用必须对促进企业安全临盆.经济合作.企业经营治理起到积极的感化.第三章营业接待费的预算治理第九条营业接待费实施年度预算治理.公司各部室联合下年度工作筹划安排,编制本部室营业接待费预算,填写《营业接待费预算申报单》（见附件1）,经部室分担引导初步审核后汇总至司理办公室.司理办公室汇总营业接待费预算数额,报分担引导审核后,将数据报送财务资产部纳入年度预算编制.第十条司理办公室按不超过当年主营营业预算收入5‰的标准对营业接待费实施总额掌握,并与各部室沟通确承认列支的营业接待费预算数额.财务资产部负责将营业接待费预算汇总大公司年度分解预算.第四章接待标准及审批权限第十一条接待用餐的菜品以供给家常菜为主,不得应用鱼翅.燕窝等高级菜肴和用野生破坏动物制造的菜肴,不得供给喷鼻烟和高级酒水,不得应用私家会所.营业性娱乐场所.营业性健身场所.农家乐.高花费餐饮场所等场地.第十二条对外接待用品由司理办公室同一采购同一治理,采购时由司理办公室分担引导根据年度预算及划定标准审批.第十三条来访外单位的住宿费.日常伙食费.交通费.参不雅游览费等,一律不得在营业接待费中列支.第十四条营业接待费应用申请同一由总司理审批.第五章营业接待费的申请.掌握和报销第十五条营业接待费的应用采取事前申请和过后费用报销方法.(一)事前审批：营业接待承办部门应提前提报书面申请,填写《营业接待费审批单》（见附件2）,解释接待类型.重要内容.时光.地点.陪伴人员.估计费用等事项,经部室主管引导.总司理分离审批后方可办理筹备事宜.因特别情形来不及办理申请手续的,必须德律风请示,德律风请示的内容同《营业接待费审批单》所填内容一致,德律风请示后必须在营业产生后3个工作日内补办申请手续.(二)事中掌握：严厉按照同意的《营业接待费审批单》划定的陪客人员和接待标准等内容履行.营业接待就餐履行中应由陪伴人员签字备案,内部工作餐履行中应由就餐的本公司人员签字备案,应用《营业接待费内部人员签字表》（见附件3）第十六条过后报销：营业接待运动停止后7个工作日内,经办人将营业接待费原始单子按财务划定查验.粘贴,与经审批的《营业接待费审批单》和相干证实材料一并作为报销凭证,提报司理办公室审核无误后,根据财务报销流程进行报销.第十七条营业接待费报销遵守“谁经手谁报销”的原则,不得由他人代报营业接待费.第十八条单笔金额超过1000元以上的营业接待费支出,原则上不得以现金方法付出.第六章监视检讨和义务穷究第十九条财务资产部应会同司理办公室,对公司营业接待费的应用和治理情形进行监视检讨.第二十条财务资产部应严厉审核营业接待费开支,对于未经事前审批的营业接待事项以及超规模.超标准的营业接待费用,一律不予报销.第二十一条财务资产部应严厉审查单子是否正当.金额是否精确.单据是否齐备.审批是否完全.财务资产部有权谢毫不相符报销流程或审批权限的营业接待费的报销.第二十二条公司每年在职工代表大会上,由司理办公室做营业接待费应用情形报告,并对公司应用营业接待费情形进行传递.第二十三条违背本办律例定,有下列行动之一的,穷究有关人员义务：(一)私自进步营业接待费列支标准的.(二)未经同意私自应用营业接待费的.(三)接待进程中消失铺张糟蹋.奢靡豪华行动的.(四)违规扩展营业接待费应用规模,或报销与公事无关的接待费用的.(五)虚报接待人数,套取营业接待费的.(六)应用虚伪发票.不合规发票报销营业接待费的.(七)其他违背本方法的行动.第七章附则第二十四条本方法自宣布之日起生效并施行.第二十五条本方法如与公司原有规章轨制不一致,按本方法履行.第二十六条本方法由司理办公室和财务资产部负责解释.附件：1.营业接待费预算申报单2.营业接待费审批单3.营业接待费内部人员签字表附件1：营业接待费预算申报单申报部门附件2：营业接待费审批单编号：附件3：营业接待费内部人员签字表注：本表格由营业接待陪伴人员或食用工作餐的本公司人员填写.。

企业业务招待费管理办法

企业业务招待费管理办法第一条总则为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

第二条业务招待费适用范围业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

第四条业务招待费的管理原则1、按照公司签定责任状时下达的年度指标，在限额内使用业务招待费，严禁超支现象发生。

所有的招待实行事前审批制度。

2、招待费由分管副总经理、总经理按照本办法第五条的权限审批。

3、坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。

业务接待应尽量安排在公司食堂，全年招待费用总额中的食堂招待额度要占总额的50%以上。

各部门因工作确实需要在公司外安排招待时，参加本条第二款执行。

4、集团来人除领导视察外，一律在员工食堂自费就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待。

5、外协单位除合同标明提供安装食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。

确需接风、送行的，在公司招待费中开支。

6、严格执行分档次接待原则，各档次选定1-2家酒家、宾馆，对应接待。

禁止越档次接待。

7、接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。

坚持执行中、高档接待司机不参与陪客就餐规定。

同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。

第五条业务招待费的审批权限业务费：一律由集团分管领导控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费：对于在公司食堂安排的招待，副总经理审批单次预算1000元（含酒水，下同）以内限额的招待费，总经理审批单次2000元以内限额的招待费，2000元以上标准报集团分管领导同意后执行。

