集团财务部工作职能及管理体系

集团财务部工作职能及管理体系

一、公司经营模式与组织架构特点

润公集团是以“动漫”产业为纽带，将动漫人才教育和动漫形象设计与其衍生产品开发、销售集为一体的动漫产业集团公司。公司现有动漫人才培训和动漫形象衍生产品销售两大业务板块。

在组织架构上集团在母公司（投资公司-广东润公文化发展股份有限公司）控股的基础上，在全国各大区域设置一级销售分/子公司，一级分/子公司根据业务拓展在其区域内设置销售二、三级公司的一个多层级，跨区域，多核算单位的集动漫产业上下游为一体的动漫产业集团。

二、集团财务总部管理职能

1．为集团公司财务战略、财务政策、基本财务制度（财务组织制度、财务核算制度、财务决策制度、预算责任制度、财务高层人员委派制度、经营绩效激励制度等）、重大融投资及分配方案的制定、决策提供信息支持，发挥咨询参谋作用；

2．在集团公司总裁办的直接监督下，在集团整体范围内负责财务战略、财务政策的组织与实施工作，并对组织与实施的效果负责；

3．在集团公司执行总裁直接领导下的集团各财务职能部门，从财务角度协助执行总裁高效率完成集团经营目标。实施全面预算控制，对预算执行情况进行监督与考核；

4．保障集团公司财务战略、财务政策的有效实施，负责集团全面预算的编制、实施与监控；

5．规划集团的最佳资本结构，确保母公司对子公司的控制权，满足战略预算对资本的需要，并规划其资本来源渠道和投资方式；

6．协调集团内外部各利益相关者间的财务关系；

7．检查、监督各级分/子公司财务机构对财务战略、财务政策、基本财务制度、财务预算等的贯彻实施情况，建立绩效衡量的标准化制度并实施业绩考核；

8．强化财务风险的监测与危机预警功能，建立财务风险监测与危机预警体系；

三、集团财务总部管理模式

1. 建立财权集中，统一组织协调为原则，集团总部以服务和管理支持为主，分/子公司以执行和实际操

作为主。多级管理、分级核算的分工体现协同效应的财务管控模式；

2. 加强集团资金管理，以集团资金结算中心为依托，以收、支两条线，统一管控各分/子公司银行账户

为手段。合理分配资金,加强结算内控管理、客户信用管理，提高银行信贷能力与资金使用效益,为集团重大项目提供充足的资金支持；

3. 建立并完善全集团统一的各项财务制度、作业流程、业绩考核方案以及财务各岗位工作职责。使集团

财务工作统一化、标准化，明确岗位职责，加强财务日常工作业绩考核评价管理；

4. 建立并完善财务以及业务（即进、销、存）两大ERP信息化系统。达到“统一计算机平台，统一规章

制度，统一信息及业务编码，统一监督”的财务与业务一体化的要求，实现财务系统与业务系统的信息集成和数据共享，全面控制各分/子公司的经营情况，及时发现存在的问题，减少分/子公司的经营风险，向管理者提供时时的、多角度的财务数据分析；

5. 推行全面预算管理，监督反馈预算执行情况。实行各分/子公司以及集团派出机构财务负责人委派制、

财务体系集团总部统一垂直管理以及财务人员资格管理制度。将集团以及各分/子公司经营管理目标化、责任化，集团财务管理标准化，加强部门以及分/子公司业绩考核，积极调动集团各单位主观能动性；

6. 在财务信息化平台上加强集团财务数据分析，提高风险预警能力。合理筹划公司税负，协调、统一对

外关系，降低公司税务风险；

四、集团财务部组织架构

五、集团财务部组织架构具体描述

一）财务会计中心工作职能

主要负责财务会计管理体系的运行管理工作,从事财务会计业务、财务人员管理等工作，优化企业集团财务会计IT系统；统一制定集团子公司的会计制度、核算方式、财务政策；调用、监控各分/子公司提交的会计资料及其他相关资料，按时编制企业集团合并会计报表；适时监督集团内部各成员企业的财务会计工作；统一管理、调度财务委派人员，承担财务人员后续教育、业务指导、财务人员绩效考评等工作。

1、报表管理组工作职责：负责调用、监控各分/子公司提交的会计资料及其他相关资料，按时编制

集团合并会计报表并针对集团以及各分/子公司经营情况编制财务分析报告；

2、财务管理组工作职责：从事财务会计业务、财务人员管理等工作，统筹、优化企业集团财务会

计IT系统；统一编制集团分/子公司的会计制度、核算方式、财务政策；适时监督集团内部各

分/子公司的财务会计工作；统一管理、调度财务委派人员, 承担业务指导、财务人员绩效考评

等工作；

3、内培组工作职责：负责培训制度的编制和培训方案的设计,承担财务人员后续教育以及集团各事

业部门的财务相关制度、流程、知识的培训工作；

二）财务预算中心工作职能

统一制订集团各单位、部门预算管理规章制度；指导各分/子公司及各部门编制年度财务预算。全过程、适时跟踪监控预算执行情况，及时向集团总部反馈预算执行情况，对预算执行过程中出现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案；编制集团、业务部门、职能部门各月份及年度财务预算汇总表；

审核分/子公司预算调整方案的合理性；负责考核企业集团各分/子公司以及部门财务预算完成情况；完善财务预算IT流程优化；监控集团各单位资产（固定资产、无形资产、存货等）采购、使用、保全情况，编制资产台账，定期对集团资产进行有效盘查，对长期停滞使用、报废资产进行审批、处置。

1、资产管理组工作职责：对集团各部门的固定资产以及低值易耗品采购需求，编制年度及月度采

购计划，审核各部门资产采购方案，有效降低采购费用和资金占用。监控集团各单位资产（固定

资产、无形资产、存货等）采购、使用、保全情况，编制资产台账，定期对集团资产进行有效盘

查并编制资产盘点报表，对盘差情况进行分析并作出处理意见。对长期停滞使用、报废资产进行

审批、处置；

2、预算管控组工作职责：统一制订企业集团各单位、部门预算管理规章制度；指导各分/子公司

及各部门编制年度财务预算。全过程、适时跟踪监控预算执行情况，及时向集团总部反馈预算执

行情况，对预算执行过程中出现的超支等问题查处原因,提出合理的解决方案；编制集团、业务