业务招待费管理办法

业务招待费管理办法第一章总则第一条为保障公司各项经营活动正常开展，规范公司业务招待费的管理，严格使用，合理开支，根据集团公司财务管理制度制定本办法。

第二章适用范围第二条业务招待费：是指因业务需要或因工作关系招待有关人员的就餐费；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待在公司领用的酒水、饮料及香烟等。

第三章管理原则第三条业务招待费的使用，应自觉贯彻“热情接待，费用从简"的原则，做到从严控制。

第四条按照公司下达的年度经费指标，在限额内使用业务费和招待费，严格控制非业务性接待，严禁超支现象发生.第五条所有的业务费、招待费开支均实行事前审批制度，由公司总裁按照本办法第四章的权限审批。

第六条关联企业来人，除领导视察外,原则上安排工作餐接待。

第七条外协单位除合同标明提供安排食宿的外，一律不安排接待。

确需安排食宿或接待的，按接待标准及公司审批权限报批。

第八条严格实行分档次接待，各档次选定1—2家酒家、宾馆，由公司统一签订合作协议,分档接待，禁止超档次接待。

第九条实行对口接待，严格控制陪客人数.陪客人数一般不得超过2人,若陪同人员多于2人时，应事先经过公司总裁批准.中、高档接待司机不参与陪同.第四章审批权限及程序第十条业务招待费：由公司总裁控制，其他部门和个人一律不得安排业务费。

单件、单次金额在1。

5万元（含)以内或单批金额10万元（含）以内的,由公司主管副总裁审定后报总裁批准，单件、单次金额在1.5万元以上或单批金额10万元以上的，经公司总裁审定后报董事长批准。

第十一条正常情况下，使用业务费和安排招待,应采取《报批件》的形式履行报批程序。

特殊情况下，来不及书面履行报批手续的,应事先口头征得总裁同意后办理,并在事后3日内补办书面报批手续。

第五章招待标准第十二条工作餐标准为：不超过50元/人，不安排酒水。

第十三条正常招待,每席餐费不超过1000元（含酒水等），需事先报公司主管副总裁批准。

国有企业业务招待费管理办法(2020麻七自用修订版)

国有企业业务招待费管理办法（2015修订版）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所属各职能部室。

第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。

经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。

第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。

国有企业业务招待费管理办法 (2)

第二条本办法适用于公司所属各职能部室。

第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。

第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。

第三章业务招待费的预算管理第九条业务招待费实行年度预算管理。

经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。

第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。

财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。

第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。

国有企业业务招待费管理办法(2015麻七自用修订版)

国有企业业务招待费管理办法(2015麻七自用修订版)国有企业业务招待费管理办法（2015修订版）第一章总则第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。

第二条本办法适用于公司所属各职能部室。

第二章业务招待费的使用原则第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。

第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。

第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。

2第七条3第八条消费餐饮场所等场地。

第九条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。

第十条来访外单位的住宿费、日常伙食费、交通费、参观游览费等，一律不得在业务招待费中列支。

第十一条业务招待费使用申请统一由总经理审批。

第三章业务招待费的申请、控制和报销第十二条业务招待费的使用采取事前申请和事后费用报销方式。

(一)事前审批：业务招待承办部门应提前提报书面申请，填写《业务招待费审批单》（见附件2），说明招待类型、主要内容、时间、地点、陪同人员、预计费用等事项，经部室主管领导、总经理分别审批后方可办理筹备事宜。

因特殊情况来不及办理申请手续的，必须电话请示，电话请示的内容同《业务招待费审批单》所填内容一致，电话请示后必须在业务发生后3个工作日内补办申请手续。

4(二)事中控制：严格按照批准的《业务招待费审批单》规定的陪客人员和招待标准等内容执行。

业务招待就餐执行中应由陪同人员签字备案，内部工作餐执行中应由就餐的本公司人员签字备案，使用《业务招待费内部人员签字表》（见附件3）第十三条事后报销：业务招待活动结束后7个工作日内，经办人将业务招待费原始票据按财务规定查验、粘贴，与经审批的《业务招待费审批单》和相关证明材料一并作为报销凭证，提报经理办公室审核无误后，依据财务报销流程进行报销。

业务招待费管理办法

业务招待费管理办法字结算。

招待费用结算时应注意核对和结算单，确保费用的真实性和合理性。

第7条招待过程中的注意事项：7.1接待人员应注意礼仪，文明待客，尽量避免饮酒过量和涉及敏感话题。

7.2招待场所应选择环境整洁、设施完善、服务周到的场所。

7.3招待人员应注意节约，避免浪费，不得将招待物品私自带回家或转送他人。

第三章费用报销及监督管理第8条费用报销制度：8.1招待费用报销应按照《业务招待费报销单》（附件四）填写，报销单应注明被接待对象、接待时间、地点、费用明细等内容，并附上相关、单据。

8.2报销单应经具体业务承办接待部门经办人、分管领导、财务部门审核签字，并由总经理审批后方可报销。

第9条监督管理：9.1财务部门应对招待费用报销情况进行监督，确保费用的真实性和合理性。

9.2公司内部审计部门应定期对业务招待费的使用情况进行审计，并及时发现和纠正问题。

9.3对于违反本办法规定的行为，将依据公司相关规定进行处理，情节严重者将追究法律责任。

本办法自颁布之日起执行，如有需要修改的地方，应经公司总经理同意后修改并重新颁布。

业务招待费是企业开支中不可避免的一项，但是在现行的企业所得税法规定下，不合理的业务招待费用会导致企业所得税的增加。

为了加强本公司的业务招待费管理，控制支出总额，制定了本办法，以“厉行节约，合理开支，严格控制，超标自负”的原则来管理业务招待费。

第一章总则本章规定了业务招待费的管理原则、费用定义和使用原则，包括先申请后执行、预算总额控制、对口接待、专款专用、全程监督等原则，以及业务招待费的定义和使用原则。

第二章费用发生具体规定本章规定了业务招待费的费用申请制度及审批流程、招待物品的采购和领用、招待费用的结算和注意事项等具体规定。

第三章费用报销及监督管理本章规定了业务招待费的报销制度和监督管理，包括报销单的填写和审核、监督管理的部门和责任、违规行为的处理等规定。

本办法的执行需要全员配合，坚决贯彻“可接待可不接待，不接待”，“可发生可不发生费用，不发生”，“态度热情，费用从简”的原则，严格执行规定限额和招待标准，确保业务招待费的合理性和真实性。

业务招待费管理办法

业务招待费管理办法
第一条为完善公司内部控制制度，进一步降低成本费用，根据国家的有关法规政策，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称业务招待费是指公司因经营、施工和管理业务的合理需要而支出的实际应酬费用。

第三条业务招待费的支出应符合节约的原则，在合理的开支范围和开支标准以内，履行必要的申请和审批手续，并取得合法、真实、有效的原始凭据。

第四条业务招待费的年开支标准总额原则上控制在年销售收入的0.5%以内，具体数字以每年的财务预算为准。

各部门发生的业务招待费按部门归口进行统计。

第五条业务招待费的开支范围主要包括：
(一)市场营销，与客户洽谈业务；
(二)接待各级领导和项目施工协作单位人员；
(三)公司开展其他管理业务的合理需要。

第六条业务招待费的开支申请和审批权限
(一) 管理费用列支的业务招待费，单次不超过2000 元的，经部门负责人审核后，由总经理审批。

(二) 营业费用（市场经营）列支的业务招待费，经市场营销中心负责人审核，分管领导审批后报销。

（三）项目部列支的业务招待费，经项目经理审核后，分管领导审批后报销。

第七条本办法自发布之日起实行。

第八条本办法由公司资产财务部负责解释和修订。

业务招待费管理办法

业务招待费管理办法1.总则为了加强并规范公司的业务招待费支出管理，特制定本办法。

2.适用范围2.1.业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

2.2.招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用；因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等；在公司食堂招待时发生的就餐费；因招待领用的酒水、饮料及香烟等。

3.使用原则3.1.招待工作本着热情、礼貌、细致、勤俭、周到的原则。

实行分级负责、对口招待。

3.2.年初根据年度工作计划，各部门编制相关往来单位及个人的工作联系表（见附表一），交总经理、执行总裁、总裁审批，以明确招待范围。

工作联系人发生变动的，须及时更新工作联系表。

3.3.坚决控制非业务性接待，适当控制业务接待。

可接待可不接待的，不接待；可参与可不参与接待人员，不参与；可发生可不发生费用，不发生；态度热情，费用从简。

3.4.严格分档次接待，按照被接待人员的级别及与公司业务的相关程度，对应接待，禁止越档次接待。

3.5.接待用餐时，严格控制陪客人数。

坚持高档接待的执行中司机不参与陪客就餐规定。

同时，原则上陪客人数不得超过3人，若公司陪同用餐人员多于3人时，应事先经过总经理或执行总裁批准XXX领导和部门领导集团内部检查指导工作，除陪同客人视察外，一律在员工食堂就餐；集团内各兄弟单位、关联企业因公出差到公司，原则上用工作餐接待,严禁相互宴请。

3.7.外协单位除合同标明提供食宿及接风、送行外，一律不安排免费伙食。

确需接风、送行的，按公司招待费管理规定开支。

4.开支标准4.1.招待相关职能部门经常打交道的经办人员，单次招待费用控制在300元以内（单次：是指为接待某人从开始接待到终止接待的所有费用）,根据人员多少调节。

4.2.招待一般来宾来客，每席餐费不超过500元（含酒水等），酒水标准白酒控制在100元/瓶以下。

4.3.招待政府部门正股级以上副局级（含副局级）以下干部、集团部门经理级别人员每席不超过1200元（含酒水等），酒水标准白酒控制在300元/瓶以下。